قواعد IRA الموروثة تغيرت. لا تتعثر في الضرائب العالية، العقوبات

ميدورا لي، يو إس إيه توداي

الأربعاء، 18 فبراير 2026 الساعة 7:01 مساءً بتوقيت غرينتش +9 قراءة لمدة 4 دقائق

وراثة المال غالبًا ما تكون موضع ترحيب، ولكن إذا كانت حساب تقاعد، يحتاج المستفيدون إلى معرفة القواعد الجديدة السارية في 2025 وإلا قد يضطرون لدفع غرامة كبيرة للضرائب.

تم تمرير قواعد جديدة حول حسابات التقاعد الفردية الموروثة (IRAs) – سواء التقليدية أو روث – في 2019، لكن مصلحة الضرائب أعطت الأمريكيين فترة سماح من 2020 حتى 2024 مع توضيح القوانين. في يوليو 2024، أصدرت الوكالة اللوائح النهائية، مما يعني أنها دخلت حيز التنفيذ العام الماضي للحسابات التقاعدية الموروثة في 2020 أو بعده.

إذا لم يلتفت الأمريكيون، قد يواجهون غرامة بنسبة 25% أو قنبلة ضريبية في السنوات القادمة.

قال مارك ستابر، رئيس مسؤول المعلومات الضريبية في شركة جاكسون هيويت، “هناك العديد من الأمور التي يجب أن يعرفها الناس إذا ورثوا IRA”. “ربما الأهم؟ فهم أنك قد تدين بالضرائب عاجلاً أم آجلاً على المال الموروث.”

ما هي القواعد الخاصة بـ IRA الموروثة؟

قاعدة العشر سنوات: ما لم تكن زوجًا على قيد الحياة، أو طفلًا قاصرًا، أو لديك إعاقة أو مرض مزمن، أو كنت أقل من 10 سنوات من عمر مالك حساب التقاعد، سيتعين عليك تصفية حساب IRA الموروث خلال 10 سنوات، حتى لو كان روث IRA.

الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات، أو RMDs: إذا بدأ مالك حساب IRA التقليدي في أخذ RMDs السنوية، سيتعين عليك الاستمرار في السحب السنوي أيضًا. يجب أخذ RMD بحلول نهاية السنة الميلادية، لذا كان يجب أن يتم توزيع 2025 بحلول 31 ديسمبر 2025. إذا لم يبدأ المالك الأصلي في أخذ RMDs، فإن المستفيد ليس ملزمًا بأخذها سنويًا أيضًا.

نظرًا لأن روث IRAs لا تتطلب RMDs، فإن المستفيدين غير ملزمين بأخذها.

ماذا لو فاتني موعد RMD؟

إذا فاتتك RMD، قد تواجه غرامة بنسبة 25% على المبلغ الذي كان يجب سحبه، حسبما قالت مصلحة الضرائب. يمكن تقليل الغرامة إلى 10% “إذا تم تصحيح RMD في الوقت المناسب خلال عامين”، حسبما قالت الوكالة.

لذا إذا نسيت أو لم تكن على علم بأنه يتعين عليك أخذ RMD بحلول نهاية العام الماضي، يجب أن تأخذه في أقرب وقت ممكن وتقدم نموذج 5329، الضرائب الإضافية على الخطط المؤهلة (بما في ذلك IRAs) والحسابات المعفاة من الضرائب مع إقرارك الضريبي الفيدرالي لعام 2025، حسبما قالت الوكالة.

سيدني تنغ، 24 عامًا، تتصوّر صورة شخصية في مكاتب إيفرجرين هيلث، المنظمة غير الربحية للرعاية الصحية حيث تعمل. تنغ تستثمر بالفعل في 401(k)، وتساهم بنسبة 6% من راتبها الذي يقارب 50,000 دولار في حساب التوفير التقاعدي. المال المخصوم من راتبها العادي يُستثمر في صندوق يستهدف التقاعد حول سن 67. الصندوق مستثمر بنسبة 90% في الأسهم.

كيف يتم فرض الضرائب على حسابات التقاعد الموروثة؟

أي مبلغ يُسحب، بما في ذلك RMDs، من حساب IRA تقليدي موروث يُفرض عليه ضرائب كدخل عادي. يمكن أن يدفع RMD المستفيدين إلى شرائح ضريبية أعلى، خاصة إذا كانت هناك سنوات متعددة من السحوبات التي يجب أن تُؤخذ في فترة زمنية قصيرة.

توزيعات IRA روث الموروثة معفاة من الضرائب وRMDs طالما أن الحساب مفتوح منذ خمس سنوات على الأقل.

 






تواصل القصة  

هل يمكن للناس سحب أكثر من مبلغ RMD؟

يمكن للأحفاد سحب أكثر من المبلغ المطلوب كل عام.

تشجع فانغارد معظم المستفيدين على أخذ توزيعات متساوية على مدى 10 سنوات حتى يتم التصفية “للاستفادة من شرائح الضرائب المنخفضة كل عام وتجنب الانتقال إلى شرائح ضريبية أعلى. الفرق العام في الضرائب يمكن أن يكون مهمًا مع السماح أيضًا بنمو مؤجل للضرائب”، حسبما قالت شركة إدارة الاستثمارات في دراسة.

بالأخذ فقط الحد الأدنى كل عام ثم توازن كبير في النهاية لتلبية حد الـ 10 سنوات، قد ينتهي الأمر بمعظم أموال IRA أن تُفرض عليها ضرائب بمعدل أعلى.

هناك استثناءات، قالت فانغارد، بما في ذلك:

دافعو الضرائب الذين في أعلى شريحة ضريبية قد لا تتاح لهم فرص للدفع بمعدل ضرائب أقل.

الذين لديهم دخل متغير قد يرغبون في توقيت سحوبات أكبر في سنوات انخفاض الأموال. "إذا كنت تعرف أنك ستحصل على مكافأة كبيرة في 2026، ربما لا تأخذ توزيعًا في ذلك العام"، قال جوناثان فيشبورن، أخصائي الضرائب والإرث في مجموعة تخطيط الثروات غير الربحية TIAA، في مدونة. "إذا كنت تعرف أنك لن تحصل على واحدة، ربما تفعل."

فكر إذا كان زيادة الدخل ستؤثر على استحقاقك لخصومات ضريبية أو ائتمانات ضريبية معينة، أو قروض الطلاب، أو تؤدي إلى زيادة تكاليف Medicare من مبلغ التعديل الشهري المرتبط بالدخل.

ميدورا لي صحفية مالية، سوقية، وشخصية في USA TODAY. يمكنك التواصل معها على mjlee@usatoday.com واشتراك في نشرتنا اليومية المجانية “نقود يومية” لنصائح التمويل الشخصي وأخبار الأعمال كل صباح من الاثنين إلى الجمعة.

ظهرت هذه المقالة أصلاً على USA TODAY: تغيرت قواعد IRA الموروثة في 2025. كيف تتجنب الضرائب والعقوبات