الدليل الكامل لفهم عدد المعالين الذين يمكنك المطالبة بهم

ادعاء المعالين في إقرارك الضريبي هو أحد أقوى الطرق لتقليل ما تدين به لمصلحة الضرائب، ومع ذلك يتجاهل العديد من دافعي الضرائب هذه الفرصة تمامًا. عدد المعالين الذين يمكنك إدراجهم غير محدود في الواقع—طالما أن كل واحد منهم يستوفي المتطلبات المحددة بموجب القانون الضريبي. فهم من يحق له أن يكون معالًا قد يعني توفير آلاف الدولارات من الضرائب، ولهذا من الضروري معرفة القواعد بشكل كامل.

ما هو المعال تحديدًا ولماذا يهم الأمر

في جوهره، يعني ادعاء معالٍ أنك تقدم دعمًا ماليًا لشخص آخر. قبل قانون تخفيض الضرائب وفرص العمل لعام 2017، كان دافعو الضرائب يحصلون على إعفاءات شخصية مباشرة عن كل معالٍ، بقيمة 4050 دولارًا لكل شخص في عام 2017. وعلى الرغم من تعليق تلك الإعفاءات الشخصية من 2018 حتى 2025 لصالح خصومات قياسية أكبر، فإن طريقة تحديدك وإدراجك للمعالين تظل أساسية—لأن المعالين المؤهلين يفتحون أمامك ائتمانات وخصومات ضريبية قيمة لن تجدها بطرق أخرى.

الاعتمادات الضريبية والفوائد المالية: لماذا يهم كل معالٍ

المكافأة الحقيقية من ادعاء المعالين تأتي من خلال فوائد ضريبية متعددة. بمجرد تحديد المعالين المؤهلين لديك، تصبح مؤهلاً لعدة ائتمانات وخصومات:

• ائتمان الطفل الضريبي: حتى 2000 دولار لكل طفل مؤهل تحت سن 17
• ائتمان الطفل الإضافي: حتى 1400 دولار كائتمان قابل للاسترداد لكل طفل مؤهل
• ائتمان ضريبة الدخل المكتسب: ائتمان قابل للاسترداد يمكن أن ينطبق على ما يصل إلى ثلاثة معالين
• ائتمان رعاية الأطفال والمعالين: ائتمان لمصاريف رعاية الأطفال المؤهلة تحت سن 13
• ائتمان المعالين الآخرين: ائتمان غير قابل للاسترداد بقيمة 500 دولار للمعالين الذين لا يحق لهم الحصول على ائتمان الطفل الضريبي
• وضع رب الأسرة: خصم قياسي أعلى مقارنة بوضع العازب

الفارق الذي تصنعه هذه الاعتمادات كبير. قبل تقديمك الإقرار، ستحتاج إلى جمع إثبات أن كل معالٍ لديه رقم تعريف ضريبي صالح (رقم الضمان الاجتماعي، رقم التعريف الضريبي للفرد، أو رقم التعريف الضريبي للمُتبنى).

نوعان من المعالين: الأطفال المؤهلون والأقارب المؤهلون

يعترف مصلحة الضرائب بفئتين مميزتين من المعالين، لكل منهما مجموعة متطلبات خاصة. عادةً، يفتح ادعاء شخص كطفل مؤهل الباب أمام المزيد من الاعتمادات مقارنة بوضع قريب مؤهل، مما يجعله التسمية الأكثر قيمة عند الإمكان.

الطفل المؤهل: المتطلبات الخمسة

لتصريح شخص كطفلك المؤهل، يجب استيفاء جميع الشروط الخمسة التالية:

1. اختبار العمر: يجب أن يكون الطفل أصغر منك وأقل من 19 عامًا. إذا كان بين 19 و24، يحتاج إلى التسجيل بدوام كامل في المدرسة لمدة خمسة أشهر على الأقل من السنة الميلادية. الأشخاص “المعاقون بشكل دائم وكامل” يمكنهم التأهل بغض النظر عن العمر.

2. اختبار الإقامة: يجب أن يعيش الطفل معك لأكثر من نصف السنة الضريبية (مع استثناءات إذا وُلد أو توفي الطفل خلال تلك السنة).

3. اختبار العلاقة: يجب أن يكون الشخص ابنك البيولوجي، أو ابن زوجتك، أو طفل بالتبني، أو طفل في الرعاية، أو أخًا، أو أخًا من جهة الأم، أو سليل مباشر لأي من هذه العلاقات.

4. اختبار الدعم: لا يمكن للطفل أن يوفر أكثر من 50% من دعمه المالي لنفسه خلال السنة.

5. اختبار الإقرار المشترك: عمومًا، لا يمكنك المطالبة بطفل متزوج ويقدم إقرارًا ضريبيًا مشتركًا مع زوجته.

القريب المؤهل: مجموعة معايير مختلفة

ادعاء شخص ضمن فئة القريب المؤهل يتبع قواعد مختلفة ويفتح احتمالات لا يدركها العديد من دافعي الضرائب:

1. ليس طفلك المؤهل: لا يمكن للشخص أن يكون مؤهلًا كطفلك أو كطفل لدافع ضرائب آخر.

2. اختبار العلاقة: يجب أن يعيش معك طوال العام كجزء من أسرتك، أو أن يكون قريبًا من دمك (بما في ذلك العمات، الأعمام، الأجداد، الوالدان بالتبني، الأصهار، وأبناء العم في بعض الحالات).

3. اختبار الدخل: يجب أن يكون دخل الشخص أقل من 4300 دولار سنويًا (اعتبارًا من 2021؛ هذا الحد يتغير مع الوقت).

4. اختبار الدعم: يجب أن تقدم أكثر من نصف دعمهم المالي الإجمالي طوال العام.

توسيع تعريفك للمعال

هنا يترك الكثير من الناس أموالاً على الطاولة. يفترض معظم دافعي الضرائب تلقائيًا أن المعالين هم فقط الأطفال أو الأقارب المقربين. لكن القانون الضريبي أوسع مما تظن. بموجب فئة القريب المؤهل، يمكنك ربما المطالبة بشريك حياتك، أو صديقك المقرب، أو زميل السكن، أو أي قريب غير دموي—طالما أنهم يستوفون جميع المتطلبات الأربعة المذكورة أعلاه.

المفتاح هو أنهم لا يحتاجون لأن يكونوا مرتبطين بك بيولوجيًا. إذا كان شخص يعيش معك طوال العام وتتحمل أكثر من نصف نفقاته، فيمكن أن يكون معالًا شرعيًا لك ويفتح أمامك وفورات ضريبية كبيرة.

خطة العمل العملية لتحقيق أقصى خصومات ضريبية

ابدأ بوضع قائمة بأي شخص تقدم له دعمًا كبيرًا. تحقق من كل شخص مقابل الشروط الخمسة لوضع الطفل المؤهل أولاً، ثم قيّم الشروط الأربعة للوضع القريب المؤهل. لا تتجاهل أحدًا بناءً على الافتراضات—فبعض أكبر وفورات الضرائب تأتي من معالين غير متوقعين.

بمجرد تحديد قائمتك، اجمع أرقام التعريف الضريبية اللازمة وتحقق من أن كل شخص يستوفي جميع الاختبارات ذات الصلة. تقدم مصلحة الضرائب خيارات تقديم مجانية وموارد لمساعدتك على التنقل في العملية، فاستفد من تلك الأدوات لضمان المطالبة بكل ما يحق لك.

الخلاصة: لا حدود لمدخراتك الضريبية

لا يوجد حد لعدد المعالين الذين يمكنك المطالبة بهم في إقرارك الضريبي. طالما أن كل شخص يستوفي جميع الاختبارات المطلوبة إما كطفل مؤهل أو كقريب مؤهل، يمكنك إضافتهم إلى إقرارك. التأثير المالي حقيقي: كل معالٍ صالح يقلل من دخلك الخاضع للضريبة ويؤهلك للحصول على ائتمانات وخصومات قيمة يمكن أن تخفض فاتورة الضرائب بشكل كبير.

الفرق بين تقديم إقرار بسيط وإقرار يستفيد بالكامل من جميع معاليك المؤهلين يمكن أن يصل إلى آلاف الدولارات من التوفير. خذ الوقت لفهم هذه القواعد بشكل كامل، وتحقق من أن الجميع في قائمتك يستوفي الشروط، وضع نفسك في موقف لتوفير المزيد من دخلك الذي كسبته بجد.