Ви знаєте, багато людей запитують мене про ануїтети і хто насправді їх володіє, бо це не завжди так просто, як здається. Тож давайте розберемося, як насправді працює володіння ануїтетом і чому це так важливо для ваших рішень щодо бенефіціарів.

Перш за все, ось що стосується ануїтетів — це в основному контракти між вами та страховою компанією. Ви або робите одноразовий внесок, або платите поступово, а у відповідь страхова компанія обіцяє вам дохід або під час виходу на пенсію, або у будь-який інший обраний вами час. Зовні досить просто, але деталі мають значення.

Хто підписує цей контракт — вважається власником ануїтету. Ця особа — яка є власником — контролює все. Вони вирішують, як його фінансувати, коли знімаються платежі і, що найважливіше, кому дістанеться гроші, якщо з ними щось станеться. Власник може змінювати своїх бенефіціарів у будь-який час, якщо вони явно не закріпили незмінного бенефіціара (що більшість людей не робить).

Тепер ось де стає цікаво. Власник ануїтету — це не той самий, що отримує виплати, тобто не ануїтант. Зазвичай це одна й та сама особа, але не завжди. А якщо два особи спільно володіють ануїтетом, раніше це давало певні податкові переваги, але чесно кажучи, ця можливість вже минула — податкові переваги більше не актуальні.

Існує три основних типи ануїтетів, і розуміння їх допомагає визначити, яким власником ви хочете бути. З фіксованим ануїтетом страховик закріплює мінімальну відсоткову ставку і фіксовані суми виплат — досить безпечний і передбачуваний варіант. Індексовані ануїтети прив’язують ваші доходи до чогось на кшталт S&P 500, тому ви отримуєте вигоду, коли ринок зростає, але й ризик втрат теж є. Варіабельні ануїтети дозволяють інвестувати ваші платежі у щось на кшталт взаємних фондів, що може бути ризикованішим, але й потенційно більш вигідним.

Ось чому для вашої родини так важливо знати, хто є власником ануїтету — бо якщо ви не назвете бенефіціара, ваш ануїтет має пройти через процедуру спадкування. І повірте, спадкування — це справжній кошмар. Ми говоримо про мінімум шість-дванадцять місяців, перш ніж хтось побачить гроші, плюс дорогі адвокатські послуги і судові витрати, що зменшують суму, яку отримають ваші спадкоємці. У деяких випадках, якщо не вказано бенефіціара, все може бути конфісковано страховою компанією. Навіть якщо ви одружені, не варто автоматично вважати, що ваш партнер отримає все — це залежить від законодавства вашої штату. Назвіть їх бенефіціаром — і проблема вирішена.

Бенефіціар може бути будь-ким — чоловік, діти, брати і сестри, навіть благодійна організація або траст. І ви можете розподілити його між кількома особами, наприклад, 50% вашим дітям і 50% іншим родичам. Також можна назвати запасного бенефіціара на випадок, якщо перший не переживе вас.

Тепер щодо податків — все ускладнюється залежно від того, хто успадкує. Якщо це ваш партнер, він може фактично взяти на себе володіння ануїтетом і зберегти відкладений податок на приріст — вони платять податки лише при знятті коштів. Але якщо це хтось інший, у них є три варіанти. Вони можуть взяти одноразовий платіж і сплатити всі податки одразу, розподілити платежі протягом усього життя, щоб зменшити податковий тягар, або скористатися правилом п’яти років, щоб отримувати менші суми протягом п’яти років. Останній варіант розумний, якщо великий одноразовий платіж підвищить їхній податковий клас.

Якщо ви залишаєте його благодійній організації, страхова виплата зазвичай підпадає під податковий знижку для спадщини, що є хорошим планувальним ходом.

Загалом — приділіть час, щоб справді подумати, хто є власником ануїтету і що буде далі. Називання бенефіціара — це не просто формальність, а один із найважливіших рішень у плануванні спадщини. Ваша родина буде вдячна вам за те, що ви уникнете головного болю з спадкування і швидше отримаєте доступ до грошей.