401(k) تحويل إلى حساب IRA: الآثار الضريبية وكيفية الإبلاغ عن التحويل

H&R Block

4 ديسمبر 2024 8 دقائق قراءة

عند مغادرة وظيفة، تأتي معها الكثير من التغييرات—بما في ذلك تأثيرات على حساب التقاعد الخاص بك. إذن، ماذا يحدث لخطة التقاعد 401(k) الخاصة بك بعد مغادرة وظيفة؟

هناك خيار وهو تحويل خطة 401(k) إلى حساب تقاعد فردي (IRA).

تحويل الـ IRA هو طريقة لنقل أموال 401(k) القديمة إلى حساب آخر، لكن توجد آثار ضريبية يجب أن تكون على دراية بها. واصل القراءة لتتعرف على كيفية تحويل 401(k) والإبلاغ عن النشاط الخاضع للضريبة المتعلق بأصول التقاعد الخاصة بك إلى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS).

تنبيه: أحيانًا يظن الناس أن تحويل الـ IRA يعني “تحويلًا” من حساب إلى آخر، لكن “تحويل الـ IRA” هو المصطلح الذي تستخدمه مصلحة الضرائب (IRS).

ما هو تحويل 401(k)؟

يحدث تحويل 401(k) عندما تقوم بنقل الأموال من خطة سابقة كانت مقدمة من صاحب عمل (مثل حساب 401(k)) إلى حساب IRA شخصي (IRA) تقوم أنت بإعداده بنفسك.

File with H&R Block to get your max refund

File online

File with a tax pro

لماذا قد أرغب في تحويل 401(k) الخاص بي إلى IRA؟

قد توجد عدة أسباب تجعلـك ترغب في تحويل 401(k) بدلًا من إبقائه لدى مزود خطة 401(k) القديم. إليك بعض فوائد تحويل 401(k).

يعني ترك 401(k) لدى صاحب العمل السابق أنك غير قادر على إضافة أموال إلى الحساب. من خلال إجراء تحويل إلى IRA، يمكنك الاستمرار في المساهمة في صندوق التقاعد الخاص بك (بشرط أن يكون لديك دخل مكتسب).

يمنحك ذلك تحكمًا أكبر في مدخرات التقاعد، إذ إن المؤسسات المالية التي تقدم IRAs عادةً ما توفر مجموعة أوسع من خيارات الاستثمار مقارنةً بخطط أصحاب العمل

سهولة وربما توفير المال. لنفترض أنك غيّرت مسارك المهني عدة مرات. إن دمج حسابات 401(k) الخاصة بك في حساب IRA واحد يمكن أن يساعد على تبسيط إدارة الشؤون المالية والتخطيط للتقاعد، كما قد يقلل من الرسوم الإدارية الخاصة بالخطة.

ما الخيارات الأخرى لـ 401(k) الخاص بي عندما أغادر وظيفة؟

الخيارات الأخرى هي: ترك الأموال في 401(k) الحالي، أو تحويله إلى 401(k) جديد، أو صرفه نقدًا. كل خيار له آثار ضريبية مختلفة ومزايا وعيوب مالية. تعرّف على المزيد حول الضرائب الخاصة بتوزيع 401(k).

هل يمكنك تحويل أموال 401(k) إلى Roth IRA؟

الأشخاص الذين يفكرون في تحويل 401(k) إلى IRA غالبًا يتحدثون عن Roth IRA من نوع “Traditional” لأن هذا النوع موجود منذ مدة أطول. باختصار، نعم، يمكن أيضًا إجراء هذا النوع من التحويل. لكن الآثار الضريبية تكون مختلفة. عند تحويل الأموال من Traditional 401(k) إلى Roth IRA، يتعين عليك دفع ضرائب على المبلغ المحوّل. يحدث ذلك لأن المساهمات في 401(k) تكون عادةً بأموال قبل خصم الضرائب، وهو ما لا يُسمح به في Roth IRAs. ومع ذلك، إذا كنت تقوم بتحويل Roth 401(k) إلى Roth IRA، فعادةً لن تحتاج إلا إلى دفع الضرائب على أي تطابق (match) من جهة صاحب العمل، ما لم تقم بنقل جزء التطابق إلى Traditional IRA.

تستمر القصة  

هل يمكنك تحويل IRA إلى 401(k)؟

نعم، يمكنك تحويل IRA تقليدي (لكن ليس Roth IRA) إلى حساب 401(k) إذا كانت خطتك تسمح بذلك. ويُشار إلى ذلك عادةً باسم reverse rollover.

كيفية تحويل 401(k) إلى خطط IRA

لتحويل أموال 401(k)، توجد خياران: يمكنك إكمال تحويل 401(k) إلى IRA عبر تحويل مباشر أو تحويل غير مباشر.

لنمرّ على كل طريقة لتحويل 401(k) إلى IRA:

كيفية تحويل 401(k) إلى IRA باستخدام تحويل مباشر

يجب أن تطلب من مسؤول الخطة دفع توزيعة التحويل مباشرةً إلى أمين حساب IRA., مع هذا الخيار، تكون احتمالية مواجهتك لجزاء السحب المبكر أقل.

كيفية تحويل 401(k) إلى IRA عبر تحويل غير مباشر باستخدام تحويل غير مباشر

تقوم بتوجيه مسؤول الخطة لدفع التوزيع إليك أنت مباشرةً وليس إلى الحساب النهائي. قد يتم حجب ضرائب من التوزيع، لذلك ستحتاج إلى استخدام أموال أخرى لتحويل المبلغ بالكامل.

هناك اختلافان كبيران بين نوعي التحويل:

الأول هو أن المبلغ الذي ستستلمه في تحويل IRA غير مباشر سيكون مبلغ التوزيع ناقص المبالغ المحجوزة كضرائب. على سبيل المثال، إذا كان توزيعك $10,000 وتم حجب 20%، فستحصل على شيك بقيمة $8,000. ومع ذلك، ستظل بحاجة إلى إيداع المبلغ الكامل $10,000 في IRA خلال 60 يومًا لتجنب الضرائب أو أي جزاءات محتملة على الفرق. في التحويل المباشر، ستنتقل الأموال من حساب إلى آخر مباشرةً، مما يلغي الحاجة إلى تعويض الفرق الذي تم حجزه كضرائب. 

بالإضافة إلى ذلك، تقع على عاتقك مسؤولية وضع كل الأموال الموزعة من 401(k)، بما في ذلك المبلغ الذي تم حجزه، في IRA ضمن فترة 60 يومًا لتحويل غير مباشر. في التحويل المباشر، تنتقل الأموال مباشرةً بين الحسابات دون أن تحتاج أبدًا إلى استلام الأموال أو تحمل مسؤوليتها.

مع ذلك، ضع في اعتبارك أنه إذا فاتتك نافذة الـ 60 يومًا وكان عمرك أقل من 59 ½، فستدفع على الأرجح جزاء سحب مبكر بنسبة 10% لتوزيع IRA المبكر، إلا إذا انطبقت استثناءات.

File with H&R Block to get your max refund

File online

File with a tax pro

كيفية الإبلاغ عن تحويل 401(k) إلى IRA

تساءلت عن كيفية الإبلاغ عن تحويل 401(k) في الإقرارات الضريبية؟ يعتمد الإبلاغ عن ضريبة تحويل IRA على نوع التحويل. دعنا نفصّل الأمر خطوة بخطوة بناءً على كل فئة:

بالنسبة لتحويلات IRA المباشرة:

سيقوم مسؤول خطة 401(k) بإرسال نموذج IRS 1099-R إليك.

تحقق أن النموذج مُعنون بشكل صحيح كتـحويل مباشر.

بعد ذلك، ابحث عن عدة عناصر رئيسية:

المربع 1 (Gross Distribution): هذا هو إجمالي المبلغ الذي تم توزيعه من حساب التقاعد القديم لديك.

المربع 2a (Taxable Amount): في حالة التحويل المباشر، يجب ترك هذا المربع فارغًا. إذا كان هناك مبلغ هنا، فقد يشير إلى أن الضرائب تم حجبها من التوزيع.

المربع 7 (Distribution Code): يشير الرمز “G” إلى تحويل مباشر. هذا هو الرمز الذي تبحث عنه.

بعد ذلك، ستنقل هذه المعلومات إلى الإقرار الضريبي الفردي الخاص بك. بالنسبة لمعظم الناس، ستستخدم نموذج IRS 1040.

السطر 5a (Pensions and annuities): أبلغ عن إجمالي التوزيع من المربع 1 هنا.

السطر 5b (Taxable amount): بما أنك نفّذت تحويلًا مباشرًا، اتركه فارغًا.

 السطر 5b: اكتب “rollover” بجانب السطر 5b.

بالنسبة لتحويلات IRA غير المباشرة:

في التحويلات غير المباشرة، حيث تلقيت توزيعًا من 401(k) الخاص بك، قد يتم حجب 20% كضرائب فيدرالية من ذلك الشيك.

سيقوم مسؤول خطة 401(k) بإرسال نموذج 1099-R إليك.

استخدم القيم الواردة في 1099-R في الإقرار الضريبي الشخصي الخاص بك عبر نموذج 1040.

يجب أن تقوم بتحويل مبلغ الشيك والمبلغ المحجوز البالغ 20% خلال 60 يومًا حتى يصبح التوزيع غير خاضع للضريبة. ينطبق ذلك حتى لو لم تستلم الـ 20% التي تم حجبها. إذا قمت بذلك، فقد تحصل على معظم المبلغ المحجوز مرة أخرى في استرداد ضريبي لأنك لن تدفع ضريبة على السحب.

راجع نموذج 5498. هذا نموذج معلومات يوفر تفاصيل عن التحويل ويؤكد لمصلحة الضرائب أن التوزيع تم تحويله بنجاح.

الأسئلة الشائعة حول تحويل IRA

إذا كنت تفكر في تحويل حساب 401(k) الخاص بك، فنحن نغطيك. دعنا نتناول بعض الأسئلة الشائعة:

لماذا قد أرغب في تحويل 401(k) الخاص بي إلى IRA؟

إن تحويل 401(k) إلى IRA يوفر خيارات استثمار أكثر. إذا قمت بتحويل الأموال إلى IRA، يمكنك المساهمة في 401(k) بعد مغادرة الشركة.

ما الخيارات الأخرى لـ 401(k) الخاص بي عندما أغادر وظيفة؟

لديك أربعة خيارات بالنسبة لـ 401(k) عندما تغادر وظيفة. يمكنك:

تحويله إلى IRA

تحويله إلى 401(k) جديد

تركه حيث هو

صرفه نقدًا

لكل خيار آثار ضريبية مختلفة.

هل توجد حدود على مقدار المال الذي يمكنك تحويله من 401(k) إلى IRA؟

لا توجد حدود على مقدار الأموال التي يمكنك تحويلها من 401(k) إلى IRA. ومع ذلك، قد تكون لدى المؤسسة المالية التي تختارها حدود دنيا لفتح الحساب. ومع ذلك، قد تحتاج إلى مقارنة الخيارات إذا كان لديك 401(k) أصغر.

هل يمكنك تحويل أصول 401(k) إلى IRA تقليدي؟

يمكنك تحويل أموال 401(k) قبل خصم الضرائب إلى IRA تقليدي، لكن قد يؤدي ذلك إلى منعك من تحويلها مرة أخرى لاحقًا إلى خطة تقاعد مقدمة من صاحب عمل.

ما الذي يجعلني مؤهلًا للتحويل؟

في معظم الحالات، يحدث حدث مؤهل—مثل عندما تغادر صاحب عمل. ومن الأسباب الأخرى الوفاة أو الإعاقة.

إذا نسيت الإبلاغ عن تحويل 401(k)، هل يجب أن تقدم إقرارًا مُعدّلًا؟

كان من المفترض أن يقوم مسؤول خطة 401(k) بإرسال نموذج 1099-R لتقرير تحويلك بحلول نهاية يناير من العام التالي لتحويلك. إذا لم تستلمه أو نسيت عن طريق الخطأ الإبلاغ عن IRA عند تقديم إقرارك الضريبي مبدئيًا، فيجب عليك تعديل ضرائبك الفيدرالية والإبلاغ عن تحويل 401(k) في نموذج 1040X: إقرار مُعدّل.

احصل على مساعدة للإبلاغ عن تحويل 401(k) إلى IRA

قد يكون التعامل مع الضرائب وحده أمرًا مربكًا، خصوصًا عند التعامل مع تحويلات 401(k). سواء اخترت التقديم عبر مختص ضريبي أو عبر H&R Block Online، يمكنك الاطمئنان إلى أننا سنساعدك في الحصول على أكبر قدر ممكن من الاسترداد.

الشروط وسياسة الخصوصية

لوحة الخصوصية

المزيد من المعلومات