لقد أدركت للتو شيئًا يخطئ الكثير من الناس في فهمه حول حسابات IRA الموروثة. تغيرت القواعد بشكل كبير بعد قانون SECURE، وإذا كنت تخطط لتمرير واحدة إلى العائلة أو الأصدقاء المقربين، فهناك بالتأكيد بعض الأمور التي تستحق فهمها أولاً.

إذن، إليك الأمر: النظام القديم سمح للمستفيدين بتمديد الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات (RMDs) على مدار حياتهم بالكامل استنادًا إلى متوسط العمر المتوقع. كان ذلك رائعًا جدًا، بصراحة. لكن الآن؟ الأمر أكثر تعقيدًا بكثير اعتمادًا على من يرثها.

إذا كان زوجك هو المستفيد، فله بعض الخيارات الجيدة. يمكنه دمجها في حساب IRA الخاص به وتأجيل RMDs حتى يبلغ 73 (أو 75 إذا وُلد في عام 1960 أو بعده)، مما يمنح المال مزيدًا من الوقت للنمو مع تأجيل الضرائب. أو يمكنه سحبها كلها مرة واحدة، رغم أن ذلك عادة ما يعني ضرائب كبيرة إذا كانت IRA تقليدية. إذا تركت لهم حساب IRA Roth كمستفيد، فالوضع يكون أنظف بدون حاجة للقلق بشأن RMDs.

الآن، هناك مجموعة صغيرة من المستفيدين الآخرين الذين يحصلون على معاملة خاصة أيضًا. أطفالك القصر (حتى سن 21)، والأشخاص المعاقون أو المصابون بأمراض مزمنة، والأشخاص الذين لا يزيد عمرهم عن 10 سنوات عنك يمكنهم تمديد التوزيعات استنادًا إلى متوسط عمرهم المتوقع. هذا في الواقع قيمة كبيرة.

لكن هنا تصبح الأمور صارمة: إذا تركت IRA الخاص بك لأي شخص آخر—صديق، ابن بالغ، ابنة أخ أو ابن أخ—فإنهم يواجهون قاعدة العشر سنوات. يحتاج معظم المستفيدين غير الزوج إلى تصفية الحساب بالكامل خلال 10 سنوات من وفاتك. ينطبق ذلك على كل من حسابات IRA التقليدية وRoth.

المعاملة الضريبية مهمة أيضًا. مع IRA التقليدية، التوزيعات تُعتبر دخلًا عاديًا. مع حساب IRA Roth كمستفيد، لا يدفع المستفيد ضرائب على السحوبات لأنها دفعت الضرائب على تلك المساهمات مسبقًا.

هناك أيضًا جانب العقوبة الذي يفتقده الناس. إذا تجاوز المستفيد نافذة العشر سنوات، فإنه يواجه غرامة انتقائية بنسبة 25% على المبلغ الذي فشل في سحبه. فلو تبقى 10,000 دولار، فالغرامة تكون 2,500 دولار مباشرة.

توقيت وفاتك مهم أيضًا. إذا بدأت بالفعل في أخذ RMD قبل وفاتك، يتعين على المستفيدين أخذ RMDs في السنوات التسع الأولى، ثم تصفية الحساب بالكامل بحلول السنة العاشرة. إذا توفيت قبل بلوغ سن RMD، فلا يتعين عليهم أخذ توزيعات سنوية، لكن يجب أن يكون الحساب فارغًا بحلول السنة العاشرة.

الملخص: قواعد IRA الموروثة أصبحت الآن أكثر صرامة بكثير مما كانت عليه سابقًا. إذا كانت لديك أصول تفكر في تمريرها، فمن المفيد وضع استراتيجية الآن حتى لا يواجه المستفيدون وضعًا معقدًا من الضرائب لاحقًا.