فهم خطط 403(b) و 401(k): ما الفرق الحقيقي؟

عندما تبدأ وظيفة جديدة وتواجه خيارات التقاعد التي يقدمها صاحب العمل، من المحتمل أن تواجه خيارًا بين خطة 403(b) وخطة 401(k). على الرغم من أن هذين البرنامجين للمساهمة المحددة قد يبدو أنهما متبادلان، إلا أن فهم الفروق الرئيسية بينهما يمكن أن يؤثر بشكل كبير على استراتيجيتك للتقاعد. دعنا نوضح ما تحتاج إلى معرفته فعلاً عن كل منهما.

الركائز الأساسية التي يشترك فيها كلا البرنامجين

تعمل خطة 403(b) وخطة 401(k) على المبدأ الأساسي نفسه: أنت تحدد مقدار المساهمة من كل راتب، وقد يطابق صاحب العمل جزءًا من تلك المساهمة. كلاهما يستخدم مساهمات قبل الضرائب، مما يعني أن المال يُودع في حسابك قبل خصم ضرائب الدخل، مما يقلل من دخلك الخاضع للضريبة حاليًا. عندما تتقاعد وتبدأ في سحب الأموال، ستدفع ضريبة الدخل على التوزيعات.

من ناحية المساهمة، فإن البرنامجين متطابقان. في عام 2023، الحد الأقصى للمساهمة في أي منهما هو 22,500 دولار. إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر، يمكنك إضافة 7,500 دولار إضافية سنويًا. والأهم من ذلك، أن هذا الحد هو إجمالي عبر جميع برامج المساهمة المحددة التي قد تصل إليها خلال سنة واحدة—لذا إذا غيرت صاحب العمل في منتصف العام، فإن إجمالي مساهماتك في جميع حسابات التقاعد الخاصة بك لا يمكن أن يتجاوز الحد السنوي.

كما يشتركان في نفس قواعد السحب المبكر. إذا احتجت إلى الوصول إلى الأموال قبل بلوغ سن 59½ (أو سن 55 في بعض الحالات)، ستواجه غرامات وضرائب على المبلغ المسحوب. بالإضافة إلى ذلك، كلاهما برامج مدعومة من قبل صاحب العمل حيث تختار الشركات تقديم هذه البرامج للموظفين الذين يرغبون في الادخار للتقاعد.

حيث يختلف البرنامجان فعليًا

الفرق الأهم بين خطة 403(b) وخطة 401(k) يعود إلى من يوظفك.

الشركات الربحية تقدم حصريًا خطة 401(k)، مما يعني أن الغالبية العظمى من العاملين في القطاع الخاص يشاركون في خطة 401(k). بالمقابل، تتوفر خطة 403(b) من خلال المنظمات غير الربحية وأصحاب العمل في القطاع العام. إذا كنت تعمل في جمعية خيرية، مؤسسة تعليمية، وكالة حكومية، أو جامعة عامة، فمن المرجح أن تواجه خيار 403(b).

الرقابة التنظيمية تمثل فرقًا آخرًا مهمًا. قانون أمن دخل التقاعد للموظفين لعام 1974 (ERISA) يوفر حماية ورقابة شاملة لجميع خطط 401(k). ومع ذلك، فإن تنظيم خطط 403(b) أكثر تعقيدًا. إذا كان صاحب عملك غير ربحي وهو منظمة خاصة مثل مركز أبحاث أو مؤسسة خيرية، فإن خطة 403(b) الخاصة بك تخضع لحماية ERISA. ولكن إذا كنت تعمل في قطاع عام حقيقي—مثل نظام مدارس حكومي أو مؤسسة عامة—فخطة 403(b) الخاصة بك عادةً تقع خارج إطار تنظيم ERISA. هذا التمييز مهم لأنه يحدد حقوق وواجبات المشاركين، حيث أن ERISA يفرض حقوقًا وحماية محددة قد لا تنطبق على خطتك.

إحدى الفوائد غير المقدرة للموظفين غير الربحيين على المدى الطويل: أولئك الذين قضوا أكثر من 15 سنة في نفس المنظمة قد يكونون مؤهلين لمساهمات إضافية للتعويضات المتأخرة تتجاوز الحد القياسي لخطة 403(b). ومع ذلك، فإن هذه الميزة اختيارية—يجب على صاحب العمل أن يختار تقديمها بشكل خاص، لذا استفسر من قسم الموارد البشرية لديك.

اتخاذ القرار الصحيح وفقًا لوضعك

في الواقع، عادةً لا تختار بين خطة 403(b) وخطة 401(k). إن هيكل عمل صاحب العمل هو الذي يحدد البرنامج الذي ستتمكن من الوصول إليه. والخبر السار هو أنه من الناحية العملية، كلاهما يحقق نفس الهدف: ادخار معفى من الضرائب يتراكم على مدى مسيرتك المهنية.

ما يهم أكثر ليس نوع البرنامج، بل التزامك بالحد الأقصى للمساهمة. ساهم بانتظام من كل راتب، واستفد من أي مساهمات مطابقة من صاحب العمل، وراقب تخصيص استثماراتك. إذا كنت تقترب من سن 50، استغل المساهمة الإضافية البالغة 7,500 دولار لتسريع مدخرات التقاعد الخاصة بك.

الاختلافات التنظيمية والتشغيلية بين خطة 403(b) وخطة 401(k) تصبح ذات صلة بشكل رئيسي إذا كنت عاملًا أكبر سنًا، أو تنتقل بين القطاعات، أو تقلق بشأن حوكمة البرنامج. بالنسبة لمعظم المشاركين، فإن التركيز على الانضباط في المساهمة واستراتيجية الاستثمار سيحقق نتائج تقاعدية أفضل بكثير من القلق بشأن نوع البرنامج المحدد الذي تستخدمه.

سواء كنت تمول خطة 403(b) أو 401(k)، فإن المبدأ الأساسي يظل ثابتًا: مدخراتك اليوم، جنبًا إلى جنب مع مساهمات صاحب العمل والنمو المركب، ستحدد أمانك المالي في التقاعد.