لقد كنت أبحث مؤخرًا في موضوع ضريبة التركات، وبصراحة، هو واحد من تلك المواضيع التي يتجاهلها معظم الناس تمامًا حتى يكون الأوان قد فات. دعني أشرح ما يهم حقًا بشأن ضريبة التركات في عام 2023 والسنوات التي تسبقها.

أول شيء يجب فهمه: الغالبية العظمى من الناس لن يتعاملوا مع هذا على الإطلاق. الحد الأقصى لضريبة التركات الفيدرالية لعام 2023 يقف عند 12.92 مليون دولار للأفراد، أو 25.84 مليون دولار إذا كنت متزوجًا. هذا استثناء كبير. في عام 2022، كان الحد 12.06 مليون دولار لكل شخص. لذا، إلا إذا كنت تملك ثروة ضخمة، فربما لا يكون هذا مشكلتك.

لكن هنا حيث يصبح الأمر مثيرًا للاهتمام. إذا تجاوزت تركةك ذلك الحد، فإن الضريبة تُفرض فقط على المبلغ الذي يتجاوز الحد. فمثلاً، إذا كانت قيمة تركةك 13.36 مليون دولار في 2022، فإنك تدفع ضرائب فقط على ذلك الزيادة البالغة حوالي 1.3 مليون دولار. معدلات الضرائب نفسها تصل إلى حد أقصى 40% على أي قيمة خاضعة للضريبة تتجاوز مليون دولار. هناك نظام شرائح، لكن الفكرة الأساسية واضحة بمجرد أن تراها موضحة.

لاحظت شيئًا يستحق الذكر: استمر استثناء ضريبة التركات في الارتفاع منذ 2013 لأنه يُعادل التضخم. كانت الزيادة كبيرة بشكل خاص بعد 2017 عندما تغيرت خطة الضرائب. انتقلنا من 5.49 مليون دولار في 2017 إلى 11.18 مليون دولار في 2018، واستمر الارتفاع. بحلول 2023، وصل إلى ذلك الحد البالغ 12.92 مليون دولار.

الآن، ضريبة التركات على مستوى الولاية هي شيء مختلف تمامًا. إذا كنت تعيش في أماكن مثل نيويورك، ماساتشوستس، كونيتيكت، أوريغون، واشنطن، أو العديد من الولايات الأخرى، قد تواجه ضريبة تركات على المستويين الفيدرالي والولائي. بعض الولايات لديها حدود منخفضة تصل إلى مليون دولار، وهو أكثر تقييدًا بكثير من قواعد ضريبة التركات الفيدرالية لعام 2023.

إليك شيء عملي: إذا كنت قريبًا من هذه الحدود، يمكنك فعليًا تقليل تعرضك. كان استثناء ضريبة الهدايا السنوي 16,000 دولار للشخص في 2022 وارتفع إلى 17,000 دولار في 2023. يمكنك إعطاء هذا المبلغ لأكبر عدد تريده من الأشخاص كل عام دون أن يترتب على ذلك ضرائب هدايا. إذا كنت استراتيجيًا، يمكنك نقل الأموال خارج تركةك الخاضعة للضريبة مع مرور الوقت.

هناك أيضًا خصم ضريبة التركات، الذي يمنع الضرائب المزدوجة بشكل أساسي. إذا حققت تركةك دخلًا بعد وفاتك، قد يُفرض عليها ضريبة مرتين — مرة كضريبة على التركة وأخرى كضريبة على الدخل. يتيح لك الخصم تجنب ذلك.

شيء فاجأني عند التعمق في هذا: الضرائب على التركات في الولايات المتحدة مرتبطة بشكل أساسي بتمويل الحروب. ظهرت النسخة الأولى منها في تسعينيات القرن الثامن عشر لتمويل النزاعات البحرية. ثم أعادها الحرب الأهلية، وأحييتها الحرب الإسبانية الأمريكية، وأكدها الحرب العالمية الأولى كسياسة دائمة. إذن، ضريبة التركات الخاصة بك هي نوع من الأثر التاريخي.

الفرق بين ضريبة التركات وضرائب الورثة مهم أيضًا معرفته. ضريبة التركات هي ما تدفعه التركة، وضرائب الورثة هي ما يدفعه الوريث. فقط ست ولايات تفرض ضرائب على الورثة، وهي ليست شيئًا فيدراليًا. ماريلاند هي الولاية الوحيدة التي تفرض كلا الضرائب.

الخلاصة: إذا كانت لديك أصول كبيرة، فمن الأفضل أن تجلس مع متخصص ضرائب أو محامي تركات وتخطط لهذا الأمر فعليًا. القواعد معقدة، خاصة عندما تتداخل الضرائب الولائية. لكن بالنسبة لمعظم الناس؟ قواعد ضريبة التركات لعام 2023 ليست شيئًا يستحق القلق منه.