لماذا تشكل خطط العقارات القديمة مخاطر مالية في 2026 -- وكيفية إصلاح خطتك

على مدى العقد الماضي، غيرت التغييرات الكبيرة في قوانين الضرائب وتغيرات الديناميات الأسرية طريقة انتقال الناس لممتلكاتهم إلى ورثتهم. إذا لم تقم بتحديث خطط تركتك منذ فترة طويلة، فحان الوقت لمراجعة تلك التغييرات وتعديل استراتيجياتك وفقًا لذلك.

الاستثناء البالغ 15 مليون دولار

في عام 2017، زادت قانون الضرائب وتوظيف الوظائف (TCJA) الذي أقرته إدارة ترامب من استثناء ضريبة التركات من 5.5 مليون دولار إلى 11.8 مليون دولار لكل شخص. كما ربطت هذا الرقم بالتضخم، بحيث زاد الاستثناء كل عام ليصل إلى 13.99 مليون دولار في عام 2025.

مصدر الصورة: Getty Images.

كان من المقرر أن ينتهي هذا الاستثناء في هذا العام ويعود إلى حوالي 7 ملايين دولار. ومع ذلك، وضع قانون إدارة ترامب المعروف بـ “مشروع قانون جميل كبير” (OBBBA) حدًا دائمًا للاستثناء عند 15 مليون دولار لعام 2026، والذي سيتم تعديله سنويًا لمراعاة التضخم. فقط التركات التي تتجاوز قيمتها 15 مليون دولار ستكون خاضعة لضريبة أساسية متدرجة بالإضافة إلى 18% إلى 40% من المبلغ الذي يتجاوز الحد.

لذا، إذا كانت لديك أصول تقل قيمتها عن 15 مليون دولار لنقلها إلى ورثتك، لم تعد بحاجة لاستخدام الصناديق الائتمانية، والهدايا، والأدوات المالية المعقدة الأخرى لتجنب ضريبة التركات. ومع ذلك، فإن هذا الاستثناء — على الرغم من ترويجه على أنه “دائم” — قد يُلغى إذا استولت الديمقراطيون (الذين يفضلون استثناءات أقل) على البيت الأبيض والكونغرس مرة أخرى.

إرث متدرج للشباب البالغين

في الماضي، كان العديد من الأطفال يتلقون إرثهم بمجرد بلوغهم 18 إلى 21 عامًا. ومع ذلك، فإن الشباب عادة لا يعرفون كيفية التعامل مع مبالغ كبيرة من المال — ويمكنهم بسهولة إنفاق إرثهم بدلاً من التخطيط للمستقبل.

لمعالجة هذه المشكلات، تضع العديد من العائلات تلك الإرث في صناديق ائتمانية تصرف بشكل تقديري طوال حياة المستفيد، حيث توزع الأصول في دفعات ثابتة كل بضع سنوات. يمكن أن تساعد تلك التوزيعات المتدرجة في الحفاظ على استقرار أطفالك ماليًا طوال مرحلة البلوغ.

تحديث الصناديق القابلة للإلغاء

الصناديق القابلة للإلغاء، أو “الوصايا الحية”، هي طرق شائعة لإدارة الأصول بشكل خاص وتجنب إجراءات التوريث. ومع ذلك، فإن العديد من الأشخاص لا يقومون بتحديث صناديقهم القابلة للإلغاء لمواكبة القوانين الأحدث، وقيم الأصول، وتغير العلاقات الأسرية. كما ينسون غالبًا إعادة تسمية أصولهم قبل وفاتهم، مما يجعل الصندوق غير فعال.

نسيان قاعدة الزيادة

إذا تجاوزت الحد البالغ 15 مليون دولار وكنت خاضعًا لضريبة التركات، فقد يكون من المغري أن تهدي بعض أصولك إلى ورثتك أثناء حياتك لتقليل هذا الرقم. ومع ذلك، فإن هدية الأصول ذات القيمة العالية التي تزداد قيمتها (مثل الأسهم) قد تؤدي إلى نتائج عكسية، وتزيد من الضرائب بشكل أكبر.

لنفترض أنك استثمرت 10,000 دولار في سهم، والآن تساوي تلك الحصة 100,000 دولار. إذا قمت بإهداء ذلك السهم إلى ورثتك اليوم، فسيكون لديهم ربح غير محقق بقيمة 90,000 دولار. وإذا باعوا ذلك السهم، سيدفعون ضريبة أرباح رأس المال كاملة على هذا الربح.

ولكن إذا تركت ذلك السهم في تركتك وورثك ورثه عند وفاتك، فستطبق قاعدة “الزيادة” وتعيد تعيين أساس التكلفة إلى سعر السهم في يوم وفاتك. لذلك، إذا باع ورثتك السهم على الفور، يمكنهم جمع كامل المبلغ البالغ 100,000 دولار دون الحاجة للإبلاغ عن ربح أو دفع ضرائب على أرباح رأس المال.

لذا، إذا كنت في هذا الموقف، يجب أن توازن بعناية بين فوائد الضرائب لتجنب ضريبة التركات وعيوب هدية الأصول ذات القيمة العالية المعرضة لضرائب أرباح رأس المال. إذا كنت تخطط لإهداء بعض الأصول لجعل قيمة تركتك أقل من 15 مليون دولار، فسيكون من الأفضل أن تهدي أصولًا ذات ضرائب أقل.

لا تترك الأمر وتنساه

معظم الناس لا يحبون التفكير في وفاتهم، لذلك عادةً ما يضعون خطة ترك واحدة وينسونه. ومع ذلك، فإن تجاهل هذه التغييرات الأخيرة قد يكون مكلفًا لورثتك — لذا يجب أن تأخذ لحظة للتحقق من أنك تضع كل الأطر الصحيحة لضمان مستقبلهم.