Останнім часом задумувався про планування спадщини, і насправді є важливі речі, які більшість людей ігнорує. Дозвольте мені пояснити ситуацію з федеральним податком на спадщину, оскільки вона більш актуальна, ніж здається, навіть якщо ви не вважаєте себе багатим.

Ось що стосується федеральних податків на спадщину у 2022 році і далі — більшість людей їх фактично не сплатять. Поріг становив 12,06 мільйонів доларів для фізичних осіб у 2022 році, підвищився до 12,92 мільйонів у 2023. Для подружжя це приблизно вдвічі більше. В основному, якщо ваша спадщина не надзвичайно велика, вам, ймовірно, не потрібно про це турбуватися.

Але тут стає цікаво. Якщо ваша спадщина перевищує цей поріг, структура оподаткування прогресивна. Ви не платите 40% з усього — це лише максимальна ставка. Ви платите базову суму плюс маргінальну ставку на суму, що перевищує ліміт. Наприклад, якщо ваша спадщина у 2022 році становила 13,36 мільйонів доларів, оподатковується лише сума понад 12,06 мільйонів, а не вся.

Самі ставки коливаються від 18% у нижчих розрядах до максимуму 40%. IRS з 2013 року щорічно коригує ці пороги з урахуванням інфляції, тому ми бачили ці підвищення між 2022 і 2023 роками.

Що багато хто не усвідомлює — це не лише федеральний податок. Дванадцять штатів і округ Колумбія також стягують власний податок на спадщину. Якщо ви живете у таких місцях, як Нью-Йорк, Коннектикут, Массачусетс або Вашингтон, ваша спадщина може підлягати і федеральним, і штатним податкам. Пороги штатів дуже різняться: від $1 мільйонів у деяких штатах до 9,1 мільйона у Коннектикуті.

Якщо вас це турбує, існують легальні стратегії. Ви можете дарувати гроші протягом життя — до 16 000 доларів на особу у 2022 році, 17 000 у 2023 — без сплати податку на дарунки. Також можна робити благодійні пожертви або працювати з юристом з питань спадщини для правильного структурування.

Ще одним корисним інструментом є відрахування з податку на спадщину. Воно запобігає подвійному оподаткуванню, коли спадщина генерує дохід після смерті власника. Без нього ви платили б і податок на спадщину, і податок на доходи з тих самих активів.

Історично ці податки виникли для фінансування воєнних потреб, але десятиліттями вони залишаються політично суперечливими. Хоча вони впливають лише на невелику частину домогосподарств, дискусії щодо політики федерального податку на спадщину залишаються напруженими.

Підсумовуючи: якщо ваша спадщина менша за ці пороги, це, ймовірно, не ваше негайне питання. Але якщо ви накопичуєте значний капітал, варто раніше проконсультуватися з податковим фахівцем і юристом з питань спадщини. Планування може бути складним, особливо враховуючи штатові податки і кілька бенефіціарів. Не залишайте гроші на столі просто тому, що не думали заздалегідь.