الحقيقة الخفية وراء غسل الأموال: فهم عملية تجميل الأموال غير القانونية

ما هو غسيل الأموال ولماذا تعتبر هذه المشكلة ذات أهمية بالغة

لقد سمع الكثيرون بكلمة “غسيل الأموال”، لكنهم قد لا يفهمون تمامًا ما يعنيه ذلك تحديدًا. ببساطة، غسيل الأموال هو عملية تحويل العائدات غير المشروعة الناتجة عن أنشطة إجرامية إلى أموال تبدو قانونية. تتضمن هذه العملية إخفاء أو تمويه عائدات تجارة المخدرات، والجريمة المنظمة، وتمويل الإرهاب، والتهريب، أو غيرها من الأنشطة الإجرامية التي يتم الحصول على دخل منها.

تختلف تعريفات غسيل الأموال بين المؤسسات المالية الدولية. فالهيئة المصرفية Basel، المسؤولة عن تنظيم مكافحة غسيل الأموال في المؤسسات المالية، تصف غسيل الأموال من منظور العمليات المالية بأنه: استغلال المجرمين والمتآمرين لهم النظام المالي لنقل الأموال من حساب إلى آخر بهدف إخفاء المصدر الحقيقي للأموال وهوية المستفيد؛ أو استغلال خدمات النظام المالي في حفظ الأصول وإدارةها. بعبارة أخرى، هذا هو النشاط المعروف باسم “غسيل الأموال”.

من هم المشاركون الرئيسيون في جرائم غسيل الأموال وأشكالها المحددة

وفقًا للقوانين الوطنية، يشمل المشاركون في جرائم غسيل الأموال المؤسسات المالية أو الأفراد الذين ينفذون أيًا من الأنشطة التالية:

1. توفير حسابات وطرق لنقل الأموال.
2. المساعدة في تحويل الممتلكات إلى نقد أو أدوات مالية.
3. تسهيل تحويل الأموال عبر التحويلات البنكية أو وسائل التسوية الأخرى.
4. المساعدة في تدفقات الأموال عبر الحدود.
5. إخفاء أو تمويه مصدر وطبيعة العائدات الناتجة عن أنشطة إجرامية بطرق أخرى.

من وجهة نظر عصابات الجريمة، يخدم غسيل الأموال هدفين: من ناحية، تساعد هذه المنظمات على إخفاء آثار جرائمها، مما يمكنها من “استخدام” أرباحها غير المشروعة بشكل قانوني. من ناحية أخرى، يوفر غسيل الأموال أدوات لتمكين العصابات من التوغل في الشركات القانونية، مما يسمح لها بـ"الاختباء وراء الواجهات القانونية" ومواصلة توسيع أنشطتها غير المشروعة.

عادةً ما يُطلق على الأموال المغسولة اسم “أموال غير مشروعة” أو “أموال سوداء”، وتشمل عائدات تجارة المخدرات، والتهريب، وبيع الأسلحة، والاحتيال، والسرقة، والنهب، والفساد، والتهرب الضريبي، وغيرها من الجرائم.

مراحل عمل غسيل الأموال: من الإخفاء إلى الدمج

نظريًا، يتكون عملية غسيل الأموال من ثلاث مراحل مختلفة، كل منها يهدف ويستخدم أساليب معينة.

المرحلة الأولى: التهيئة – إخراج الأموال غير المشروعة من بيئتها الأصلية

تُعرف هذه المرحلة أيضًا باسم “مرحلة الإدخال” أو “التمهيد”. وهي نقطة انطلاق عملية الغسيل. في هذه المرحلة، يتم التعامل مع الأصول الناتجة عن أنشطة إجرامية بشكل مادي، وتدخل إلى نظام غسيل الأموال. الشكل الأكثر شيوعًا هو تحويل النقود النقدية الصغيرة والمتفرقة (غالبًا من تجارة المخدرات في الشوارع) إلى أصول يسهل السيطرة عليها وإخفاؤها.

على سبيل المثال، يحصل تاجر مخدرات على كميات كبيرة من النقود الصغيرة من عمليات البيع بالتجزئة. هذه النقود المتفرقة يصعب حملها، وتكديسها بكميات كبيرة يسهل اكتشافه وتتبع مصدره. لذلك، يجب على المجرمين تغيير شكل هذه النقود، إما عن طريق إيداعها في حسابات بنكية، أو شراء أوراق مالية ذات قيمة عالية. بمجرد إيداع كميات كبيرة من النقود الصغيرة أو تحويلها إلى أوراق مالية يسهل حملها، يُعتبر أن المرحلة الأولى من التهيئة قد أُنجزت.

في التطبيق العملي، تتخذ هذه المرحلة أشكالًا متعددة، مثل تهريب مبالغ نقدية كبيرة، أو دمج الأموال غير المشروعة مع ودائع شرعية في المؤسسات المالية. مع تطور الأسواق المالية الحديثة، أصبح لدى غاسلي الأموال أدوات أكثر تنوعًا، من المعاملات النقدية التقليدية، إلى التحويلات الإلكترونية، والبطاقات الائتمانية، والتقنيات الجديدة مثل البنوك عبر الهاتف والتعاملات الإلكترونية. بعد هذه المرحلة، يكون قد تم معالجة العائدات غير المشروعة بشكل مبدئي، مما يسهل التعامل معها وإخفاءها، ويؤسس لنجاح المراحل التالية.

المرحلة الثانية: التوزيع أو التمويه – إنشاء متاهة من المعاملات

تُعرف هذه المرحلة أيضًا باسم “المرحلة التفرقية” أو “المرحلة التمويقية”. وهي جوهر عملية غسيل الأموال. الهدف منها هو توزيع وتشتت العائدات غير المشروعة عبر معاملات أو نقل أصول، بهدف تغيير مظهر الأصول، وفصل الأموال المخزنة في أماكن مختلفة عن مصدرها الأصلي، وتضليل الجهات الرقابية، وتقليل احتمالية اكتشافها.

في هذه المرحلة، يستفيد المجرمون من أنظمة السوق المعقدة والمتطورة. يستخدمون بنوكًا، وشركات تأمين، ووسطاء أوراق مالية، وأسواق المعادن الثمينة، وأسواق السيارات، وحتى التجزئة، لنسج شبكات معاملات معقدة. يتم نقل الأموال عبر عمليات متعددة، أو عبر معاملات متكررة، أو باستخدام معاملات مجهولة الهوية، مع تعمد إخفاء المعلومات أو التهرب من التدقيق، بهدف قطع الصلة بين الأموال غير المشروعة ومصدرها الحقيقي.

وتشمل الأساليب الشائعة: فتح حسابات باسم مستعار أو باسم وكيل، وإجراء معاملات تجارية وهمية، وشراء أوراق مالية مسجلة باسم شخص آخر، عبر عمليات مالية معقدة لإخفاء مصدر الأموال غير المشروعة وملكيتها الحقيقية، وتضليل خصائصها غير القانونية.

مع ظهور وتطور غسيل الأموال عبر الحدود، أصبح المجرمون يستخدمون وسائل وتقنيات معقدة، تشبه المتاهة، لبناء شبكات معاملات معقدة، خاصة في المناطق التي تعتبر ملاذات ضريبية أو ملاذات آمنة، أو تلك التي تعاني من ثغرات تنظيمية، مما يصعب على الجهات الرقابية تتبع مصدر الأموال، أو كشف عملياتها.

المرحلة الثالثة: الدمج – إعادة إدخال الأموال إلى الاقتصاد الشرعي

تُعرف هذه المرحلة أيضًا باسم “مرحلة الدمج” أو “الاندماج”. وهي المرحلة النهائية في عملية غسيل الأموال. في هذه المرحلة، يتم إدخال الأصول التي تم معالجتها وتغيير مظهرها بشكل يصعب على المراقب العادي اكتشاف طبيعتها أو مصدرها غير المشروع، إلى حسابات شرعية أو باسم أفراد غير مرتبطين ظاهرًا بالمجرمين، وتُدخل في النشاطات الاقتصادية والاجتماعية العادية.

إذا سارت المرحلة الثانية بشكل سلس، فإن العائدات غير المشروعة تندمج مع الدخل المشروع، ويصبح من الصعب على المراقب العادي تمييزها عن الدخل الشرعي. عندها، يمكن للمجرمين التصرف بحرية في الأموال التي تظهر بشكل قانوني، وتحويلها إلى حسابات تابعة لمنظمات أو أفراد غير مرتبطين مباشرة بالمجرمين، كما لو كانت أموالًا تجارية عادية، وتعيد هذه الأموال “المغسولة” إلى النظام المالي.

الطرق الـ31 الشائعة لغسيل الأموال

في الواقع، طور المجرمون العديد من الطرق والتقنيات لغسل الأموال. وفيما يلي أكثرها انتشارًا:

طرق المعالجة التقليدية للنقد

1. التهريب النقدي
   نقص الأنظمة التي تتطلب الإبلاغ عن المعاملات النقدية في العديد من الدول يجعل تهريب الأموال إلى داخل أو خارج البلاد من الطرق الرئيسية لغسيل الأموال. ولهذا السبب، تفرض العديد من الدول قيودًا صارمة على استيراد وتصدير النقد.

2. تقسيم المبالغ (استراتيجية “القطع”)
   تتمثل في تقسيم مبلغ كبير من النقود إلى ودائع صغيرة جدًا، لتجنب الإبلاغ عنها. ففي الدول التي تفرض أنظمة صارمة للإبلاغ عن المعاملات النقدية، يجب على البنوك الإبلاغ عن أي عملية تتجاوز حدًا معينًا. لذلك، يجزئ المجرمون المبالغ الكبيرة إلى مبالغ أدنى من الحد المبلغ عنه، ويودعونها بشكل متكرر، متجاوزين بذلك الرقابة.

3. الأنشطة الاقتصادية التي تعتمد على النقد بشكل كبير
   يستخدم المجرمون بشكل متزايد قطاعات تعتمد على النقد بشكل رئيسي، مثل الكازينوهات، والأندية الليلية، والحانات، ومتاجر المجوهرات، حيث يزيفون المعاملات ليبدو أن العائدات إيرادات شرعية.

4. شراء أصول عالية القيمة مباشرة
   شراء العقارات، والسيارات الفاخرة، والقطع الأثرية، والأعمال الفنية، والأوراق المالية، ثم بيعها مجددًا وتحويلها إلى أموال بنكية بشكل تدريجي.

5. الاستفادة من أسواق الأوراق المالية والتأمين
   نظرًا لحجم التداول الكبير، وتعدد الأدوات المالية، وتعقيد المعاملات، ووجود أسواق رأس مال عالمية، توفر هذه الوسائل بيئة مثالية لغسل الأموال. تشمل عمليات غسيل الأموال عبر الأوراق المالية شراء الأسهم، والسندات، والعقود الآجلة، وشراء وثائق تأمين ضخمة، ثم المطالبة بالتعويض أو استرداد القيمة بشكل قانوني، لإخفاء المصدر غير المشروع.

6. المراكز المالية الخارجية (الملاذات الضريبية)
   تسمح بعض الدول أو المناطق بإنشاء شركات مجهولة الهوية، أو تفرض سرية مفرطة على الأصول، مما يسهل إخفاء المصدر الحقيقي للأموال عند تدفقها إلى هذه المناطق.

طرق التجارة والأعمال

7. التجارة الوهمية أو الشركات الوهمية
   من خلال إجراء عمليات تجارية غير متناسبة مع حجم النشاط الحقيقي، أو باستخدام شركات وهمية لإصدار تقارير أداء وهمية، يتم تحويل العائدات غير المشروعة إلى إيرادات شرعية.

8. “العمل بعد الغسل” (نموذج المسؤول الحكومي 1)
   يقوم بعض المسؤولين الفاسدين بجمع ثرواتهم خلال فترة توليهم المناصب، ثم يؤسسون شركات ومؤسسات. ويتميز هذا الأسلوب بأن هؤلاء المسؤولين بعد ترك مناصبهم لا يختفون، بل يواصلون الإعلان عن ثرواتهم، ويظهرون أنفسهم كأشخاص ناجحين، خوفًا من أن يُظن أنهم لم يحققوا شيئًا. يهدفون إلى تبرير الأموال غير المشروعة التي حصلوا عليها من الفساد.

9. إدارة الشركات بواسطة الأقارب (نموذج المسؤول الحكومي 2)
   يستغل المسؤولون الفاسدون سلطتهم لجمع ثروات، بينما يأسس أقاربهم شركات أو مؤسسات تجارية. يصعب التعرف على العلاقة بين المسؤول الفاسد وأقاربه، مما يسهل عمليات غسيل الأموال ويقلل من خطر الاكتشاف.

10. إدارة الشركات نيابة عن الآخرين (نموذج المسؤول الحكومي 3)
    يؤسس مسؤولون حكوميون أو رؤساء شركات حكومية شركات خاصة، يديرها آخرون. تظهر الشركة على أنها مملوكة لآخرين، لكن السيطرة الفعلية بيد المؤسس. يتيح ذلك نقل الأموال غير المشروعة عبر المعاملات الاقتصادية، وتحقيق إيرادات شرعية من خلال النشاط التجاري.

طرق التحويل عبر الحدود

11. التحويلات الخارجية
    أكثر الطرق انتشارًا حاليًا هي تحويل الأموال غير المشروعة إلى الخارج، أو الحصول على عائدات إجرامية من الخارج ودمجها. من الطرق غير التجارية: إرسال أفراد من الإدارة أو الموظفين لدراسة أبنائهم في الخارج، وشراء عملات أجنبية وتحويلها للخارج عبر دفع رسوم دراسية، أو تأمين، أو عمولات. من الطرق التجارية: رفع أسعار الواردات وخفض أسعار الصادرات بشكل مبالغ فيه، أو التواطؤ مع شركات أجنبية لرفع أسعار المعدات والمواد المستوردة، ودفع عمولات عالية أو خصومات، ثم استلام عمولات أو خصومات، واحتفاظ بالأرباح في الخارج. كما يُستخدم إنشاء شركات وهمية للاستثمار الخارجي، حيث تُنشأ شركات خارجية وتُستخدم كوسيلة لنقل الأموال غير المشروعة للخارج.

12. قنوات البنوك غير الرسمية (البنوك السوداء)
    عن طريق تحويلات عبر بنوك سرية خارج النظام الرسمي، مثل قضية Yuanhua، حيث تم نقل 1.2 مليار يوان عبر بنوك سرية مرتبطة بمسؤولين ماليين، ثم تم توصيل الأموال بسيارات إلى بنك سري يُسمى “Dongshi Li”، ومنه أُبلغ شركاء في هونغ كونغ بدفع مبالغ عملة أجنبية إلى شركة Yuanhua.

13. الرشوة لمسؤولين رقابيين كبار
    غالبًا ما يقوم تجار المخدرات برشوة مسؤولين ماليين رفيعي المستوى لتخفيف الرقابة على عمليات التسوية المالية، مما يسهل نقل الأموال غير المشروعة للخارج. على سبيل المثال، في عام 2001، أُحبطت أكبر شبكة غسيل أموال عبر الحدود في هونغ كونغ، حيث بلغت قيمة الأموال المغسولة حوالي 5 مليارات دولار هونغ كونغ. قام المجرمون بفتح حسابات في بنك HSBC في تسينشا تسوي، وقدموا رشاوى لمديري البنك، واستخدموا تحويلات عادية بدلاً من التحويلات الإلكترونية لنقل الأموال غير المشروعة إلى حسابات مختلفة، ثم حولوها إلى حسابات في هونغ كونغ وخارجها.

14. استخدام النظام المالي الشرعي
    يستخدم المجرمون البنوك أو المؤسسات المالية غير المصرفية لغسل الأموال، خاصة أن بعض الأشخاص المشبوهين يستخدمون بطاقات هوية مزورة لفتح حسابات متعددة، ويقومون بعمليات تحويل وإخفاء العائدات غير المشروعة.

15. البنوك الإلكترونية (الإنترنت البنكي)
    يستخدم المجرمون البنوك عبر الإنترنت لنقل الأموال بشكل غير قانوني، وبعضهم يربط ذلك بالمقامرة عبر الإنترنت “للغسل” بشكل فعال.

16. الاستثمار لغسل الأموال
    يستثمر المجرمون في بناء فنادق، وتأسيس شركات، وشراء محلات، واستثمار العقارات، وأحيانًا يفتحون شركات خارجية، لإضفاء مظهر قانوني على العائدات غير المشروعة.

17. التجارة الدولية والاستيراد والتصدير
    يستخدم المجرمون طرقًا مثل رفع أسعار الواردات وخفض أسعار الصادرات، أو تزوير وثائق التجارة، لنقل الأموال غير المشروعة عبر الحدود.

18. شيكات السفر (الشيكات السياحية)
    يُطلب من الأشخاص عند عبور الحدود التصريح عن الأموال النقدية التي يحملونها، وإذا لم يُبلغوا عنها وتجاوزت الحد المسموح، تُصادر. أما الشيكات السياحية، فلا يوجد حد معين لحملها، والأهم هو نقل شيكات غير مروّسة إلى طرف ثالث، حيث يُودع الشيك في البنك ويُصرف، ثم يعود إلى المصدر الأصلي.

19. المقامرة في الكازينوهات (تبادل الرهانات بشكل غير مباشر)
    يتم شراء الرهانات في الكازينوهات، ثم تسليمها مباشرة للمستفيد من غسيل الأموال، الذي يُعيدها إلى نقد بعد خصم حوالي 5% رسوم، ويزعم أنه فاز في الكازينو. هذا الأسلوب يُجنب تتبع المستفيد من خلال أرقام الأوراق النقدية، ويُستخدم بشكل واسع في الكازينوهات المتخصصة.

20. تجارة التحف والأعمال الفنية
    يتم شراء التحف، والمجوهرات، والمقتنيات الثمينة بأسعار منخفضة، ثم بيعها بأسعار مرتفعة بشكل قانوني، وتحويل الأموال إلى حسابات معينة. يُستخدم هذا الأسلوب أيضًا في الرشوة، أو شراء قطع أثرية ثم بيعها بزعم أنها مقتنيات شخصية، خاصةً القطع غير الموسومة، مثل الآثار، والطوابع، والآلات الموسيقية التاريخية. كما يُشتري سيارات فاخرة، وطائرات خاصة مستعملة، ومجوهرات، وأشياء ثمينة أخرى لإعادة بيعها.

21. الجمعيات الخيرية (صناديق الأوقاف)
    يؤسس العديد من السياسيين أو رجال الأعمال جمعيات خيرية، ويتبرعون لها باسم التبرعات، ثم يسرقون أموالها. تستخدم الشركات أو الكيانات الوهمية التبرعات الوهمية لتمرير الأموال، وتجنب الضرائب، أو تحويل الأموال بين جمعيات خيرية في دول مختلفة، تحت غطاء العمل الخيري.

22. التحويلات العابرة للحدود المتكررة وإغلاق الحسابات
    يستغل الثغرات الزمنية في حفظ المستندات المتعلقة بالتحويلات، حيث يتم نقل الأموال مباشرة عبر طائرات خاصة أو أشخاص، غالبًا باستخدام أوراق نقدية من فئة مئة دولار أمريكي.

23. الحسابات الوكيلة (الوكيل)
    يخشى المجرمون من أن يُبتلع الوكيل، فيقوم الوكيل بزيارة البنك ويبلغ عن فقدان دفتر التوفير، أو بطاقة السحب، أو الختم، ويطلب إصدار مستندات جديدة، ويغير نمط التوقيع، بهدف سحب أموال بشكل غير قانوني. يُستخدم هذا الأسلوب عادة لفتح حسابات عملة أجنبية لا يعلم بها الوكيل.

24. الحسابات الدائمة بالعملات الأجنبية
    يودع فيها مبالغ صغيرة بشكل متكرر، ثم يُسحب منها عملة أجنبية، ويُطلق عليها “نقل النمل”، وغالبًا ما تُستخدم مع الحسابات الوكيلة.

25. المعاملات العابرة للحدود
    تُستخدم غالبًا في قطاعات لا تتعامل مع بضائع مادية، حيث يتم تزوير قيمة المعاملات، أولاً بتحويل الأموال بشكل قانوني إلى حسابات وسطاء أجانب، ثم توزيعها بشكل واضح، مع تحديد المبالغ الأصلية، وأتعاب الوساطة، والأموال غير المشروعة. أو يتم شراء سلع بأسعار عالية، وتحويل مبالغ كبيرة إلى حسابات أجنبية، بزعم دفع ثمنها، أو العكس، حيث يُباع السلع بأسعار مرتفعة، ويُسمح للشركاء الأجانب بنقل الأموال إلى داخل البلاد.

26. الصرافة غير القانونية (السوق السوداء)
    تُستخدم في محلات المجوهرات غير القانونية، حيث يتم تحويل العملات الأجنبية، أو استبدال النقود النقدية بشيكات غير مسجلة، أو شيكات مضمونة، لتمكين العملاء من إيداعها في حسابات خارجية.

27. توزيع أموال الشركات متعددة الجنسيات
    يُستخدم بشكل رئيسي في القطاع المالي، والبنوك، وشركات التأمين، حيث يتم نقل كميات كبيرة من النقود الورقية عبر الحدود.

28. المضاربة العقارية
    يشتري الوكيل العقارات باسم الوكيل، من المقاولين أو المطورين، بأسعار تقل عن السوق بنسبة 50-70%، ويدفع نقدًا. ثم يبيعها بسرعة (مثل البيع قبل التسليم)، ويحقق أرباحًا تتراوح بين 50% و100%.

29. القروض الوهمية
    تُستخدم عادةً في الرشوة أو الفساد، حيث يحمل المستلم سندات أو شيكات مؤجلة الدفع من طرف آخر. حتى لو اكتُشفت، يُمكن أن يُقال إنها علاقات ائتمانية. عند استقرار الأمر، يُنقل السند أو الشيك إلى طرف ثالث أو يُودع في البنك ويُصرف. أو يُدعي المسؤول الفاسد أنه يريد استرداد أمواله، ويصدر شيكًا أو سندًا، وإذا لم يُصرف، فلا يُرجع المال فعليًا.

30. العملات المزورة أو النقود المزيفة
    يتم استخدامها في عمليات استهلاك صغيرة متعددة، أو عبر آلات صرف العملات المعدنية، لتحويل العملات المزورة إلى نقود حقيقية.

31. بطاقات الهدايا من المتاجر الكبرى
    ذات سيولة عالية، لكنها تتطلب علاقات خاصة لتمكين استردادها نقدًا. يُعاد بيعها لموظفي الشركات أو منظمات福利، وتُستخدم كوسيلة لمنح مكافآت العطلات، بحيث تُغسل هذه البطاقات في أيدي طرف ثالث غير مدرك، ويحصل المالك الأصلي على نقد يعادل قيمتها تقريبًا.

طرق حديثة

32. استخدام العملات المشفرة
    مع تطور تقنية البلوك تشين، بدأ المجرمون في استخدام البيتكوين، والإيثيريوم، وغيرها من العملات المشفرة، نظرًا لخصوصيتها النسبية، ولصعوبة تتبعها، كوسيلة حديثة لغسل الأموال. حيث يمكن إجراء المعاملات على منصات تداول لامركزية، مما يصعب تعقبها.

الخلاصة: فهم غسيل الأموال هو أساس مكافحة غسيل الأموال

فهم ماهية غسيل الأموال وكيفية عمله ضروريان لصحة النظام المالي العالمي. من خلال المراحل الثلاث: التهيئة، والتوزيع، والدمج، مرورًا بـ31 وسيلة محددة، تتطور استراتيجيات المجرمين باستمرار لتجنب الرقابة. يتعين على المؤسسات المالية، والسلطات القانونية، والمنظمات الدولية، تعزيز التعاون المستمر للكشف عن هذه الأنشطة غير القانونية المتغيرة باستمرار. ففهم آليات وأشكال غسيل الأموال هو المفتاح لمواجهة هذا التحدي العالمي بفعالية.