ائتمان ضريبة الطفل: كيف يعمل ومن يستوفي الشروط هذا العام

H&R Block

19 نوفمبر 2025 14 دقيقة قراءة

يُعد ائتمان ضريبة الطفل ميزة ضريبية قيّمة يطالب بها ملايين الآباء والأمهات بهدف تعويض تكاليف تربية طفل.

يبلغ ائتمان ضريبة الطفل لعام 2025 قيمة تصل إلى 2200$ لكل طفل مؤهل للطلبات المقدمة في 2026، بزيادة من 2000$  لائتمان ضريبة الطفل لضرائب عام 2024  استنادًا إلى قواعد جديدة من قانون One Big Beautiful Bill Act (OBBBA).

في هذه المقالة، سنوضح جميع التفاصيل المتعلقة باعتماد ضريبة الطفل وائتمان ضريبة الطفل الإضافية. وسنجيب عن أسئلة مثل “كم مبلغ ائتمان ضريبة الطفل؟”

تابع القراءة لمعرفة كل شيء عن هذا الائتمان الشائع.

من يستوفي شروط ائتمان ضريبة الطفل

ائتمان ضريبة الطفل الإضافية

كيفية المطالبة باعتماد ضريبة الطفل من مصلحة الضرائب 2025

أسئلة وأجوبة ائتمان ضريبة الطفل 2025

**هل تعلم؟ **يفوت 1 من كل 5 دافعي ضرائب مؤهلين متوسط ائتمان قدره 2700$. لا تفوّت الفرصة. احصل على نظرة ثانية مجانية من H&R B lock واكتشف أموالًا هي لك، حتى من العام الماضي.

ما هو ائتمان ضريبة الطفل لعام 2025؟

بعبارات بسيطة، يُعد ائتمان ضريبة الطفل (CTC) ائتمانًا ضريبيًا للعائلات المؤهلة التي لديها أطفال مُعالون دون سن 17 عامًا. إن الحصول على هذا الائتمان يمكن أن يساعد في خفض فاتورة الضرائب الخاصة بك مقابل كل دولار—ووفقًا لمقدار ما عليك دفعه، قد يُخفض الضرائب المستحقة عليك إلى الصفر.

مثل العديد من المزايا الضريبية، يجب أن تستوفي متطلبات معينة قبل أن تتمكن من المطالبة باعتماد ضريبة الطفل كل سنة ضريبية. وتشمل هذه التفاصيل المتعلقة بالطفل المُعال، والعلاقة بينك وبين الطفل، ودخلك. سنتناول هذه التفاصيل أدناه عند مراجعة من يستوفي شروط ائتمان ضريبة الطفل.

هل ائتمان ضريبة الطفل قابل للاسترداد؟

ائتمان ضريبة الطفل وحده ليس ائتمانًا قابلًا للاسترداد. ولكن الائتمان المرتبط، ويُسمى ائتمان ضريبة الطفل الإضافية، هو ائتمان قابل للاسترداد. يغطي هذا المقال تفاصيل ائتمان ضريبة الطفل وائتمان ضريبة الطفل الإضافية لكليهما، ولكن هذه هي النقاط الرئيسية:

يمكن أن يؤدي ائتمان ضريبة الطفل غير القابل للاسترداد إلى خفض ضرائبك إلى الصفر. إذا كان مبلغ ائتمانك أعلى من الضرائب التي عليك دفعها، فلن “تحصل” على باقي الائتمان كتسوية/رد، لكن قد تكون مؤهلًا لائتمان ضريبة الطفل الإضافية.

يبدأ تطبيق ائتمان ضريبة الطفل الإضافية القابل للاسترداد إذا كان لديك أي جزء متبقٍ من ائتمان ضريبة الطفل وإذا كان لديك دخل مكتسب، كما هو موضح أدناه.

قدّم مع H&R Block للحصول على أقصى استرداد

قدّم عبر الإنترنت

قدّم مع مختص ضرائب

كم مبلغ ائتمان ضريبة الطفل لعام 2025؟

بالنسبة لضرائب 2025 (للإقرارات المقدمة في 2026)، تبلغ قيمة ائتمان ضريبة الطفل من مصلحة الضرائب الأمريكية حتى 2200$ لكل طفل مُعال مؤهل. يمكنك المطالبة بهذا المبلغ الكامل إذا كان دخلك عند أو أقل من حد الدخل المعدّل الإجمالي المعدّل (انظر معلومات خفض/إلغاء الائتمان بسبب الدخل أدناه).

القصة مستمرة  

يبلغ ائتمان ضريبة الطفل الإضافية القابل للاسترداد (ACTC) ما يصل إلى 1700$ لكل طفل مؤهل.

تحديثات 2024 مقابل 2025 لائتمان ضريبة الطفل

في يوليو 2025، أصبحت تغييرات قانون Child Tax Credit Big Beautiful Bill Act نافذة وتم سنّها كقانون وزادت الحد الأقصى لمبلغ الائتمان.

إليك ملخصًا للحد الأقصى لكلا العامين:

ائتمان ضريبة الطفل 2024 – حتى 2000$

ائتمان ضريبة الطفل 2025 – حتى 2200$

تجدر الإشارة إلى أنه مع القواعد الجديدة لائتمان ضريبة الطفل من One Big Beautiful Bill Act، سيتم فهرسة قيمة الائتمان الآن لمراعاة التضخم. تم فهرسة ACTC لمراعاة التضخم منذ 2018.

من يستوفي شروط ائتمان ضريبة الطفل؟ حدود الدخل، المُعالون والحالات الخاصة

إن الاستيفاء للحصول على ائتمان ضريبة الطفل لا يتعلق فقط بوجود طفل في منزلك. في الواقع، توجد ثماني متطلبات، أو “اختبارات”، يجب استيفاؤها حتى يُعامل الطفل على أنه “طفلك المؤهل”.

لنستعرضها:

**العمر**: يجب أن يكون الطفل أقل من 17 عامًا في نهاية سنة الضريبة.

**وضع المُعال**: يجب أن يكون من المسموح اعتباره مُعالًا في إقرارك الضريبي.

**العلاقة:** يجب أن يكون الطفل طفلك أنت أو ابن زوجتك/زوجك من علاقة سابقة (stepchild)، أو أخًا/أختًا، أو من نسل طفلك أو stepchild أو sibling.* كما يشمل ذلك طفلًا في رعاية (foster) تم وضعه معك بواسطة جهة مُعتمدة لوضع الأطفال.

**الجنسية:** يجب أن يكون الطفل واحدًا من التالي: مواطنًا أمريكيًا، أو وطنيًا أمريكيًا، أو مقيمًا أمريكيًا.

**الدعم** **المالي**: يجب ألا يكون الطفل قد قدم أكثر من نصف دعمه بنفسه.

**الإقامة:** يجب أن يكون الطفل قد عاش معك لأكثر من نصف سنة الضريبة. توجد استثناءات للآباء المطلقين أو المنفصلين، حيث قد يعيش الطفل مع الوالد الآخر لأكثر من نصف السنة، لكن قد تظل قادرًا على المطالبة بالطفل.

**الحالة** **التقديمية:** يجب ألا يكون الطفل قد قدم إقرارًا مشتركًا، باستثناء بعض الحالات التي قد يكون قد قدم فيها فقط للمطالبة برد ضريبة الدخل المحتجزة أو ضرائب تقديرية.

**رقم الضمان الاجتماعي (SSN):** رقم الضمان الاجتماعي (SSN) الخاص بطفلك المؤهل والذي يجب أن يكون صالحًا للعمل في الولايات المتحدة وأن يُصدر قبل تاريخ استحقاق إقرار ضريبة الدخل الخاص بك.

بالإضافة إلى هذه الاختبارات، يجب أيضًا أن يكون لديك SSN صالح للعمل في الولايات المتحدة (أو زوجك/زوجتك إذا كنت تقدم إقرارًا مشتركًا) وأن تستوفي عتبات الدخل للحصول على الفائدة الكاملة لأن الائتمان يتناقص/يُخفض للذوي الدخل المرتفع. تابع القراءة لفهم كيف يعمل خفض/إلغاء الائتمان.

*يتضمن ذلك الأطفال المُتبنين. قد يرغب آباء الأطفال المُتبنين أيضًا في التعرف على Adoption Tax Credit.

حد دخل ائتمان ضريبة الطفل وتناقصه

تتغير مبالغ ائتمان ضريبة الطفل عندما يزيد الدخل الإجمالي المعدّل المعدّل (MAGI). في الواقع، بمجرد وصولك إلى حد معين، ينخفض مبلغ الائتمان أو يبدأ في التناقص.

ويتم تقليل مبلغ الائتمان بمقدار 50$ لكل 1,000$—أو جزء منه—يكون به AGI المعدّل لديك أعلى من:

200,000$ إذا كنت تقدم بوصفك Single أو Head of Household أو Married Filing Separately أو

400,000$ إذا كنت Married Filing Jointly (أو Qualifying Surviving Spouse)

مع التغييرات من OBBBA، أصبحت هذه العتبات الآن دائمة.

لهذا الائتمان، يُحسب MAGI الخاص بك على أنه AGI زائد الدخل المكتسب الأجنبي المستبعد، وتكاليف السكن الأجنبية المستبعدة، ونفقات السكن الأجنبية المخصومة، والدخل المستبعد للمقيمين الحقيقيين في American Samoa وPuerto Rico.

ائتمان ضريبة الطفل الإضافية

يُعد ائتمان ضريبة الطفل الإضافية (ACTC) الجزء القابل للاسترداد من ائتمان ضريبة الطفل. قد تكون ACTC خيارًا ائتمانيًا ضريبيًا إضافيًا إذا كانت مسؤوليتك الضريبية منخفضة جدًا. إذا لم تكن مدينًا بأي ضرائب على الإطلاق، فقد لا يبدو أن هناك فائدة من تقديم إقرار. ومع ذلك، قد تستفيد من تقديم المطالبة وادّعاء ائتمان ضريبة الطفل الإضافية القابل للاسترداد.

هنا تكمن أهمية الفرق بين الائتمان القابل للاسترداد وغير القابل للاسترداد. تعني المطالبة بـ ACTC أنك قد تستلم أموالًا مرة أخرى. الحد الأقصى للجزء القابل للاسترداد من ائتمان ضريبة الطفل الإضافية محدود بـ 1,700$ لكل طفل مؤهل لعام 2025.

متطلبات ائتمان ضريبة الطفل الإضافية 2025

تنطبق المتطلبات نفسها التي تنطبق على ائتمان ضريبة الطفل أيضًا على ائتمان ضريبة الطفل الإضافية. والأهم أن دخلك المكتسب يجب أن يكون أكثر من 2,500$ للتأهل. يساوي ACTC 15% من دخلك المكتسب عن الجزء الذي يتجاوز حد 2,500$. الحد الأقصى لـ ACTC هو الأصغر بين CTC المتبقي بعد خفض ضريبتك إلى $0 أو 1,700$ لكل طفل مؤهل.

إذا كان لديك ثلاثة أطفال مؤهلين أو أكثر، يمكنك  المطالبة بائتمان قابل للاسترداد يساوي صافي ضريبة الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية التي دفعتها بما يتجاوز  Earned Income Credit (EIC)، إذا أدى ذلك إلى ائتمان أعلى.

قدّم مع H&R Block للحصول على أقصى استرداد

قدّم عبر الإنترنت

قدّم مع مختص ضرائب

هل يتم تضمين ائتمان ضريبة الطفل تلقائيًا في إقراري؟

لا، لا يتم تضمين ائتمان ضريبة الطفل تلقائيًا في إقرارك. لكن إذا كنت مؤهلًا للحصول على الائتمان، يمكنك المطالبة به في كل عام على نموذج 1040.

يحدد القسم التالي كيفية المطالبة باعتماد ضريبة الطفل.

كيفية المطالبة باعتماد ضريبة الطفل من مصلحة الضرائب 2025 – خطوة بخطوة

**تأكيد الأهلية – **للتأهل للحصول على CTC، يجب أن يحقق كل طفل معايير العمر والعلاقة والإقامة والدعم والجنسية، وأن يكون لديه رقم ضمان اجتماعي (Social Security number) صالح للعمل في الولايات المتحدة. راجع التفاصيل أعلاه.

**جمع المستندات المطلوبة –** تأكد من أن لديك أرقام ضمان اجتماعي لكل طفل، ونماذج تُظهر دخلك (W-2, 1099s) وإقرار ضريبة العام السابق إن كان ذلك مناسبًا.

**أكمل نماذج مصلحة الضرائب الأمريكية: **استخدم أولًا جدول 8812 لتحديد مقدار ائتمان ضريبة الطفل/ائتمان ضريبة الطفل الإضافية الذي يُسمح لك بالحصول عليه.

**قدّم إقرار ضريبة الدخل الخاص بك – **قدّم إلكترونيًا أو عبر البريد بحلول **TaxDeadlineLong** وأرفق Schedule 8812 بنموذج 1040 الخاص بك.

كيفية المطالبة باعتماد ضريبة الطفل بدون محاسب قانوني (CPA) أو مختص ضرائب

لا يتعين عليك العمل مع CPA أو مختص ضرائب للمطالبة باعتماد ضريبة الطفل. يمكنك القيام بذلك بنفسك واستخدام H&R Block Online للمطالبة بالائتمان وتقديم إقرارك.

تأكيد الأهلية

اجمع المستندات المطلوبة.

أكمل مقابلة البرامج عبر الإنترنت بالإجابة عن الأسئلة ذات الصلة.

قدّم إقرارك في المنتج.

متى تتوقع استرداد ائتمان ضريبة الطفل؟

المدة المعتادة التي تستغرقها مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) لإصدار استرداد هي 21 يومًا أو أقل إذا قدمت إلكترونيًا واخترت استلام استردادك عبر الإيداع المباشر.

ومع ذلك، إذا كان لديك أي شيء ناقص أو أخطاء في إقرارك، فقد يتطلب ذلك مراجعة إضافية. من الجيد أن تتحقق مرتين من إقرارك لتجنب مدة المعالجة الإضافية هذه. بالإضافة إلى ذلك، تنتقل مصلحة الضرائب الأمريكية بعيدًا عن الشيكات الورقية ابتداءً من 2025، وتطبق إجراءً جديدًا لتقديم شيك استرداد ورقي، لذا سيستغرق الأمر وقتًا أطول لاستلام استردادك إذا كنت قد اخترت شيكًا ورقيًا، بالطبع، حيث قد تصادف أيضًا أوقات بريد أطول.

ملاحظة: يُلزم القانون مصلحة الضرائب الأمريكية بالاحتفاظ بالاستردادات التي تتضمن Earned Income Credit أو Additional Child Tax Credit حتى منتصف فبراير. بالإضافة إلى ذلك، لا يمكنك ترحيل أي جزء من ائتمان ضريبة الطفل الفيدرالي إلى سنوات ضريبية مستقبلية.

أسئلة وأجوبة حول ائتمان ضريبة الطفل

هل لديك أسئلة حول CTC؟ راجع أسئلةنا الشائعة للحصول على توضيحات إضافية حول تحديثات ائتمان ضريبة الطفل وغيرها من التفاصيل المتعلقة بهذا الائتمان الخاص بالمعالين.

هل أؤهل للحصول على ائتمان ضريبة الطفل إذا كنت مطلقًا/مطلقة أو لدينا تقاسم حضانة؟

نعم، يمكنك التأهل للحصول على الائتمان إذا كنتما تتقاسمان الحضانة، لكن لا يمكن لشخصين المطالبة بالائتمان عن نفس الطفل في نفس السنة. غالبًا ما يتناوب كثير من الآباء، فيطالبون بالائتمان كل سنة بعد الأخرى.

ومع ذلك، إذا كان لدى الوالدين اتفاق مؤهل يتيح للوالد غير الحاضن المطالبة بالطفل، فإن الوالد غير الحاضن الذي يطالب بالطفل بوصفه مُعالًا مؤهل للمطالبة باعتماد ضريبة الطفل. يجب على الوالد الحاضن تزويد الوالد غير الحاضن بنموذج 8332 موقع. لا تكفي وثيقة الطلاق أو أي اتفاق آخر للوالد غير الحاضن للمطالبة بالطفل.

يمكن للوالد المطالبة بـ CTC أو ACTC إذا كانت حالة تقديمه هي Married Filing Separately.

تعرف على قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية للمطالبة بمعال.

هل يمكنني المطالبة باعتماد ضريبة الطفل إذا كنت عاطلًا عن العمل وتلقيت إعانات؟

لن يُستبعدك تلقي دخل البطالة من المطالبة باعتماد ضريبة الطفل. ومع ذلك، وبما أن هذا الائتمان يقلل الضرائب التي عليك دفعها، يجب أن يكون لديك نوع من الدخل الخاضع للضريبة لكي تطالبه.

إذا كانت مسؤوليتك الضريبية (ما عليك دفعه من ضرائب عن 2025) أقل من 2,200$، فلن تتمكن من استخدام المبلغ الكامل للائتمان. قد يكون هذا هو الحال إذا كانت إعانات البطالة هي مصدر دخلك الوحيد، أو إذا كان دخلك قد انخفض بشكل كبير هذا العام. ومع ذلك، قد تتمكن من المطالبة باعتماد ضريبة الطفل الإضافية إذا كان لديك دخل مكتسب كافٍ.

هناك ائتمانات ضريبية أخرى قد تتأثر بالبطالة. يجب أن يكون لديك دخل مكتسب في السنة للمطالبة بأي من هذين الائتمانين: Earned Income Tax Credit (EITC) و Child and Dependent Care Credit.

هل يمكنك الحصول على ائتمان ضريبة الطفل دون دخل مكتسب؟

نعم، لا تحتاج إلى كسب دخل للمطالبة باعتماد ضريبة الطفل، طالما أن مكان إقامتك الرئيسي في الولايات المتحدة لأكثر من نصف سنة ضريبية وأن لديك طفلًا مؤهلًا. على سبيل المثال، قد يكون لديك دخل تقاعد ودخل استثمارات. إذا لم تكن مسؤوليتك الضريبية أكثر من ائتمان ضريبة الطفل، فستحتاج إلى دخل مكتسب للمطالبة باعتماد ضريبة الطفل الإضافية.

هل يمكنني الحصول على ائتمان ضريبة الطفل إذا كنت أعمل بدوام جزئي فقط أو لدي عمل بالقطعة؟

نعم، قد تزال مؤهلًا للحصول على ائتمان ضريبة الطفل حتى إذا كنت تعمل بدوام جزئي أو تحصل على دخل من عمل بالقطعة. طالما أنك تستوفي متطلبات الدخل وأن طفلك يحقق معايير الأهلية، فإن وضعك الوظيفي لا يمنعك من المطالبة بالائتمان.

هل يمكنك المطالبة باعتماد ضريبة الطفل إذا كنت تعمل لحسابك الخاص أو لدي دخل 1099 (عمل حر)؟

بالطبع. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص أو تتلقى دخل 1099، فلا يزال بإمكانك المطالبة باعتماد ضريبة الطفل. ما يهم هو إجمالي دخلك وما إذا كان طفلك مؤهلًا—وليس كيفية كسبك لهذا الدخل.

هل يمكن للأجداد المطالبة باعتماد ضريبة الطفل للمعالين؟

نعم، يمكن للأجداد المطالبة باعتماد ضريبة الطفل إذا كان الطفل يعيش معهم، وإذا قدموا أكثر من نصف دعم الطفل، وإذا كان الطفل يحقق معايير الأهلية الخاصة بمصلحة الضرائب الأمريكية. تمثل هذه المتطلبات المفتاح للتأهل للمطالبة بالطفل بوصفه مُعالًا.

هل حد دخل ائتمان ضريبة الطفل يختلف حسب كونك متزوجًا أم أعزب؟

نعم، تختلف حدود الدخل بناءً على حالة تقديمك. لدى المتزوجين الذين يقدمون بشكل مشترك حد أعلى من العزّاب. وهذا يعني أن دافعي الضرائب المتزوجين قد يكونون مؤهلين للحصول على الائتمان حتى مع دخل إجمالي أعلى.

هل ما زلت أستطيع المطالبة باعتماد ضريبة الطفل إذا لم أكن مدينًا بأي ضرائب؟

يستطيع ائتمان ضريبة الطفل، باعتباره ائتمانًا غير قابل للاسترداد، خفض فاتورة الضرائب الخاصة بك إلى الصفر فقط. بمعنى آخر، إذا لم تكن مدينًا بأي ضرائب، فلن يكون هناك أي فائدة من المطالبة باعتماد ضريبة الطفل.

ومع ذلك، يمكنك المطالبة باعتماد ضريبة الطفل الإضافية حتى إذا لم تكن مدينًا بأي ضرائب. وباعتباره ائتمانًا قابلًا للاسترداد، فقد تتلقى ردًا إذا كنت مؤهلًا لاِئتمان ضريبة الطفل ولديك دخل مكتسب كافٍ.

هل يمكنني المطالبة باعتماد ضريبة الطفل إذا كنت أستثمر؟

نعم، فإن وجود دخل استثماري لا يستبعدك من المطالبة باعتماد ضريبة الطفل. طالما أن إجمالي دخلك يقع ضمن حدود مصلحة الضرائب الأمريكية وأن طفلك يحقق قواعد الأهلية، يمكنك ما زلت التَأهل.

ما الفرق بين ائتمان ضريبة الطفل وائتمان ضريبة الطفل والرعاية للمعالين؟

على الرغم من أن كلا الائتمانين يبدو متشابهًا إلى حد ما، فإن ائتمان ضريبة الطفل وائتمان Child and Dependent Care Credit هما ائتماناَن مختلفان مع قواعد ومؤهلات منفصلة.

ائتمان ضريبة الطفل هو فائدة ضريبية لدافعي الضرائب الذين لديهم أطفال دون سن 17.

ائتمان الطفل والرعاية للمعالين هو ائتمان مصمم لأولئك الذين لديهم أطفال صغار دون سن 13 أو معالون معاقون (مثل والد/والدة معاق) يحتاجون إلى رعاية الأطفال أو رعاية المعالين أثناء عمل دافع الضرائب.

ما هو ائتمان المعال الآخر (ODC)؟

يُعد Credit for Other Dependents ائتمانًا ضريبيًا لغير المعالين بقيمة 500$ غير قابل للاسترداد للعائلات التي لديها معالون مؤهلون. يمكنك المطالبة بـ ODC  بالإضافة إلى Child and Dependent Care Credit وEarned Income Credit.

إذا كان عمرك 17 سنة أو أكبر في نهاية سنة الضريبة ولم يعد مؤهلًا لائتمان ضريبة الطفل، فقد ترغب في النظر في أخذ Credit for Other Dependents.

هل يوجد ائتمان ضريبة الطفل على مستوى الولاية بالإضافة إلى ائتمان الضرائب الفيدرالي؟

نعم، توجد عدة ولايات لديها ائتمانات خاصة بضريبة الطفل على مستوى الولاية وستختلف متطلبات الأهلية لكل ولاية. قم بزيارة موقع وزارة الإيرادات في ولايتك للحصول على إرشادات محددة، أو تواصل مع مختص ضرائب.

هل يتضمن CTC ما يزال دفعات مسبقة؟

لا، كانت دفعات الشهرية لـ Advance Child Tax Credit جزءًا من قانون American Rescue Plan Act لعام 2021 وكانت مخصصة لائتمان ضريبة الطفل في 2021. كما أن التشريع زاد قيمة الائتمان (المشار إليه آنذاك باسم expanded Child Tax Credit). ونتيجة لهذا التغيير، وزعت مصلحة الضرائب الأمريكية مدفوعات ائتمان ضريبة الطفل على دافعي الضرائب المؤهلين على شكل أقساط شهرية. تم توزيع نصف الائتمان كدفعة مسبقة لائتمان ضريبة الطفل على مدى ستة أشهر في 2021. ووفقًا لقانون الضرائب الحالي، لا يتضمن CTC دفعات مسبقة.

احصل على مساعدة في المطالبة باعتماد ضريبة الطفل مع H&R Block

هل لديك أسئلة أو جاهز لتقديم Schedule 8812 الخاص بك؟ نحن هنا للمساعدة! سواء اخترت  التقديم مع مختص ضرائب  أو التقديم باستخدام H&R Block Online، يمكنك الاطمئنان إلى أننا سنوفر لك أكبر استرداد ممكن.

الشروط وسياسة الخصوصية

لوحة الخصوصية

المزيد من المعلومات