Чи чули ви коли-небудь термін FBO і замислювалися, що він насправді означає? Це одна з тих фінансових фраз, яка звучить складно, але насправді досить проста, якщо розібратися.

Отже, FBO означає «на користь» і часто зустрічається в плануванні спадщини, особливо при створенні довіреностей. В основному, коли ви бачите FBO у документах довіреності, це точно вказує, хто має отримати гроші або активи, коли все буде завершено. Ви заповнюєте пропуск ім’ям особи, компанії або організації — того, хто має отримати вигоду з того, що ви залишаєте.

Ось чому це важливо. Припустимо, ви хочете залишити своє майно одному конкретному дитині, але у вас велика розширена родина. Наявність мовлення з FBO у вашій довіреності може запобігти багатьом сімейним конфліктам і юридичним суперечкам у майбутньому. Це чітко визначає, хто що отримує, і ця ясність дуже важлива.

Якщо ж ви створюєте довіреність з FBO, є важлива деталь — вона має бути безвідкличною. Це означає, що після її створення ви не зможете її змінити або скасувати. Однак крута річ у тому, що така структура може захистити вас від податків і уберегти ваші активи від кредиторів. Ваші бенефіціари також отримують цей захист після вашої смерті.

В будь-якому випадку, у будь-якому FBO-угоді є три ключові учасники. Перший — це засновник (settlor) — ви, особа, яка створює довіреність і вносить гроші. Другий — це довірений (trustee), який фактично керує всім і забезпечує, щоб бенефіціари отримали те, що їм належить. І нарешті, бенефіціари — це особи або організації, які в кінцевому підсумку отримують вигоду від довіреності.

Один цікавий спосіб використання довіреностей з FBO — це пропуск поколінь. Ви можете налаштувати так, щоб ваші онуки успадкували замість ваших дітей. Або ж можна зробити так, щоб бенефіціари отримували одноразову суму або ж отримували дохід від довіреності протягом часу. Тут є гнучкість у налаштуванні.

Якщо ви маєте справу з успадкованими пенсійними рахунками, їх також можна позначити як FBO-довіреності. Мова у документах чітко визначить, хто успадкував і для чого це зроблено.

Що стосується податків, якщо ваш FBO-довіреність приносить більше $600 доходу за рік, ви повинні подати податкову декларацію. Зазвичай використовують форму IRS 1041 разом із вашим звичайним податковим звітом. Тут вам, ймовірно, знадобиться допомога фахівця — податкового консультанта або фінансового радника, який допоможе розібратися у деталях.

Загалом, довіреності з FBO — це легітимний інструмент планування спадщини, якщо ви хочете дуже точно визначити, куди йдуть ваші активи. Таку позначку використовують і в інших фінансових документах — у довіреностях на життя, благодійних внесках, навіть у ролловерах 401k. Якщо ви плануєте щось створити, обов’язково досліджуйте або консультуйтеся з фінансовим фахівцем, який допоможе врахувати вашу конкретну ситуацію.