صناديق الثقة لتخطي الأجيال في 2026: كيف يمكن للمُتقاعدين نقل الثروة إلى الأحفاد

غالبًا ما تكون لدى الأجداد وأحفادهم روابط خاصة. ومع ذلك، فإن “أحد أفراد العائلة” الآخر — العم سام — يحب أن يتدخل بشكل كبير عندما يرغب الأجداد في تحويل ثروتهم إلى أحفادهم.

ضريبة التحويل المتخطّي للأجيال (GSTT) هي ضريبة اتحادية على تحويلات الأصول إلى أي شخص يبتعد عن الشخص الذي يقوم بالتحويل بأكثر من جيل واحد. ويعرّف مصلحة الضرائب “جيلًا واحدًا” بأنه عندما يكون المستفيد أصغر من المُحوِّل بأكثر من 37.5 سنة. وتطابق ضريبة GSTT أعلى معدل ضريبة اتحادية على الهبات والعقارات وقت إجراء التحويل — 20% في 2026. وهي تأتي إضافةً إلى أي ضرائب اتحادية أخرى للهبات أو العقارات تنطبق.

كيف يمكن للمتقاعدين نقل الثروة إلى أحفادهم وتقليل الضرائب المستحقة؟ يُعدّ الصندوق الاستئماني المتخطّي للأجيال (GST) أداة رائعة في كثير من الحالات.

مصدر الصورة: Getty Images.

مزايا الصندوق الاستئماني المتخطّي للأجيال

توفّر الصناديق الاستئمانية المتخطّية للأجيال عدة مزايا للمتقاعدين الأثرياء، بما في ذلك:

• تتجنب الازدواج الضريبي. إذا قمت بتحويل الأصول إلى أطفالك، فسيكون عليهم دفع الضرائب. وعندما يقوم أطفالك بتحويل الأصول إلى أطفالهم (أحفادك)، يجب دفع الضرائب مرة أخرى. يلغي الـ GST إحدى خطوات فرض الضرائب هذه.
• تحمي الأصول. بمجرد وضع أصولك داخل الـ GST، تُحمى من الدائنين، وتسويات الطلاق، والدعاوى القضائية.
• تتيح قدرًا من التحكم في الأصول. تتيح لك الـ GST وضع شروط تفصيلية لكيفية التعامل مع الأصول وتوزيعها. يمكنك اختيار تقييد عمليات التوزيع للأغراض المعتمدة، بما في ذلك التعليم، والرعاية الصحية، أو شراء المنازل، إذا رغبت.
• لا يستبعد أطفالك تمامًا. في حين أن الـ GST صُممت لتخطّي جيلًا في تحويل الثروة، يمكن لأطفالك ما زالوا الاستفادة. يمكنك إعداد الصندوق بحيث يوزّع الدخل على أطفالك. ومع ذلك، يجب ألا تمسّ رأس المال ليُستخدم لأحفادك. أيضًا، يمكن أن تساعد الـ GST أطفالك لأن الأصول الموجودة في الـ GST لا يمكن إدراجها ضمن ممتلكاتهم.

معقّد لكنه قوي

الـ GSTs معقدة. يتطلب إنشاء هذه الصناديق تخطيطًا دقيقًا وقد يتسبب في تكاليف قانونية مرتفعة. من الأفضل العمل مع مختصي تخطيط التركات لهيكلة الـ GST بطريقة تعمل بأفضل شكل لك ولورثتك.

لا تُلغي هذه الصناديق الضرائب دائمًا. إذا كانت تركاتك كبيرة بشكل خاص (أكثر من الإعفاء البالغ $11.7 مليون لعام 2026)، فستظل ضرائب التحويل المتخطّي للأجيال سارية. كذلك، الـ GSTs هي صناديق استئمانية غير قابلة للإلغاء. لا يمكنك تغيير الصندوق أو إلغاؤه بمجرد إعداده.

ومع ذلك، وعلى الرغم من تعقيدها، تُعد الـ GST أداة قوية لترك إرث مالي لأحفادك أو لأحفاد أحفادك.