نموذج 1099-NEC والإبلاغ عن تعويضات غير العاملين

H&R Block

10 ديسمبر 2024 8 دقائق للقراءة

خلال سنة الضرائب هذه، سيحصل ملايين العاملين المستقلين على نموذج 1099-NEC في البريد أو بشكل إلكتروني—ما يثير تساؤلات حول ماهيته وكيفية استخدامه للضرائب.

تستخدم الشركات نموذج 1099-NEC للإبلاغ عن المدفوعات المقدمة لغير الموظفين، مثل المقاولين المستقلين أو العاملين لحسابهم الخاص. ومع ذلك، لا تقوم أنت بملء هذا النموذج—بل الشركة التي تستأجرك هي التي تملؤه! سنغطي جميع تفاصيل النموذج وتعليمات 1099-NEC الخاصة بالتقديم.

ما هو نموذج 1099-NEC؟

لنبدأ بالإجابة عن “ما هو 1099-NEC؟” إن 1099-NEC هو نموذج دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) للإبلاغ عن تعويضات غير العاملين—أي الأجر من وظائف المقاول المستقل 1099 (ويُشار إليها أحيانًا أيضًا باسم دخل العمل الحر). تشمل تعويضات غير العاملين الرسوم أو العمولات أو أي تعويض آخر تدفعه شركة إلى شخص ليس موظفًا.

من يحصل على 1099-NEC؟ إذا لم تكن على كشوف رواتب شركة كموظف لكنك تعمل معها بشكل مستقل، وقد حققت ما لا يقل عن 600 دولار خلال السنة، فهناك احتمال كبير أن تتلقى هذا النموذج.

العاملون الشائعون في 1099-NEC:

العاملون المستقلون والمقاولون المستقلون للعمل الماهر (مثل مصممي الجرافيك، والكتّاب، أو الاستشاريين)

عمال الوظائف المؤقتة (خدمات النقل مثل القيادة لصالح شركات مثل Uber أو Lyft أو DoorDash، أو توصيل البقالة أو الطعام، أو مقدمي خدمات شخصية ومنزلية)

مزودو الخدمات (مثل المتخصصين في التنظيف أو الإصلاح أو خدمات المنازل)

الأفراد أو الشركات الذين يتلقون رسومًا أو عمولات أو تعويضًا آخر مقابل الخدمات

قدّم مع H&R Block لتحصل على أقصى استرداد

قدّم عبر الإنترنت

قدّم مع مختص ضرائب

1099-NEC مقابل 1099-MISC

أدخلت مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) نموذج 1099-NEC للإبلاغ الضريبي عن ضرائب المقاولين المستقلين في سنة الضرائب 2020 ضمن سلسلة نماذج 1099 من الإقرارات/الإشعارات المعلوماتية. يُخصص النموذج للإبلاغ عن تعويضات غير العاملين، والتي كانت تُبلغ عنها سابقًا في نموذج 1099-MISC. ابحث عن التفاصيل حول أنواع أخرى من نماذج 1099.

هل تحتاج مساعدة إضافية بشأن نموذج 1099-NEC أو نماذج أخرى تخص العمل كمقاول مستقل؟ راجع دليلنا لضرائب العاملين المؤقتين (Gig Worker Taxes).

ما هي تعويضات غير العاملين؟

إذا كنت جديدًا تمامًا على تعويضات غير العاملين—وبالنظر إلى الزيادة المستمرة في العاملين المؤقتين، فمن المحتمل أنك كذلك—فاستمر في القراءة. توجد اعتبارات ضريبية مهمة يجب معرفتها الآن، لذا لا تنتظر حتى وقت تقديم الضرائب. تُعد ضرائب العاملين المؤقتين شيئًا ترغب في فهمه جيدًا قبل حلول موعد تقديم إقرارك الضريبي.

يُدفع تعويض غير العاملين إلى مقاولين مستقلين 1099، وليس إلى موظفي W-2. إذا لم تكن هذه التفرقة في ذهنك، فراجع الفرق بين حالات الموظف والمقاول المستقل.

تواصل القصة  

من الناحية الضريبية، هذا هو الفرق الرئيسي:

**الموظفون**: يقوم أصحاب العمل باقتطاع ضرائب رواتب مختلفة (مثل ضرائب اتحادية وولائية ومحلية بالإضافة إلى ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية) من رواتب الموظفين بناءً على نموذج W-4 الذي تملؤه عند التوظيف. في وقت الضرائب، سيستلم الموظفون نموذج W-2 من صاحب العمل. (ملاحظة: يجب إصدار نموذج W-2 للموظف بحلول الموعد النهائي، وهو 31 يناير).

**المقاولون المستقلون**: بصفتك مقاولًا مستقلاً، ستقوم بإكمال نموذج W-9 للشهادة عن رقم التعريف الضريبي الخاص بك (عادةً رقم الضمان الاجتماعي) لأغراض ضريبية. انتبه: لن يكون في شيكك أي ضرائب رواتب مقتطعة. وهذا يعني أن دفع الضرائب على مراحل يقع ضمن قائمة مهامك. في وقت الضرائب، ستستلم نموذجًا/نماذج 1099-NEC لإظهار إجمالي المبالغ التي دُفعت لك خلال السنة.

الإبلاغ الضريبي لمتلقي 1099-NEC

“هل دخل العمل الحر من 1099 خاضعًا للضريبة؟” في معظم الحالات نعم. يجب أن تحسب ضرائب عملك الحر بناءً على تعويضات غير العاملين المعروضة في نموذج 1099-NEC هذا. لتجنب غرامة عدم السداد الزائد، يجب أن تواصل دفع الضرائب على مراحل وألا تنتظر حتى وقت الضرائب.

بدلًا من القيام بذلك على أساس كل شيك على حدة، ستقوم بذلك عبر المدفوعات التقديرية ربع السنوية. وهذا يعني أنه أربع مرات في السنة، ستقوم بإرسال دفعة ضريبية إلى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) وأي إدارات إيرادات تابعة للولاية والجهات المحلية تنطبق عليها.

هل تحتاج إلى بعض المساعدة في ذلك؟ راجع الأساسيات الخاصة بدفع الضرائب التقديرية على نموذج IRS 1040-ES. وللمزيد حول الاعتبارات المالية المتعلقة باستلام تعويضات غير العاملين، راجع هذه المشكلات الشائعة للعاملين المؤقتين.

تعويضات غير العاملين ونموذج 1099-NEC

حسنًا، لنعد إلى نموذج IRS 1099-NEC ونوضح ما الذي يُبلغ عنه وماذا تفعل به. بشكل أساسي، تستخدم الشركات هذا النموذج للإبلاغ عن المدفوعات مقابل الخدمات ضمن إطار تجارتهم أو أعمالهم. وبالإضافة إلى الأفراد، قد تقوم الشركة بتقديم نموذج 1099-NEC إلى شراكة أو تركة أو شركة.

لا يحتاج نموذج 1099-NEC إلى التقديم إلا إذا كانت الشركة قد دفعت لك 600 دولار أو أكثر خلال السنة. حتى لو حققت أقل من 600 دولار، ستظل بحاجة إلى الإبلاغ عن جميع دخلك في إقرارك الضريبي. يجب تقديم إقرار إذا كنت قد حققت على الأقل الحد الأدنى من الدخل الذي يتطلب تقديم إقرار ضريبي. كما يجب عليك تقديم إقرار لدفع ضرائب العمل الحر إذا كان صافي دخل العمل الحر لديك لا يقل عن 400 دولار. تُشرح ضرائب العمل الحر أدناه.

عندما تستلم نموذج 1099-NEC الخاص بتعويضات غير العاملين، سترى أنك تلقيت نسخة B. ستقوم الشركة التي دفعت لك بإرسال نسخة A إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. سترى تعليمات 1099-NEC على نسخة B.

على النموذج نفسه، سترى معلوماتك الشخصية، مثل رقم تعريفك الضريبي، والمبالغ المدفوعة لك. توجد أيضًا مربعات لمعلومات ضريبة الدخل الفيدرالية وضريبة الولاية، لكن من المرجح أن تكون فارغة ما لم تكن خاضعًا لاقتطاع احتياطي (back-up withholding).

ستستخدم المبلغ في المربع 1 على نموذج 1099-NEC للإبلاغ عن دخل عملك الحر. بدلًا من إدخال هذه المعلومات مباشرة على نموذج 1040، ستقوم بالإبلاغ عنها في الجدول C.

ما الذي يجب أن تعرفه أيضًا حول تقديم الضرائب المتعلقة بتعويضات غير العاملين؟

خطوة أخرى في العملية هي حساب ودفع ضرائب العمل الحر. بصفتك مقاولًا مستقلاً لدى 1099، يتم تغطية ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية من خلال هذه الضرائب. لتحديد ضرائب عملك الحر، ستستخدم الجدول SE. للحصول على التفاصيل، اكتشف كيفية عمل ضريبة العمل الحر.

إليك بعض الأخبار الجيدة: بصفتك مقاولًا مستقلاً، قد تكون مؤهلاً لأخذ خصم دخل الأعمال المؤهل. يتيح لك هذا الخصم الحصول على خصم يصل إلى 20% على الدخل الذي يمر عبرك (أي الدخل من ملكية فردية أو شراكة أو S corp يتم الإبلاغ عنه في إقرارك الضريبي الشخصي).

أخبار جيدة إضافية: يمكنك أيضًا تقليل التزامك الضريبي عبر أخذ الخصومات التجارية العادية والضرورية المتعلقة بالنشاط الذي تلقيت بسببه نموذج 1099-NEC.

قدّم مع H&R Block لتحصل على أقصى استرداد

قدّم عبر الإنترنت

قدّم مع مختص ضرائب

الأسئلة الشائعة حول نموذج 1099-NEC

من الذي يقدّم نموذج 1099-NEC؟

يحتاج العمل/الشركة التي تقوم بدفعات إجمالها 600 دولار أو أكثر إلى غير موظف عادةً إلى تقديم نموذج 1099-NEC. راجع قسم “تعويضات غير العاملين ونموذج 1099-NEC” في هذا المنشور للحصول على التفاصيل.

أيضًا، ينبغي على أي شركة تقوم باقتطاع ضريبة الدخل الفيدرالية من تعويضات غير العاملين، بغض النظر عن مبلغ الدفع، أن تقوم بتقديم 1099-NEC.

ماذا يحدث إذا استلمت نموذج 1099-NEC ونموذج W-2؟

قد تحصل على نموذج 1099-NEC ونموذج W-2 إذا كنت قد حققت دخلًا من وظائف مختلفة. على سبيل المثال، إذا كنت تعمل بدوام كامل ولديك عمل جانبي، فستحصل على النموذجين. ستستخدم مصلحة الضرائب الأمريكية الدخل من كلا النموذجين لتحديد مقدار الضريبة التي تدين بها.

ماذا يحدث إذا استلمت نموذج 1099-NEC ونموذج 1099-K؟

في بعض الحالات، قد تحصل على نموذج 1099-K، دفعات بطاقات الدفع ومعاملات الشبكات التابعة لطرف ثالث عن نفس الدخل. في هذه الحالة، تحتاج إلى الإبلاغ عن الدخل مرة واحدة فقط.

بشكل عام، من المهم أن تحتفظ بسجلات ممتازة لدخلك ونفقاتك حتى تتمكن من مطابقة دخلك مع الإقرارات المعلوماتية التي تستلمها من الشركات.

متى يكون موعد استحقاق نموذج 1099-NEC؟

الموعد النهائي للشركات لإرسال نموذج 1099-NEC إلى المقاولين المستقلين هو 31 يناير. إذا صادفت هذه التاريخ في عطلة نهاية أسبوع أو عطلة رسمية، يكون الموعد النهائي هو يوم العمل التالي. ثم يجب على المقاولين المستقلين استخدام النموذج لتقديم نموذجهم حتى موعد تقديم الضرائب.

ماذا ينبغي أن تفعل إذا لم تستلم 1099-NEC في الوقت المحدد؟

يجب عليك الإبلاغ عن جميع الدخل الذي تحصل عليه في سنة ضريبية في إقرارك الفيدرالي. إذا لم تحصل على 1099-NEC من صاحب عمل وكان ينبغي أن تحصل، فحتى في هذه الحالة يجب الإبلاغ عن مبلغ تعويضات غير العاملين التي حصلت عليها.

احصل على مساعدة في تقديم إقرارك باستخدام نموذج 1099-NEC

من كان يعلم أن كونك مقاولًا مستقلاً يعني الكثير من التغييرات في ضرائبك؟ إنه بالتأكيد مجال جديد إذا كنت قد تلقيت سابقًا فقط نموذج W-2.

اطّلع على خيارات التقديم هذه لنماذج ضرائب المقاولين المستقلين 1099:

قدّم مع H&R Block Deluxe Online (إذا لم تكن لديك نفقات)

قدّم باستخدام H&R Block Self-Employed Online (إذا كانت لديك نفقات).

شروط وسياسة الخصوصية

لوحة الخصوصية

المزيد من المعلومات