Чи потрібно платити податки за купівлю кави за допомогою біткойна? Інститут Cato: податкова система США для криптовалют є нереалістичною

Сучасна податкова система США вважає біткоїн майном, а не валютою, що призводить до необхідності декларувати капітальні прибутки з кожної транзакції. Дослідницький центр зазначає, що щоденні платежі вимагають детального запису витрат і ринкової вартості, а складні процедури перетворюються на кошмар для податкової звітності.

Біткоїн-платежі стають кошмаром для податкової звітності, зазначає дослідницький центр, через застарілу податкову систему

Поточна податкова структура США є значною перешкодою для популяризації біткоїна ($BTC). Дослідник Інституту Като (Cato Institute) Ніколас Ентоні зазначає, що існуюча податкова механіка щодо біткоїна є несправедливою.

Джерело: X/@EconWithNick Дослідник Інституту Като (Cato Institute) Ніколас Ентоні зазначає, що існуюча податкова механіка щодо біткоїна є несправедливою

З технічної точки зору, використання біткоїна для платежів дуже зручно, але норми податку на капітальні прибутки IRS перетворюють просту транзакцію у важкий юридичний і бюрократичний процес. Поточне законодавство вважає кожну транзакцію з біткоїном за операцію з активом, тому навіть купівля кави вимагає детального запису дати отримання, базової вартості та ринкової ціни для обчислення прибутку або збитку.

Такий частий обіг транзакцій створює значний тягар для користувачів. Якщо щодня купувати каву за біткоїн, під час податкового сезону можливо доведеться заповнити понад 100 сторінок декларацій. Ці дані мають бути зазначені у формі «8949» і зведені до «Schedule D», що суперечить початковій ідеї валюти як засобу обміну. Крім того, навіть незначні помилки у записах можуть спричинити аудит або штрафи, а постійний юридичний тиск змушує американців вважати біткоїн цифровим золотом і тримати його довгостроково, зменшуючи щоденні витрати.

Податкове навантаження викривляє властивості валюти, стримує платіжний потенціал

Поточна податкова структура кардинально викривляє функціональність біткоїна, перетворюючи потенційний засіб платежу у чистий інвестиційний актив. Податок на капітальні прибутки був створений для заохочення довгострокових інвестицій, але при застосуванні до високоволатильних валют він викликає серйозні негативні ефекти. Коли користувачі усвідомлюють, що кожен платіж вимагає складного обчислення базової вартості, вони природно обирають тримати монети без руху.

Такий податковий упереджений підхід стримує конкуренцію на ринку, а уряд неусвідомлено втручається у природний розвиток валюти. Згідно з дослідженням Національної асоціації криптовалют США 2025 року, хоча 39% власників готові використовувати цифрові активи для платежів, податкове навантаження залишається головною перешкодою для входу у платіжну індустрію. Ціна біткоїна у квітні 2026 року трималася близько 74 500 доларів, а волатильність активу дуже висока, тому обчислення базової вартості кожного сатоші (Satoshi) є дуже складним.

Хоча у світі вже близько 11 000 торгових точок приймають біткоїн, проте IRS класифікує його як «майно (Property)», а не «валюту (Currency)», що ускладнює інтеграцію платіжної екосистеми у масовий ринок. Поточна податкова політика змінює спосіб використання біткоїна, перетворюючи задуману «точка-точка електронних готівкових систем» у простий інвестиційний інструмент.

Політична боротьба у Вашингтоні триває, і тенденції міжнародної податкової реформи стають очевидними

Дискусії щодо податкового регулювання криптовалют у Вашингтоні тривають. Представник Білого дому Каролін Левіт (Karoline Leavitt) зазначає, що президент підтримує введення «звільнення від мінімальних податків (De minimis exemption)», щоб спростити процес платежів у криптовалюті і зробити його таким самим легким, як купівля кави.

Джерело: The White House Представник Білого дому Каролін Левіт (Karoline Leavitt) зазначає, що президент підтримує введення «звільнення від мінімальних податків (De minimis exemption)», щоб спростити процес платежів у криптовалюті

Однак, за останні роки IRS посилив вимоги до декларування, збільшивши витрати на відповідність, що відображає суперечність між регуляторною політикою та її цілями. На міжнародному рівні країни мають різні підходи до цифрових активів. У Південній Кореї правляча партія пропонує скасувати податок на цифрові активи, щоб уникнути подвійного оподаткування і знизити складність контролю.

Ентоні пропонує кілька реформаторських ідей, зокрема скасування податку на капітальні прибутки з криптовалют, що дозволить ринку самостійно визначати цінність валюти, або запровадити звільнення для щоденних платежів за аналогією з іноземною валютою. Хоча у законопроекті «Закон про справедливість оподаткування віртуальних валют» (Virtual Currency Tax Fairness Act) пропонується звільнення для транзакцій до 200 доларів, цей поріг вже не відображає сучасних моделей споживання. Рекомендується встановити більш високий ліміт, орієнтований на середні витрати сімей у США, щоб розкрити потенціал обігу цифрових активів.

Цифрові активи потребують регуляторного розслаблення для відновлення конкурентоспроможності США

Щоб США зберегли лідерство у цифрових фінансах, потрібно спростити податкове законодавство. Поточна система демотивує громадян і стримує фінансові інновації. Конгрес має забезпечити, щоб звичайні американці могли легко виконувати свої податкові обов’язки. Якщо податки перестануть бути перешкодою для використання, біткоїн зможе проявити свій потенціал як нова валюта.

Наступна податкова кампанія 2026 року нагадує політикам про необхідність переосмислити роль податків: вони мають бути основою функціонування держави, а не гальмом для нових технологій. Зараз кожна дрібна покупка перетворюється на юридичний лабіринт, і цю ситуацію потрібно змінити.

Завдяки регуляторному розслабленню цифрові активи зможуть перетворитися з інвестиційних активів у дійсно активну валюту. Уряд має зосередитися на підвищенні фінансової ефективності та за допомогою більш інклюзивної податкової системи додати новий імпульс економічній конкуренції. Лише усунувши надмірне адміністративне навантаження у процесі відповідності, США зможуть зберегти лідерство у швидко змінюваному глобальному ринку криптовалют.