الحساب الجاري الموروث في عام 2026؟ قاعدة السنوات العشر التي قد تغير استراتيجية التوزيع الخاصة بك بالكامل.

فقدان شخص عزيز يمكن أن يكون تجربة مدمرة. حتى لو كنت في طريقك للحصول على ميراث كبير، فإن ذلك لا يعوض غياب شخص مهم في حياتك.

لكن أحيانًا، عندما يتوفى شخص عزيز، قد تجد نفسك فجأة تمتلك مبلغًا أكبر من المال. ومع ذلك، اعتمادًا على الأصول التي ورثتها، قد تكون هناك قواعد معينة يجب اتباعها.

مصدر الصورة: Getty Images.

على سبيل المثال، إذا فقدت أحد الوالدين وورثت مدخراته وحساب الوساطة الخاص به، يمكنك أن تفعل تقريبًا ما تريد بهذا المال — سحبه، تركه كما هو، أو مزيج من الاثنين. لا يوجد إطار زمني محدد للقلق بشأنه.

تختلف القواعد عندما ترث حساب التقاعد الفردي (IRA). من المهم فهم قاعدة الـ 10 سنوات لـ IRA حتى تتمكن من إدارة الميراث بشكل استراتيجي.

كيف تعمل قاعدة الـ 10 سنوات لـ IRAs التقليدية

تنطبق قاعدة الـ 10 سنوات على IRAs التي تم وراثتها بعد عام 2019، وهي بسيطة جدًا. بشكل عام، يُطلب منك تصفية IRA بحلول نهاية السنة العاشرة بعد وفاة صاحب الحساب الأصلي.

يفترض هذا أن الشخص الذي ورثت IRA الخاصة به لم يكن زوجك. الأزواج الباقون على قيد الحياة لا يتعين عليهم اتباع قاعدة الـ 10 سنوات. في هذه الحالة، يمكنك نقل IRA الوراثي إلى حساب التقاعد الخاص بك بدلاً من تفريغه خلال عقد من الزمن.

سواء كنت زوجًا بقاء على قيد الحياة أم لا، عند وراثة IRA تقليدية، قد تكون ملزمًا بأخذ الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات (RMDs). يعتمد ذلك على عمر صاحب IRA عند وفاته.

لنفترض أنك ورثت IRA أحد الوالدين، وكان عمره 78 عامًا عند وفاته. هذا يعني أنه كان ملزمًا بـ RMDs. لذلك، ستحتاج إلى أخذ RMDs كل عام حتى يتم تفريغ الحساب.

إذا كنت زوجًا بقاء على قيد الحياة في هذا الوضع ولم تكن بعد مؤهلاً لـ RMDs، يمكنك نقل IRA إلى حساب التقاعد الخاص بك وتأجيل RMDs. ومع ذلك، إذا لم يأخذ زوجك RMD الخاص به في السنة التي توفي فيها، فستكون ملزمًا بأخذ ذلك RMD بحلول 31 ديسمبر من سنة وفاته.

كيف تعمل قاعدة الـ 10 سنوات لـ IRAs روث

تخضع IRAs روث لنفس قاعدة الـ 10 سنوات عندما يكون المستفيد غير الزوج (أي، لديك 10 سنوات لتفريغ الحساب). لكن لديك مرونة أكبر مع روث.

IRAs روث غير خاضعة لـ RMDs. لذلك، إذا ورثت روث، فلن تضطر إلى القلق بشأن أخذ توزيعات إجبارية.

كيفية إدارة IRA الوراثي بموجب قاعدة الـ 10 سنوات

يجب أن تعتمد استراتيجيتك لتفريغ IRA الوراثي بموجب قاعدة الـ 10 سنوات على نوع الحساب — تقليدي مقابل روث. ولأغراض مراجعة الاستراتيجيات، لنفترض أنك لست زوجًا بقاء على قيد الحياة.

مع IRA تقليدي، غالبًا ما يكون من المنطقي أخذ السحوبات على مدى عدة سنوات بدلاً من سحب مبلغ كبير في سنة واحدة. السبب؟ سحوبات IRA التقليدية خاضعة للضرائب.

سحب مبلغ كبير من IRA التقليدي في سنة واحدة قد يؤدي إلى فاتورة ضريبية كبيرة. اعتمادًا على عمرك، قد يكون لذلك عواقب أخرى أيضًا.

إذا قمت بسحب مبلغ كبير من IRA الوراثي في عمر 63 واشتريت تأمين Medicare عند 65، قد تدفع أكثر على أقساط Part B إذا كان دخلك مرتفعًا جدًا. وإذا قمت بسحب مبلغ كبير من IRA الوراثي في السنة التي تبدأ فيها بجمع الضمان الاجتماعي، قد يدفع دخلك إلى مستوى يخضع للضرائب على تلك الفوائد.

من ناحية أخرى، قد يكون من المفيد جدًا تفريغ IRA روث بمبلغ كبير دفعة واحدة في نهاية فترة الـ 10 سنوات. نظرًا لأن سحوبات روث غير خاضعة للضرائب، فلن تقلق بشأن أن يؤدي توزيع كبير إلى زيادة فاتورة الضرائب الخاصة بك.

كما أن IRAs روث تنمو معفاة من الضرائب. لنفترض أنك ورثت IRA روث بقيمة 300,000 دولار. إذا حقق هذا المال عائدًا سنويًا بنسبة 7% على مدى 10 سنوات، وهو أقل من متوسط سوق الأسهم، فقد ينمو الرصيد إلى حوالي 590,000 دولار بحلول الوقت الذي يُجبر فيه على سحب هذا المال. هذا المبلغ البالغ 590,000 دولار يصبح ملكك للاستمتاع به معفى من الضرائب.

قد ترغب في الحصول على مساعدة لاستكشاف خياراتك

يجب إدارة IRA الوراثي بعناية. لذلك، غالبًا ما يكون من الجيد استشارة مستشار مالي عندما تحصل على مبلغ كبير من المال دفعة واحدة.

يمكن للخبير أن يوضح لك قواعد IRA الوراثي حتى تعرف الخيارات المتاحة أمامك. كما يمكنه مساعدتك في تعظيم أي فوائد ضريبية قد تكون مؤهلًا لها.