كيف يمكن للتوزيعات الإلزامية من حسابات التقاعد أن تؤدي إلى ضرائب الضمان الاجتماعي الأعلى والرسوم الإضافية لبرنامج Medicare في 2026

الادخار للتقاعد في حساب تقليدي IRA أو 401(k) يمكن أن يكون منطقيًا جدًا خلال سنوات عملك، خاصة إذا كنت في شريحة ضريبية أعلى. ذلك لأن مساهماتك تُدخل بدون ضرائب، مما يحمي جزءًا من دخلك من مصلحة الضرائب الأمريكية.

المشكلة في الحسابات التقاعدية التقليدية هي أنه في النهاية، ستُجبر على بدء سحب الحد الأدنى المطلوب، أو RMDs. وهذه قد تؤدي إلى زيادة فاتورة الضرائب لديك في التقاعد.

مصدر الصورة: Getty Images.

لكن هذه ليست المشكلة الوحيدة مع RMDs. اعتمادًا على المبلغ، قد يكون لها تأثير كبير على فوائد الضمان الاجتماعي وأقساط التأمين الصحي Medicare.

كيف تؤثر RMDs على الضمان الاجتماعي

فوائد الضمان الاجتماعي ليست معفاة تلقائيًا من الضرائب. هناك حدود دخل تحدد ما إذا كانت تلك الفوائد ستُفرض عليها ضرائب على المستوى الفيدرالي أم لا. ومع ذلك، فإن تلك الحدود محددة، وتعتمد على ما يُعرف بالدخل المؤقت (أو الدخل المشترك).

يُحسب الدخل المؤقت بأخذ صافي الدخل المعدل (باستثناء الضمان الاجتماعي) وإضافة أي دخل معفى من الضرائب تتلقاه بالإضافة إلى 50% من دخل الضمان الاجتماعي السنوي الخاص بك. ومن هناك، فإن حدود الضرائب على فوائد الضمان الاجتماعي منخفضة جدًا:

• الأفراد غير المتزوجين الذين لديهم دخل مؤقت بين 25,000 و34,000 دولار يواجهون ضرائب فيدرالية على ما يصل إلى 50% من فوائد الضمان الاجتماعي الخاصة بهم.
• الأفراد غير المتزوجين الذين لديهم دخل مؤقت فوق 34,000 دولار يواجهون ضرائب فيدرالية على ما يصل إلى 85% من فوائدهم.
• المتزوجون الذين لديهم دخل مؤقت بين 32,000 و44,000 دولار يواجهون ضرائب على ما يصل إلى 50% من فوائد الضمان الاجتماعي.
• المتزوجون الذين لديهم دخل مؤقت فوق 44,000 دولار يواجهون ضرائب على ما يصل إلى 85% من فوائد الضمان الاجتماعي.

وهنا يأتي دور RMDs. إذا كانت نفقاتك منخفضة وتستطيع الاعتماد على فوائد الضمان الاجتماعي فقط، فقد تكون تحت الحد الذي يتطلب دفع ضرائب على تلك الفوائد. ولكن إذا دفعت RMDs دخلك المؤقت إلى مستوى أعلى، فقد تُفرض ضرائب على فوائدك.

إليك مثالًا. لنفترض أنك غير متزوج ودخلك التقاعدي الوحيد هو شيك الضمان الاجتماعي الشهري بقيمة 3000 دولار. نصف ذلك، على أساس سنوي، هو 18000 دولار، وهو أقل من الحد الذي يتطلب دفع ضرائب على فوائدك.

لكن لنفترض الآن أنك ملزم بدفع RMD بقيمة 10,000 دولار هذا العام لأن عمرك بلغ 73 عامًا. يُضاف ذلك إلى الـ 18000 دولار أعلاه، مما يرفع دخلك المؤقت إلى 28000 دولار ويجعلك خاضعًا للضرائب على ما يصل إلى 50% من فوائد الضمان الاجتماعي الخاصة بك.

كيف تؤثر RMDs على Medicare

يتم فرض قسط Part B القياسي على المشتركين في Medicare. لكن أصحاب الدخل الأعلى قد يواجهون رسومًا إضافية على تلك الأقساط تُعرف بمبالغ التعديل الشهري المرتبط بالدخل، أو IRMAAs.

تعتمد IRMAAs على دخل المعدل المعدل الإجمالي المعدل (MAGI) الخاص بك من قبل عامين. لذلك، هذا العام، تعتمد على دخل عام 2024. في عام 2026، تُضاف رسوم IRMAA إلى أقساطك إذا كان MAGI لعام 2024 يتجاوز 109,000 دولار، أو 218,000 دولار إذا كنت متزوجًا.

لا نعرف كيف ستبدو حدود IRMAA في عام 2028. ولكن إذا كنت خاضعًا ل RMD كبير هذا العام، فقد يدفع دخلك المعدل إلى مستوى عالٍ يتطلب منك دفع المزيد مقابل Medicare بعد عامين.

كيفية إدارة تأثير RMDs

من الواضح أن RMDs لها عواقب تتجاوز مجرد زيادة فاتورة الضرائب. لذلك من المهم أن تتخذ الإجراءات اللازمة لتقليل الضرر قدر الإمكان.

إحدى الاستراتيجيات هي البدء في سحب الأموال من حسابات التقاعد التي تخضع لـ RMDs بمجرد بلوغك سنًا يسمح لك بتجنب غرامات السحب المبكر — أي، بعد سن 59 ونصف. إذا كان لديك، على سبيل المثال، حساب IRA بقيمة مليون دولار، وبدأت في سحب منه عند سن 60، فبحلول سن 73، قد لا يكون لديك RMDs كبيرة تثير القلق.

ومع ذلك، لا تريد أن تستهلك حساب IRA الخاص بك بالكامل فقط لتجنب RMDs. تعمل الاستراتيجية أعلاه إذا كان لديك دخل آخر مدخر يمكنك استخدامه بعد بلوغك سن 73. كما يمكن أن تنجح إذا قمت بسحب من IRA الخاص بك لتقليل RMDs، ثم أعادت استثمار المال أو وضعه في مكان آخر.

استراتيجية أخرى تستحق الاستكشاف هي إجراء تحويلات Roth قبل أن تصبح مؤهلًا لـ RMDs. إذا منحت نفسك فترة زمنية طويلة لإجراء تلك التحويلات، يمكنك تقليل العواقب الضريبية من سنة لأخرى.

تذكر أن المال الذي تحوله إلى حساب Roth يُحتسب كدخل خاضع للضريبة في ذلك العام. لذلك، إذا كان لديك IRA بقيمة مليون دولار، لا ترغب في إجراء تحويل في سنة واحدة. ولكن إذا بدأت في إجراء التحويلات من سن 60، يمكنك توزيعها على أكثر من عقد، مما يؤدي إلى فاتورة ضريبية معتدلة ولكن غير مرهقة كل عام.

قد تتسبب RMDs في ضرر مالي أكبر من مجرد زيادة الضرائب في التقاعد. من المهم أن تكون على دراية بهذه العواقب وأن تتخذ نهجًا استباقيًا لتقليل تأثير RMDs، سواء من خلال سحوبات استراتيجية أو تحويلات Roth، قبل فوات الأوان.