ما هو نموذج مصلحة الضرائب الأمريكية 1040: الإقرار الضريبي لِلدخل الفردي في الولايات المتحدة؟

إتش آند ر بلوك

18 سبتمبر 2024 12 دقيقة للقراءة

يُعدّ نموذج 1040 واحدًا من أكثر نماذج الضرائب شيوعًا التي يتم تعبئتها في نظام الضرائب الأمريكي. وهو النموذج القياسي لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) الذي يستخدمه دافعو الضرائب لتقديم الإقرارات الضريبية السنوية. وبما أن عددًا كبيرًا من الأشخاص يعبّئونه كل عام، فمن المهم فهم نموذج IRS 1040 وما يتضمنه. وعلى الرغم من أن تعليمات نموذج 1040 مفيدة لذلك، فنحن هنا لعرض أساسيات نموذج 1040 بلغة سهلة الفهم.

ما هو نموذج 1040؟

لنبدأ بأهم وأول سؤال: “ما هو نموذج 1040؟” يُعرف رسميًا باسم “الإقرار الضريبي لِلدخل الفردي في الولايات المتحدة”، وهو نموذج الضرائب الذي تصدره مصلحة الضرائب الداخلية (IRS) والذي تستخدمه للإبلاغ عن جميع أنواع الدخل والنفقات، والمطالبة بالخصومات والائتمانات الضريبية، وحساب المبلغ المستحق من الضرائب أو المبلغ المسترد.

عادةً ما تصدر مصلحة الضرائب نسخة محدثة من نموذج 1040 كل سنة من سنوات التقديم. وغالبًا ما تكون هناك تغييرات بسيطة كل عام، مثل التعديلات لمراعاة التضخم، وتوضيحات للتعليمات، وتنفيذ التغييرات ذات الصلة بقانون الضرائب.

ما أنواع نماذج 1040 الضريبية؟

هناك أربعة أنواع من نموذج IRS 1040 لتقديم الإقرار الضريبي السنوي للفرد:

**النموذج 1040****: **هو النموذج الأساسي 1040.

**النموذج 1040-SR:** يُبسط متطلبات تقديم الضرائب لمن يبلغون 65 عامًا أو أكثر.

**النموذج 1040-NR****:** هو النموذج الرئيسي المستخدم من قبل غير المقيمين الأجانب لتقديم الإقرار الضريبي في الولايات المتحدة.

**النموذج 1040-X****:** يُستخدم لتعديل الإقرار الضريبي السنوي للفرد.

لماذا لم يعد متاحًا “النموذجان القصيران” 1040A و1040EZ

في عام 2018، تم إلغاء النموذجين 1040A و1040EZ بموجب إصلاحات النظام الضريبي. قامت مصلحة الضرائب بدمجهما في نموذج واحد، مما سمح لدافعي الضرائب باستخدام جداول (Schedules) لتكملة التقديم. لذلك، بدءًا من 2018، أصبح النموذج 1040 هو النموذج الرئيسي مع الجداول الداعمة.

قدم عبر إتش آند ر بلوك للحصول على أقصى استرداد

قدّم عبر الإنترنت

قدّم مع مختص ضرائب

من ينبغي أن يقدّم نموذج 1040؟

يقدّم ملايين دافعي الضرائب الأمريكيين نموذج 1040 كل عام. وهو النموذج الأكثر استخدامًا للإبلاغ عن الدخل، والمطالبة ببعض الائتمانات، وتحديد مقدار الضرائب المستحقة عليك (أو التي ستستردها).

أولًا، عليك التحقق مما إذا كان مبلغ الدخل الذي حققته هذا العام يتطلب تقديم إقرار. إذا كان إجمالي دخلك يساوي أو يتجاوز حدودًا سنوية معينة حسب حالة التقديم، فمطلوب منك تقديم إقرار ضريبي. لكن، وجود دخل أقل من تلك الحدود (المذكورة أعلاه) ليس الشيء الوحيد الذي يجب التحقق منه. يجب عليك أيضًا تقديم إقرار إذا انطبقت عليك أي من الحالات التالية:

لديك دخل من العمل الحر قدره 400 دولار أو أكثر

عليك ضرائب خاصة، بما في ذلك:

 

*    
    
    نصائح لم تبلغ عنها لصاحب العملإتفاقية الحد الأدنى البديل للضريبة (AMT)ضرائب التوظيف داخل الأسرةالضرائب الإضافية على حسابات IRAs أو خطط مؤهلة أخرىلم يقم صاحب العمل بحجب ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية (Medicare) من راتبك
    
     
 

 

*    
    
    أنت تسدد رصيد ائتمان مشتري المنزل لأول مرة

تلقيت دفعات مقدمة من ائتمان ضريبة الأقساط المميزة (Premium Tax Credit).

تستلم توزيعات من حساب التوفير الصحي (HSA).

تكملة القصة

ألقِ نظرة أعمق على هذه الحالات وراجع مقالنا “هل تحتاج إلى تقديم ضرائب؟”.

حتى إذا لم تكن مطالبًا بتقديم إقرار، قد ترغب في ذلك في الحالات التالية:

من المقرر أن تحصل على استرداد للضرائب المحجوبة.

أنت مؤهل للحصول على ائتمان شخصي قابل للاسترداد، مثل ائتمان الدخل المكتسب (EIC)، أو ائتمان الطفل الإضافي (ACTC)، أو ائتمان الفرصة الأمريكية (AOC) القابل للاسترداد.

أنت مؤهل لائتمان ضريبة الأقساط المميزة (Premium Tax Credit).

كيف تحصل على معلومات نموذج 1040

نموذج IRS 1040 هو النموذج الرئيسي للإقرار الضريبي لِلدخل الفردي في الولايات المتحدة. يمكنك العثور عليه على الموقع الرسمي لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).

إليك كيفية الوصول إليه إذا كنت تُقدّم ورقيًا:

انتقل إلى موقع IRS:  

اعرض النموذج وقم بتنزيله وطباعته بصيغة PDF على هذه الصفحة.

إذا كنت تقدم عبر الإنترنت أو باستخدام برامج الضرائب، فستقوم البرامج تلقائيًا بملء النموذج 1040 المناسب بناءً على سلسلة من الأسئلة التي تُطرح عليك. وإذا كنت تستخدم مختص ضرائب، فسيوفر لك النماذج والجداول المناسبة.

تعليمات نموذج IRS 1040

توفر تعليمات النموذج 1040 معلومات قد تكون مفيدة في إكمال ضرائبك. وتشمل متطلبات التقديم مثل تلك المذكورة أعلاه، وتعليمات خطوة بخطوة لنموذج 1040، ومعلومات الشرائح الضريبية، ومعلومات الاسترداد، وتعليمات لكل من جداول 1040. (المزيد عن الجداول أدناه).

كيفية تعبئة نموذج 1040 الضريبي

بفضل البرامج المفيدة، مثل H&R Block Online (أو بالعمل مع أحد مختصي الضرائب لدينا)، فإن تعبئة نموذج 1040 ليست ضرورية حقًا. ولكن إذا أردت أن تعرف كيف يعمل، فقد وضعنا لك الخطوات أدناه.

**املأ معلوماتك الشخصية**: الجزء العلوي من النموذج يحتوي على مساحات لملء معلوماتك الشخصية. يتضمن ذلك اسمك، رقم الضمان الاجتماعي، عنوانك، وحالة التقديم. إذا كنت تقدم إقرارًا مشتركًا، فستذكر أيضًا رقم الضمان الاجتماعي الخاص بزوجك/زوجتك.

**أبلغ عن دخلك:** اجمع نماذج W-2 من صاحب العمل، وأي نماذج 1099 لمصادر دخل إضافية مثل العمل الحر أو الاستثمارات. تأكد من إدراج جميع النماذج والتحقق من دقتها.

**المطالبة بخصومات ضريبية:** استكشف الخصومات المتاحة لك وشروطها. تساعد هذه الخصومات على تقليل دخلك الخاضع للضريبة. من الخصومات الشائعة فوائد قروض الطلاب، ومصروفات المعلمين، والمساهمات في حسابات التقاعد. احتفظ بالوثائق ذات الصلة لتقديم تقرير دقيق.

**اختر الخصم القياسي أو التفصيلي:** قرر ما إذا كنت ستختار الخصم القياسي أو تفصيل خصوماتك. الخصم القياسي مبلغ ثابت تحدده مصلحة الضرائب، بينما يسمح لك التفصيل بإدراج مصروفات محددة مثل فوائد الرهن العقاري، الضرائب العقارية، المصروفات الطبية، والتبرعات الخيرية. قيّم أيهما أكثر فائدة لك.

**المطالبة بالائتمانات الضريبية:** الائتمانات الضريبية وسيلة رائعة لتقليل التزامك الضريبي. استكشف ائتمانات مثل Child Tax Credit، وEarned Income Tax Credit (EITC)، أو الائتمانات التعليمية. تأكد من استيفاء معايير الأهلية وجمع المعلومات اللازمة للمطالبة بهذه الائتمانات بدقة.

**احتسب الضرائب الأخرى:** إذا كان لديك دخل من العمل الحر، فاحسب ضريبة العمل الحر. وإذا كنت توظف مساعدة منزلية، فقد تكون مدينًا بضرائب التوظيف داخل الأسرة. تأكد من الإبلاغ عن هذه الضرائب بدقة باستخدام الجداول أو النماذج المناسبة لتحديد ما إذا كانت هناك ضرائب مستحقة.

**أدرج المدفوعات الضريبية التي قمت بها خلال السنة:** يجب أن تدرج الضرائب المخصومة من راتبك وأي مدفوعات تقديرية للضرائب قمت بها خلال السنة على النموذج 1040. ستساعد هذه في تعويض التزامك الضريبي. بالإضافة إلى ذلك، حدد ما إذا كنت تفضل الإيداع المباشر أو الشيك لاسترداد الضرائب المحتمل استحقاقه.

ما المعلومات التي تحتاجها لإكمال نموذج 1040؟

على الرغم من أن تعليمات النموذج 1040 تحدد العديد من الأمور التي ستحتاجها لإكمال ضرائبك، ستلاحظ بسرعة أن هناك عدة عناصر قد تنطبق أو لا تنطبق على وضعك.

إليك بعض المعلومات التي ستحتاجها لإكمال ضرائبك.

المعلومات الشخصية، مثل**:**

اسمك وعنوانك

رقم الضمان الاجتماعي (SSN) أو رقم تعريف دافع الضرائب الفردي (ITIN) الخاص بك وبزوجك/زوجتك

الاسم الأول والأخير، بالإضافة إلى رقم الضمان الاجتماعي لكل معال مذكور في إقرارك

ثم توجد تفاصيل أخرى، ستحتاج إلى مراجعة وثائقك الرسمية. ومع ذلك، ستحتاج إلى جمع:

النماذج التي تُظهر دخلك، مثل:

كشوف الأجور للدخل المكتسب:

 

*    
    
    نموذج W-2، للموظفين
    
     
 

 

*    
    
    نموذج 1099-NEC، تعويض غير الموظفين
    
     
 

 

*    
    
    نموذج 1099-K، معاملات بطاقات الدفع وشبكات الجهات الخارجية

الاستثمارات—تشمل النماذج الشائعة:

 

*    
    
    نموذج 1099-B، حصيلة معاملات الوسيط والمقايضة
    
     
*    
    
    نموذج 1099-DIV، الأرباح الموزعة والتوزيعات
    
     
*    
    
    نموذج 1099-R، التوزيعات من المعاشات، والـAnnuities، وخطط التقاعد أو تقاسم الأرباح، وIRAs، وعقود التأمين، إلخ.
    
     
*    
    
    نموذج 1099-INT، دخل الفوائد

نماذج ووثائق مرتبطة بالخصومات، مثل المعلومات عن:

ملكية المنزل والمركبة

المصروفات الطبية

التأمين الصحي

مصروفات رعاية الأطفال

المصروفات التعليمية

للحصول على قائمة كاملة، راجع قائمة التحقق الخاصة بنا “ما الذي أحتاجه لتقديم الضرائب”.

قدّم باستخدام إتش آند ر بلوك للحصول على أقصى استرداد

قدّم عبر الإنترنت

قدّم مع مختص ضرائب

ما هي جداول نموذج 1040 المختلفة؟

يتضمن نموذج 1040 النموذج الأساسي وثلاثة جداول ضرورية للإبلاغ عن عناصر إضافية. بالإضافة إلى هذه الجداول، توجد عدة جداول داعمة تُستخدم لتقديم تفاصيل حول دخل وخصومات معينة.

يمكنك اعتبار الجداول بمثابة نماذج إضافية يستخدمها مصلحة الضرائب الأمريكية للحصول على صورة كاملة ودقيقة لحياتك المالية المتعلقة بتقديمك الضريبي. إذا كنت تقدم الإقرار إلكترونيًا (وهو ما يفعله معظم الناس)، فعادةً ما يقوم برنامجك عبر الإنترنت أو مختص الضرائب بتحديد جداول نموذج 1040 التي ستحتاجها.

في كثير من الحالات، لا تحتاج إلى شيء سوى النموذج الأساسي. ومع ذلك، إذا كان إقرارك أكثر تعقيدًا (مثلًا إذا كنت تطالب ببعض الخصومات الضريبية أو الائتمانات أو كنت مدينًا بضرائب إضافية)، فغالبًا ستستخدم واحدًا أو أكثر من الجداول والنماذج.

إليك ملخصًا لكل جدول ضريبي من جداول 1040.

الجداول الداعمة:

الجدول 1: الدخل الإضافي والتعديلات على الدخل

يجب استخدام هذا الجدول للإبلاغ عن أي دخل إضافي قد يكون لديك مثل دخل الأعمال أو المزارع أو الإيجارات. كما تستخدم هذا الجدول للإبلاغ عن أي تعديلات على الدخل مثل فوائد قروض الطلاب، والجزء القابل للخصم من ضريبة العمل الحر، أو مصروفات المعلمين.

الجدول 2: الضرائب الإضافية

يُستخدم الجدول 2 للإبلاغ عن أي ضرائب إضافية قد تكون مدينًا بها مثل الحد الأدنى البديل للضريبة (AMT)، وضريبة العمل الحر، والضريبة على السحب المبكر من IRAs، وضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية الإضافية.

الجدول 3: الائتمانات والمدفوعات الإضافية

هنا يذهب الكثير من الائتمانات الشخصية، بما في ذلك ائتمانات التعليم، وChild and Dependent Care Credit، وSaver’s Credit، وائتمانات الطاقة، وPremium Tax Credit، وForeign Tax Credit. لاحظ أن ائتمان الدخل المكتسب وائتمان ضريبة الأطفال (child tax credit) يتم المطالبة بهما في نموذج 1040.

جداول إضافية قد تحتاجها:

الجدول A: الخصومات المُفصّلة

يتيح لك الجدول A تفصيل الخصومات بدلًا من أخذ الخصم القياسي. فكر في المصروفات الطبية، وضرائب الولايات والضرائب المحلية، وفائدة الرهن العقاري، والتبرعات الخيرية – فهذه كلها خصومات مقبولة!

الجدول B: الفوائد والأرباح الموزعة العادية

يُبلّغ الجدول B عن الفائدة والأرباح الموزعة العادية. لذا، إذا كان لديك حساب بنكي أو استثمارات، فهذه هي المكان الذي ستكشف فيه عن الفائدة والأرباح الموزعة التي حققتها.

الجدول C: الربح أو الخسارة من الأعمال

بالنسبة لأولئك روّاد الأعمال، يُعدّ الجدول C تقريرًا عن دخل الأعمال ومصروفاتها للمالكين الفرديين (بما في ذلك LLC ذو العضو الواحد المُعامل باعتباره ملكية فردية). الشراكات والشركات (بما في ذلك LLC المُعامل كـ شراكات أو شركات) لا تُبلّغ عن دخل الأعمال في نموذج 1040؛ بدلًا من ذلك، تقوم الأعمال بتقديم إقرارات الشراكة والشركة (النماذج 1065 و1120) ويقوم الملاك بالإبلاغ عن الدخل في نماذج أخرى.

الجدول D: مكاسب وخسائر رأس المال

إذا كنت قد لعبت في سوق الأسهم أو بعت بعض الاستثمارات، فإن الجدول D هو تذكرتك للإبلاغ عن مكاسب وخسائر رأس المال.

الجدول E: الدخل والخسارة الإضافيان

إذا كنت تحصل على دخل إضافي من العقارات المؤجرة أو حقوق الامتياز أو الشراكات أو شركات S أو التركات أو الصناديق الاستئمانية أو المصالح المتبقية في REMICs، فسيتم إدراج هذا الدخل في الجدول E.

الجدول EIC: ائتمان الدخل المكتسب

يُستخدم هذا الجدول للإبلاغ عن المعلومات المتعلقة بالأطفال المؤهلين الذين قمت بإدراجهم للمطالبة بائتمان الدخل المكتسب

الجدول F: الربح أو الخسارة من الزراعة

يُبلّغ الجدول F عن دخل ومصروفات الزراعة للمزارعين ولمن يعملون في المجال الزراعي. يتيح هذا الجدول لمصلحة الضرائب الأمريكية معرفة ما إذا كانت جهودك الزراعية تزدهر أم تواجه جفافًا. تعرّف على المزيد حول استخدام الجدول F لدخل الضرائب الزراعية.

الجدول H: ضرائب التوظيف داخل الأسرة

إذا كان لديك بعض موظفي الأسرة مثل جليسة أطفال (nanny) أو فريق تنظيف أو مساعد شخصي، استخدم الجدول H للإبلاغ عن ضرائب موظفي الأسرة.

الجدول J: تسوية/متوسط الدخل للمزارعين والصيادين

يُستخدم الجدول J لانتخاب حساب ضريبة الدخل الخاصة بك عبر متوسط دخلِك—على مدار السنوات الثلاث السابقة—سواء بالكامل أو جزئيًا—من تجارتك أو عملك في الزراعة أو الصيد.

قد يقلل هذا الاختيار من دخلك الخاضع للضريبة من الزراعة أو الصيد إذا كان دخلك مرتفعًا وكان دخلك الخاضع للضريبة في واحدة أو أكثر من السنوات الثلاث السابقة أقل.

الجدول R: ائتمان لكبار السن أو لذوي الإعاقة

استخدم الجدول R لحساب ائتمان كبار السن أو المعاقين.

الجدول SE: ضريبة العمل الحر

عمال “العمل المؤقت/العمل المرحلي” والمالكون الفرديون والشركاء—هذا النموذج مخصص لك. يقوم الجدول SE بحساب ضريبة العمل الحر، والتي تمثل مساهماتك في الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.

الجدول 8812: ائتمان ضريبة الأطفال

استخدم الجدول 8812 لحساب ائتمان الطفل الإضافي.

ما التغييرات التي أُجريت على نماذج 1040 في سنة الضرائب هذه؟

لم تُجْرِ مصلحة الضرائب الأمريكية تغييرات كبيرة على نموذج 1040 ومعظم جداولها الداعمة هذا العام. تم تنقيح الجدول 3 لإضافة خطوط لائتمانات الطاقة المنزلية (Home Energy) وائتمانات المركبات النظيفة (Clean Vehicle Credits).

أين تقدم نموذج 1040

ستحدد طريقة التقديم التي تختارها مكان تقديم النموذج 1040.

**للمتقدمين ورقيًا:** إذا كنت تقدم إقرارًا ورقيًا، فستحتاج إلى إرساله بالبريد. عنوان الإرسال يعتمد على مكان إقامتك. تدرج مصلحة الضرائب العناوين البريدية المناسبة حسب الولاية على موقعها الإلكتروني. ملاحظة: قد تستغرق المعالجة الورقية أسابيع أطول بسبب نقص الموظفين. ولتسريع المعالجة، تشجع مصلحة الضرائب على التقديم الإلكتروني.)

**للمتقدمين إلكترونيًا:** سيقومون بتقديم الإقرار عبر الإنترنت من خلال موقع IRS، أو باستخدام برامج الضرائب الذاتية (DIY)، أو مع مختص ضرائب. هل تبحث عن طريقة أسرع لاسترداد الضرائب؟ تعرف على المزيد حول طرق التقديم مع Block.

احصل على مساعدة في تقديم نموذج 1040

في النهاية، يُعدّ نموذج IRS 1040 عنصرًا أساسيًا في تقديم إقرارك الضريبي. هل أنت جاهز لتقديم نموذج 1040 الخاص بك؟ دع إتش آند ر بلوك يساعدك! سواء اخترت التقديم مع مختص ضرائب أو عبر الإنترنت، نحن نضمن أن نحصل لك على أكبر استرداد ممكن.

الشروط وسياسة الخصوصية

لوحة الخصوصية

مزيد من المعلومات