لقد بدأت أتعرف على بعض قواعد المستفيدين من 401k مؤخرًا وأدركت أن الكثير من الناس لا يفهمون فعلاً ما يحدث لحسابهم عندما يرحلون. إنها أمور مهمة جدًا إذا سألتني.

إذن، إليك الأمر - من تختاره كمستفيد لك يهم أكثر بكثير مما يعتقد معظم الناس. عند إعداد 401k، يمكنك تحديد المستفيدين الأساسيين والاحتياطيين. يمكن أن يكون زوجك، أطفالك، أفراد عائلتك، حتى جمعية خيرية أو صندوق ائتمان. مع ذلك، تتغير الحياة، لذلك من الجدير تحديث هذه المعلومات بعد أحداث مهمة مثل الزواج، الطلاق، أو إنجاب الأطفال.

الآن، القواعد تختلف بشكل كبير اعتمادًا على علاقتك بصاحب الحساب. إذا كنت زوجًا على قيد الحياة، لديك خيارات فعلية. يمكنك نقل ذلك 401k الموروث إلى حساب التقاعد الخاص بك ومعاملته كأنه حسابك الخاص - لا حاجة للتوزيعات حتى تصل إلى عمر RMD الجديد وهو 73 (أو 75 إذا وُلدت في عام 1960 أو بعده). يمكنك أيضًا نقله إلى حساب IRA موروث، أو تركه باسم المتوفى، أو أخذ المبلغ كله كمبلغ دفعة واحدة. ومع ذلك، تختلف الآثار الضريبية، خاصة مع خيار المبلغ الإجمالي - ستواجه ضريبة الدخل العادية على المبلغ الكامل في ذلك العام، مما قد يدخلك في شريحة ضريبية أعلى.

غير الأزواج يواجهون وضعًا أصعب. قانون SECURE غير اللعبة هنا بشكل أساسي. بدلًا من نهج IRA الممتد القديم حيث يمكنك توزيع السحوبات على مدى حياتك، أصبح على معظم المستفيدين غير الأزواج الآن تصفية الحساب الموروث خلال 10 سنوات. هذا هو الموعد النهائي الصعب. إذا كان المالك الأصلي قد بدأ بالفعل في أخذ RMD قبل وفاته، عليك الاستمرار في أخذها "بسرعة على الأقل" خلال تلك الفترة العشرية. إذا فاتك الموعد النهائي؟ يفرض عليك مصلحة الضرائب غرامة بنسبة 25% على ما تبقى غير مدفوع - رغم أن ذلك يمكن أن ينخفض إلى 10% إذا قمت بتصحيح الأمر خلال عامين.

هناك بعض الاستثناءات لهذه القواعد الخاصة بالمستفيدين من 401k. المستفيدون المعينون المؤهلون - مثل الأطفال القصر، الأشخاص المعاقين، أو الأشخاص الذين لا يزيد عمرهم عن 10 سنوات عن صاحب الحساب - يمكنهم تمديد توزيعهم بناءً على العمر المتوقع. لكن بمجرد أن يكبر الأطفال ويصلوا إلى سن الرشد، يبدأ تطبيق قاعدة العشر سنوات.

شيء واحد ثابت: المستفيدون غير الأزواج لا يواجهون غرامة السحب المبكر بنسبة 10% بغض النظر عن العمر. لكن كل شيء لا يزال يخضع للضريبة كدخل عادي، لذا فإن التخطيط الضريبي مهم.

وضع الزوج الباقي على قيد الحياة أكثر مرونة بشكل عام، لكن على أي حال، فهم قواعد المستفيدين من 401k يساعدك على اتخاذ قرارات أفضل بشأن تركتك. سواء كنت تحدد شخصًا الآن أو تفكر في ما تفعله بحساب موروث، فإن الآثار الضريبية حقيقية وتستحق الانتباه إليها.