لا تتجاوز حافة الضرائب. قد تقتل ضرائب التركة إرثك

ميدورا لي، يو إس إيه توداي

الأربعاء، 25 فبراير 2026 الساعة 7:13 مساءً بتوقيت غرينتش+9 مدة القراءة 5 دقائق

يدفع الأمريكيون الضرائب طوال حياتهم. قد يعتقدون أنهم انتهوا بمجرد وفاتهم. ليس الأمر كذلك.

لا تزال ضريبة التركة يمكن فرضها على الأشياء التي كان يمتلكها المتوفى أو لديه مصالح معينة فيها عند وفاته. تُدفع الضريبة من قبل تركة الشخص ويمكن أن تقلل من إرث المستفيدين. تفرض الحكومة الفيدرالية ضريبة على التركة، لكن الحد الأدنى مرتفع، لذلك لا يتعين على معظم الناس القلق بشأنها. بعض الولايات، وليس كلها، لديها أيضًا ضرائب على التركة — وقد تحتاج إلى القلق بشأنها.

الولايات التي لديها ضرائب على التركة عادةً ما يكون لديها حدود أدنى بكثير من الحكومة الفيدرالية، والتي قد يصل إليها الكثير من الناس. بعض الولايات أيضًا تُعرف بـ"ولايات الحافة" حيث تؤدي الضرائب على التركة التي تتجاوز حد الإعفاء المحدد والمنخفض نسبيًا إلى أن تصبح التركة بأكملها — وليس فقط المبلغ الزائد — خاضعة للضريبة. أحيانًا، دولار واحد يمكن أن يثير ضرائب بمئات الآلاف من الدولارات، وفقًا للخبراء.

إليك ما تحتاج معرفته عن ضرائب التركة في الولايات حتى تتمكن من التخطيط لها وحماية أحبائك من الحصول على إرث أصغر بكثير مما قصدت لهم أن يحصلوا عليه.

من يفرض ضريبة التركة؟

تفرض الحكومة الفيدرالية ضريبة على التركة، لكن اثني عشر ولاية ومنطقة كولومبيا تفعل ذلك أيضًا.

تتراوح معدلات الضرائب الفيدرالية بين 18% و40%، اعتمادًا على المبلغ فوق حد الـ13.99 مليون دولار، أو مبلغ الإعفاء، في عام 2025 أو 15 مليون دولار في 2026. لكل فئة ضريبية، تدفع رسوم ضريبية أساسية ومعدل هامشي إضافي.

ربما لا يتعين على معظم الناس دفع هذه الضرائب لأن الحدود مرتفعة. على سبيل المثال، في عام 2023، تم تقديم 9024 إقرار ضريبة تركة فيدرالية، وفقًا لبيانات IRS. من بين تلك الإقرارات، كانت حوالي 40% فقط خاضعة للضريبة، لكن الإيرادات التي تم جمعها بلغت 44.4 مليار دولار.

أما ضرائب التركة في الولايات، فقد تكون قصة مختلفة. عادةً ما تكون مستويات الإعفاء وأعلى معدلات الضرائب أقل بكثير من الحكومة الفيدرالية، مما يسهل الوصول إليها، وفقًا لسام توتكو، نائب رئيس شركة ميزر ويلث بارتنرز.

على سبيل المثال، إعفاء أوريغون هو فقط مليون دولار. “عدد من المنازل وحدها ربما تساوي ذلك،” قال توتكو. “لذا إذا كنت تملك منزلًا ولديك 60,000 دولار في الحساب الجاري و401(k)، فمن المحتمل أن تكون معرضًا لضريبة التركة.”

الاثني عشر ولاية بالإضافة إلى منطقة كولومبيا التي لديها ضرائب على التركة هي:

كونيتيكت

منطقة كولومبيا

هاواي

إلينوي

مين

ماريلاند

ماساتشوستس

مينيسوتا

نيويورك

أوريغون

رود آيلاند

فيرمونت

واشنطن

تسير ساني ستيوارت-مكيفر عبر ثلاثة إقرارات ضريبية باستخدام فيديو تعليمي ومستند من IRS كمرجع لملء نماذج 1040 في فصل التمويل الشخصي في مدرسة وينووسي الثانوية في 21 فبراير 2023. الصورة 21 فبراير 2023 الساعة 8:33:47 صباحًا

أين تقع ولايات الحافة؟

الولايتان الحافتان هما إلينوي ونيويورك.

الحد الأدنى لضريبة التركة في إلينوي هو 4 ملايين دولار، مما يعني أنه لا توجد ضريبة على التركة إذا كانت قيمة التركة 4 ملايين دولار أو أقل. ومع ذلك، فإن أي شيء فوق 4 ملايين دولار يثير معدل ضرائب تصاعدي يتراوح من 0.8% إلى 16% على التركة بأكملها.

تبدأ ضريبة التركة في نيويورك من 3.06% إلى 16% إذا تجاوزت قيمة التركة 7.16 مليون دولار. ومع ذلك، إذا كانت التركة تساوي 105% أو أكثر من مبلغ الإعفاء (حوالي 7.52 مليون دولار في 2025)، ستُفرض ضريبة التركة على التركة بأكملها، وليس فقط على ما يتجاوز 7.16 مليون دولار.

 






متابعة القصة  

هل هناك ولايات أخرى يجب مراقبتها؟

ماريلاند هي الولاية الوحيدة التي لديها كل من ضريبة التركة وضريبة الورثة. عادةً ما يدفع الشخص الذي يتلقى أصلًا منك ضريبة الورثة.

القيم العقارية التي تتجاوز 5 ملايين دولار في ماريلاند تواجه ضرائب تركة تتراوح بين 0.9% و16%، اعتمادًا على المبلغ فوق حد الـ5 ملايين دولار. بشكل منفصل، أي شخص خارج عائلتك المباشرة يتلقى أصلًا بقيمة أكثر من 1000 دولار منك قد يدفع ضريبة ورثة بنسبة 10% على هديته، حتى لو لم تكن هناك ضريبة تركة مستحقة.

ولايات أخرى ذات حدود منخفضة يجب الحذر منها تشمل:

**أوريغون:** 1 مليون دولار، وهو الأدنى في البلاد، "يؤثر ليس فقط على الأسر الأغنى ولكن أيضًا على العديد من الأسر ذات الدخل المتوسط الأعلى التي زادت أصولها في السنوات الأخيرة بسبب التضخم وظروف السوق العقارية والمالية المواتية،" كتب أندريه يوشكوف، كبير محللي السياسات في مركز سياسة الضرائب للدولة في مؤسسة الضرائب، في مدونة. تتراوح معدلات الضرائب التصاعدية في الولاية من 10% إلى 16%.

**ماساتشوستس:** 2 مليون دولار، مع فرض ضرائب على المبالغ التي تتجاوز ذلك بين 0.8% و16.0%.

**واشنطن:** 2.193 مليون دولار إذا توفي الشخص قبل 30 يونيو 2025، و3 ملايين دولار إذا توفي بين 1 يوليو 2025 و31 ديسمبر 2025. تتراوح المعدلات بين 10% و25%، اعتمادًا على مدى تجاوز التركة للحد.

**مينيسوتا:** 3 ملايين دولار، مع نطاق معدل ضريبة من 13% إلى 16%.

هل يمكن تجنب ضرائب التركة؟

قال الخبراء إن التخطيط أثناء حياتك هو أفضل طريقة لتجنب ضرائب التركة. ينصحون بالعمل مع فريق من المهنيين، بما في ذلك محامٍ، ومحاسب، ومستشار مالي.

“إذا كان لدى الفرد مخاوف من الضرائب الفيدرالية على التركة، فعليه أن يعمل مع فريق،” قال توتكو. “هذه ليست شيئًا يمكن القيام به بشكل ذاتي.”

يعرف المحترفون ما هي الأصول التي تُحتسب ضمن تركة الضرائب ويمكنهم إيجاد طرق لتقليل تلك القيمة. قد تشمل الاستراتيجيات التبرعات السنوية المعفاة من الضرائب (19,000 دولار لكل شخص في 2025)، وصندوق ائتماني غير قابل للإلغاء يزيل الأصول من تركة الضرائب ويحميها من الدائنين، والمساهمات في حسابات 529 وغيرها من الحسابات التعليمية، أو التبرعات الخيرية من خلال وصية، أو صندوق ائتماني، أو خطة تركة، وفقًا للخبراء.

كن حذرًا من الصناديق الائتمانية غير القابلة للإلغاء، قال توتكو. لا يمكن تغيير شروط المستفيدين من صندوق ائتماني غير قابل للإلغاء بمجرد إنشائه.

ميدورا لي هي مراسلة متخصصة في المال والأسواق والتمويل الشخصي في يو إس إيه توداي. يمكنك التواصل معها على mjlee@usatoday.com والاشتراك في نشرتنا الإخبارية المجانية “المال اليومي” للحصول على نصائح التمويل الشخصي وأخبار الأعمال من الاثنين إلى الجمعة.

ظهرت هذه المقالة أصلاً على يو إس إيه توداي: ضرائب التركة في الولايات يمكن أن تقلل من الإرث. أي الولايات لديها ذلك؟