كيف يغير إعفاء ضريبة العقارات الجديد البالغ $15 مليون دولار ما يجب عليك فعله في 2026

في عام 2017، زادت قانون تخفيض الضرائب وفرص العمل من إعفاء ضريبة التركات من 5.5 مليون دولار إلى 11.8 مليون دولار لكل شخص. وبما أن هذا الرقم مرتبط بالتضخم، فقد ارتفع تدريجيًا ليصل إلى 13.99 مليون دولار في عام 2025. جعل هذا الإعفاء من الأسهل بكثير على الأفراد الأثرياء تمرير كامل ممتلكاتهم إلى ورثتهم عند الوفاة دون دفع ضرائب.

كان من المقرر أن ينتهي هذا الإعفاء في هذا العام وينخفض إلى حوالي 7 ملايين دولار. ومع ذلك، فإن قانون “مشروع القانون الكبير الجميل” حدد حدًا أدنى جديدًا للإعفاء بقيمة 15 مليون دولار لعام 2026 وما بعده. كما سيتم تعديله سنويًا وفقًا للتضخم، لكنه تغيير دائم ولن ينتهي.

مصدر الصورة: Getty Images.

كيف ستؤثر هذه التغييرات على معظم الأمريكيين؟

وفقًا للاحتياطي الفيدرالي، كان صافي ثروة الأمريكيين الذين تتراوح أعمارهم بين 75 عامًا وما فوق متوسطًا قدره 335,600 دولار وصافي ثروة متوسط قدره 1,624,100 دولار في نهاية عام 2022. لذلك، كان معظم كبار السن الأمريكيين معفيين بالفعل من ضريبة التركات.

فقط حوالي 1% من الأسر الأمريكية لديها صافي ثروة تزيد عن 15 مليون دولار. حتى لو توفي هؤلاء الأفراد وهم يمتلكون أكثر من 15 مليون دولار من الأصول، فلن تُفرض عليهم الضرائب على التركات على الفور بنسبة 40% كحد أقصى. بدلاً من ذلك، تبدأ بنسبة 18% وترتفع إلى 40% — مع “ضرائب أساسية” مضافة — بناءً على المبلغ الذي تجاوز حد الـ 15 مليون دولار.

المصدر: SmartAsset.

على سبيل المثال، إذا توفي شخص وهو يمتلك 17 مليون دولار من الأصول، فسيحتاج المستفيدون إلى دفع ضريبة أساسية قدرها 345,800 دولار بالإضافة إلى 800,000 دولار (40% من المبلغ الذي يتجاوز حد الـ 15 مليون دولار بمقدار 2 مليون دولار). ومع ذلك، فإن هذا المبلغ البالغ 1.15 مليون دولار لا يزال يعادل أقل من 7% من إجمالي التركة.

ماذا يجب أن تفعل بأصولك في عام 2026؟

إذا لم تمتلك أكثر من 15 مليون دولار من الأصول، فلن تحتاج للقلق بشأن ضرائب التركات على الإطلاق. ولكن إذا تجاوزت هذا الحد وتستعد لتمرير أصولك، فقد يكون من الحكمة توزيعها كهدية لتقليل عبء الضرائب أثناء وجودك هنا.