Наследованные правила IRA изменились. Не застревайте в высоких налогах и штрафах

Медора Ли, USA TODAY

Ср, 18 февраля 2026 г., 19:01 по GMT+9 4 мин чтения

Наследование денег часто приветствуется, но если это пенсионный счет, наследники должны знать о новых правилах, вступающих в силу в 2025 году, иначе им грозит потенциально крупный штраф от IRS.

Новые правила относительно наследуемых индивидуальных пенсионных счетов (IRAs) – как традиционных, так и Roth – были приняты в 2019 году, но IRS предоставил американцам льготный период с 2020 по 2024 год, пока законы уточнялись. В июле 2024 года агентство выпустило окончательные нормативы, что означает их вступление в силу в прошлом году для пенсионных счетов, унаследованных в 2020 году или позже.

Если американцы не обратят внимания, им грозит штраф в 25% или налоговая «бомба» в ближайшие годы.

«Есть много вещей, которые люди должны знать, если они наследуют IRA», — сказал Марк Стебер, главный специалист по налоговой информации в налоговой компании Jackson Hewitt. «Самое важное? Понимать, что вам, возможно, придется платить налоги рано или поздно с унаследованных денег.»

Какие правила по наследуемым IRA?

Правило 10 лет: Если вы не являйтесь супругом, выжившим, несовершеннолетним ребенком, имеете инвалидность или хроническое заболевание, или разница в возрасте с владельцем пенсионного счета менее 10 лет, вам придется полностью опустошить унаследованный индивидуальный пенсионный счет (IRA) в течение 10 лет, даже если это Roth IRA.

Обязательные минимальные выплаты, или RMD: Если первоначальный владелец традиционного IRA начал получать ежегодные RMD, вам придется продолжать делать ежегодные выплаты. RMD должно быть сделано к концу календарного года, то есть распределение за 2025 год должно было быть выполнено до 31 декабря 2025 года. Если первоначальный владелец не начал получать RMD, то и наследник не обязан их брать ежегодно.

Поскольку Roth IRA не требуют RMD, наследники не обязаны их брать.

Что делать, если я пропустил срок RMD?

Если вы пропустили RMD, IRS заявил, что вам может грозить штраф в 25% на сумму, которую следовало вывести. Штраф можно снизить до 10%, если RMD будет своевременно исправлено в течение двух лет, — сообщили в IRS.

Поэтому, если вы забыли или не знали, что должны были взять RMD к концу прошлого года, вам следует сделать это как можно скорее и подать форму 5329, Дополнительные налоги на квалифицированные планы (включая IRA) и другие налоговые счета с вашей федеральной налоговой декларацией за 2025 год, — советует агентство.

Сидни Тенг, 24 года, позирует для портрета в офисах Evergreen Health, некоммерческой организации в сфере здравоохранения, где она работает. Тенг уже инвестирует в 401(k), вкладывая 6% своей примерно $50,000 зарплаты в пенсионный счет. Деньги, удержанные из ее обычной зарплаты, инвестируются в фонд с целевой датой выхода на пенсию около 67 лет. Фонд на 90% инвестирован в акции.

Как облагаются налогом наследуемые пенсионные счета?

Любая сумма, снятая, включая RMD, с унаследованного традиционного IRA, облагается налогом как обычный доход. RMD может подтолкнуть наследников к более высоким налоговым ставкам, особенно если за короткий период нужно сделать несколько летных выплат.

Распределения из унаследованного Roth IRA освобождены от налогов и RMD, если счет открыт не менее пяти лет.

 






Продолжение статьи  

Могут ли люди снимать больше, чем сумма RMD?

Наследники могут снимать больше обязательной суммы каждый год.

Vanguard рекомендует большинству наследников равномерно распределять выплаты в течение 10 лет до ликвидации, чтобы «использовать преимущества более низких налоговых ставок каждый год и избегать повышения в налоговых категориях. Общая разница в налогах может быть значительной, при этом сохраняя возможность налогового отсроченного роста», — говорится в исследовании инвестиционной компании.

Путем взятия только минимальной суммы каждый год и оставляя остаток к концу, чтобы уложиться в 10-летний лимит, большая часть денег IRA может оказаться облагаемой налогом по более высокой ставке.

Есть исключения, сказал Vanguard, включая:

Налогоплательщики, уже находящиеся в самой высокой налоговой категории, могут не иметь возможности платить по более низкой ставке.

У тех, у кого колебания доходов, может быть разумно планировать крупные снятия в годы с меньшими доходами. «Если вы знаете, что получите крупный бонус в 2026 году, возможно, лучше не делать распределение в этом году», — сказал Джонатан Фишберн, специалист по налогам и наследству в группе стратегий богатства некоммерческой организации TIAA, в блоге. «Если вы знаете, что его не будет, возможно, стоит сделать».

Учтите, что увеличение дохода может повлиять на получение определенных налоговых вычетов или налоговых кредитов, студенческих кредитов или привести к увеличению затрат на Medicare из-за ежемесячных корректировок, связанных с доходом.

Медора Ли — журналист по вопросам денег, рынков и личных финансов в USA TODAY. Вы можете связаться с ней по адресу mjlee@usatoday.com и подписаться на нашу бесплатную ежедневную рассылку «Деньги» для получения советов по личным финансам и бизнес-новостей каждое утро с понедельника по пятницу.

Эта статья впервые опубликована на USA TODAY: Правила наследуемых IRA изменены в 2025 году. Как избежать налогов и штрафов

Условия и политика конфиденциальности

Панель управления конфиденциальностью

Подробнее