جدول C، الربح أو الخسارة من الأعمال: ما هو ومن يجب عليه تقديمه

H&R Block

23 أبريل 2024 5 دقائق للقراءة

الأشخاص العاملون لحساب أنفسهم (بما في ذلك الشركات ذات العضو الواحد LLC) والمقاولون المستقلون، أو العاملون بالقطعة/العمل الحر، (أياً كان المصطلح الذي تستخدمه)، لديهم مسؤوليات إضافية كل سنة ضريبية. لا تقلق—هذه ليست وظيفة يتعين عليك القيام بها وحدك. نحن هنا لجعل فهم نماذج الضرائب الشائعة—مثل جدول C—أكثر سهولة.

ما هو جدول C؟

يُبلّغ جدول C: الربح أو الخسارة من الأعمال عن مقدار الأموال التي حققتها أو خسرتها في عمل أدرته كعامل ضمن وظائف مؤقتة (gig worker) أو مستقل أو صاحب مشروع صغير أو مستشار ضمن بعض الهياكل التجارية. يبيّن النموذج مقدار الدخل من عملك الذي يُدرج ضمن إجمالي دخلك، أو ما إذا كان لديك خسارة ضريبية يتعين الإبلاغ عنها إلى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS).

من يقدّم نموذج ضريبة جدول C؟

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص وقمت بإعداد عملك بوصفه ملكية فردية (غير مسجّل كشركة ذات مسؤولية محدودة متعددة الأعضاء LLC أو شركة) أو شركة ذات عضو واحد LLC تُفرض ضرائبها كملكية فردية، فيجب عليك تقديم جدول C مع نموذج 1040 الخاص بك للإبلاغ عن الربح أو الخسارة من عملك.

بالإضافة إلى ذلك، تُعدّ مزاولة النشاط نشاطاً تجارياً إذا تم بشكل منتظم ومستمر مع نية تحقيق الربح. إذا لم يصل نشاطك إلى مستوى نشاط تجاري، فلن تحتاج إلى تقديم جدول C للإبلاغ عن الدخل الناتج عن هواية. ومع ذلك، فإن معرفة ما إذا كانت هوايتك حقاً هواية—وليست عملاً تجارياً—قد تكون أمراً صعباً. تعرف على المزيد حول الفرق بين دخل الهواية مقابل دخل الأعمال.

اكتشف كيف تتغير ضرائبك عندما تعمل لحساب نفسك. اطلع على دليل ضرائب العاملين بالوظائف المؤقتة لدينا.

هل تُقدّم LLC جدول C؟

تستخدم شركة ذات عضو واحد LLC، التي لم تختر أن تُعامل كشركة، جدول C للإبلاغ عن الربح أو الخسارة من الأعمال. تُعد LLC شكلاً من أشكال البنية التجارية المسموح بها بموجب قانون الولاية لأغراض قانونية أخرى، ولكن يتم تجاهلها لأغراض الضرائب. وبما أن LLC يتم تشكيلها ضمن الولاية، فإن لكل ولاية قوانين ولوائح مختلفة. لذلك، من المهم التعرف على لوائح ولايتك المتعلقة بـ LLC.

تُطلب منك عموماً تقديم نموذج ضريبة جدول C حتى إذا كان لديك خسارة. وهذا ينطبق بشكل خاص إذا تلقت شركتك 1099 أو أي نموذج معلومات آخر.

قدّم مع H&R Block للحصول على أقصى استرداد

قدّم عبر الإنترنت

قدّم مع مختص ضرائب

تعليمات جدول C

لملء جدول C، ستحتاج إلى تجميع معلومات مرتبطة بعملك عن سنة الضرائب. يجمع جدول C المعلومات التالية:

طريقة المحاسبة (نقدي، استحقاق، أو غير ذلك)

العنوان

مصروفات الأعمال، مثل تكاليف الإعلان، والأميال والخصومات الضريبية الأخرى للعاملين لحساب أنفسهم (إيصالات أو قائمة)

دخل الأعمال

تكلفة البضائع المباعة (COGS)

رقم تعريف صاحب العمل (EIN)

الإيصالات الإجمالية أو المبيعات

سجلات المخزون، إن أمكن

الأميال التي تقطعها لأغراض العمل، بالإضافة إلى مصروفات المركبة الأخرى الخاصة بالأعمال

نشاط المنتج أو الخدمة

رقم الضمان الاجتماعي (SSN)

اسم عملك

اسمك

 






تستمر القصة  

كيفية ملء نموذج جدول C

هل ستملأ جدول C؟ بالنسبة لأولئك الذين يحتاجون إلى تقديم جدول C، اتبع هذه الخطوات المهمة.

الخطوة 1 – ابدأ بملء جدول C في القسم العلوي عن طريق إدخال معلومات التعريف المهمة.

**الخطوة 2 **– املأ الأقسام المناسبة التي تخصك / عملك. يحتوي نموذج ضريبة جدول C على خمسة أجزاء_. _إذا لم تكن بعض الأقسام/الخطوط تنطبق على عملك، يمكنك تخطيها.

**الجزء 1** يحدد إجمالي دخلك من الأعمال من خلال بنود مثل الإيصالات الإجمالية أو المبيعات وحسابات الدخل الأخرى.

**الجزء 2** يحسب ويُبلّغ عن مصروفات الأعمال قبل خصومات مكتب المنزل. يساعد هذا القسم أيضاً في تحديد إجمالي المصروفات، ومصروفات استخدام المنزل للأعمال، والربح أو الخسارة المبدئية، وصافي الربح أو الخسارة.

**الجزء 3 **يساعدك على تحديد تكلفة البضائع المباعة لديك، أو COGS.

**الجزء 4** يساعدك على الإبلاغ عن استخدام مركبة الأعمال. إذا لم تستخدم مركبة في عملك، يمكنك تخطي هذا القسم.

**الجزء 5** يسرد مصروفات الأعمال التي لا تنطبق ضمن الجزء 2. ويشمل ذلك خصومات الهاتف الخلوي والإنترنت، ورسوم البنك، والخصومات المتنوعة. تساعدك هذه السطر أيضاً في تحديد مبلغ دخلك الإجمالي لحساب ضرائب العمل الحر على Schedule SE.

الخطوة 3 – بعد أن تكمّل جدول C الخاص بك، قم بالإبلاغ عن صافي ربحك أو خسارتك في إقرارك الضريبي الشخصي، النموذج 1040. لهذا السبب، يُشار إلى نموذج ضريبة هذا غالباً باسم 1040 جدول C.

من أين يمكنك الحصول على جدول C؟

يمكنك العثور على جميع ‌إصدارات جدول C وتنزيلها من موقع IRS. يمكنك أيضاً استخدام H&R Block Online للوصول إلى جدول C وإكمال إقرار الضرائب الخاص بك. أو إذا كنت تعمل مع مُحضّر ضرائب، فسيساعدك في الوصول إلى جدول C وإكماله.

نماذج أخرى يجب إكمالها مع جدول C الخاص بـ IRS

عادةً، سيحتاج العاملون لحساب أنفسهم أو العاملون المستقلون الذين يقدمون نموذج ضريبة جدول C أيضاً إلى تقديم نموذج Schedule SE الخاص بضرائب العمل الحر. قد يلزم أيضاً نموذج 4562 للمطالبة بالإهلاك أو نموذج 8829 للمطالبة بالمصاريف الفعلية من استخدام منزلك للأعمال.

جدول C EZ (للـ سنوات الضريبية قبل 2019)

يظل بعض الأشخاص يسألون عن جدول C EZ، لكن بدءاً من سنة الضرائب 2019 أصبح متاحاً لفترة أطول، ليبقى فقط IRS جدول C. بالنسبة للسنوات الضريبية السابقة لـ 2019، كمُالك فردي، كان بإمكانك استخدام نسخة أبسط من جدول C تُسمى Schedule C-EZ. لم يتضمن هذا النموذج الكثير من التفاصيل الموجودة في الجدول C الكامل، واكتفى بطلب إجمالي إيصالات عملك ومصروفاته.

مزيد من المساعدة بشأن IRS جدول C وضرائب المشاريع الصغيرة

قد تصبح نماذج ضرائب الأعمال، مثل IRS جدول C، معقدة دون بعض الإرشاد. لكن لا تقلق—نحن هنا للمساعدة!

العاملون لحساب أنفسهم أو المقاولون المستقلون: احصل على السيطرة على ضرائبك واحصل على كل ائتمان وخصم تستحقه. قدّم مع H&R Block Online Deluxe (إذا لم تكن لديك مصروفات) أو H&R Block Self-Employed Online (إذا كانت لديك مصروفات).

مالكو المشاريع الصغيرة بدوام كامل: إذا كانت إيرادات عملك لحسابك الخاص أقرب إلى مشروع بدوام كامل، فيمكنك الاعتماد على فريقنا من خبراء ضرائب معتمدين للمشاريع الصغيرة لضبط ضرائبك بشكل صحيح والحفاظ على عملك في المسار الصحيح. تعرف على كيف يمكن لـ Block Advisors مساعدتك في ضرائب مشروعك الصغير.

تم منح شهادة احتراف ضريبة مشروعنا الصغير من قِبل Block Advisors، وهي جزء من H&R Block، بناءً على إكمال التدريب الخاص بنجاح. خدماتنا للشركات الصغيرة من Block Advisors متاحة لدى Block Advisors المشاركين ومكاتب H&R Block في جميع أنحاء الولايات المتحدة.

الشروط وسياسة الخصوصية

لوحة معلومات الخصوصية

معلومات إضافية