34,10 мільйонів юанів попереджувального штрафу! Третій канатний шлях понад 4 мільярди юанів спрямовано до системи сучасності, аудиторська компанія надала стандартну думку

Увійдіть у застосунок Sina Finance і виконайте пошук за【розкриття інформації】, щоб переглянути всі рівні оцінювання

Після ST Renfu, брокера Tianfeng Securities, системою управління спеціальних перевезень треків «San Te» було також отримано результати перевірки щодо неопераційного використання коштів колишньою пов’язаною стороною Contemporary Group; компанія та відповідальні особи в сумі планують бути оштрафовані на 34,10 млн юанів. У дворічних звітах компанії «San Te» існують суттєві пропуски, але обидва рази було отримано аудиторські висновки із стандартною безумовно-позитивною думкою без застережень.

Джерело: Vision China Picture

Понад 4 мільярди юанів пішли до групи Contemporary, але розкрито несвоєчасно — штрафний лист на 34,10 млн юанів уже на підході

30 березня 2026 року «San Te» (002159.SZ) опублікувала оголошення, в якому зазначено, що компанія та відповідні відповідальні особи на чолі з колишнім фактичним контролером Е Лу Мін отримали від Хубейського регулятора цінних паперів лист-попередження про адміністративне стягнення《Повідомлення про попереднє інформування до адміністративного покарання》。

Це покарання пов’язане з так званою «групою Contemporary». У 2013 році Wuhan Contemporary Technology Industrial Group Co., Ltd. (далі: Contemporary Group) стала контрольним акціонером «San Te», а керівник цієї групи Е Лу Мін став фактичним контролером «San Te». У серпні 2019 року Contemporary Group передала 20,09% акцій «San Te» своїй дочірній компанії Wuhan Contemporary Urban Construction Development Co., Ltd. (далі: Contemporary Urban Construction Development), внаслідок чого контрольним акціонером «San Te» стала Contemporary Urban Construction Development, а Contemporary Group залишалася опосередкованим контролером до червня 2023 року.

За результатами розслідування Хубейського регулятора цінних паперів, починаючи з 2019 року через потреби в коштах Contemporary Group компанія «San Te» переводила кошти на рахункових отримувачів, визначених Contemporary Group, а в підсумку кошти переходили до Contemporary Group та її пов’язаних сторін і партнерів, утворюючи неопераційне використання коштів пов’язаними сторонами.

У 2019 році «San Te» допустила неопераційне використання коштів із Contemporary Group на 34.1M юанів, у 2020 році — 0,37 млрд юанів; відповідно це становило 133,49% і 25,59% від чистих активів, відображених у річних звітах «San Te» за 2019 та 2020 роки, а на кінець року залишки використання коштів у обох випадках були 0 юанів.

Згідно з вимогами, «San Te» повинна була розкрити в річному звіті інформацію про пов’язані операції та неопераційне використання коштів пов’язаними сторонами, однак річні звіти компанії за 2019 та 2020 роки не розкрили вищезазначені питання, що є суттєвими пропусками.

З серпня по грудень 2020 року, а також у 2021 році та в січні 2022 року «San Te» не вчасно розкривала суми операцій з переведення коштів Contemporary Group: 0,34 млрд юанів, 1.42B юанів та 0,5 млрд юанів відповідно; вони становили 31,89%, 131,67% та 34,58% від останніх наявних проаудитованих чистих активів «San Te».

Якщо розрахувати за зазначеними сумами операцій, за 2019–2022 роки сумарний обсяг фактів неопераційного використання коштів «San Te» з боку Contemporary Group перевищив 1.9B юанів.

У квітні 2022 року Шеньчженьська фондова біржа направила «San Te» лист-запит, вимагаючи розкрити конкретні причини та напрямок використання коштів щодо сукупного заставлення під позики 97,16% акцій «San Te», що належать Contemporary Urban Construction Development та її узгодженим діям, а також провести всебічну самоперевірку, чи наявні у компанії порушення, зокрема використання коштів, незаконні гарантії, пов’язані операції, які не були розглянуті або не були розкриті, та інші подібні порушення.

Наприкінці квітня «San Te» у відповіді зазначила, що високий відсоток заставлення є заходом Contemporary Group для вирішення проблеми використання коштів у компанії. У цій відповіді «San Te» вперше розкрила вищезазначену інформацію про неопераційне використання коштів за 2019–2022 роки.

Крім того, «San Te» зазначила, що станом на квітень 2022 року Contemporary Group повернула компанії всі кошти, використані з порушенням, повністю готівкою, а також проценти за період використання; у результаті ситуацію з використанням коштів пов’язаними сторонами контрольного акціонера було усунено.

Щодо вищезазначених порушень Хубейський регулятор цінних паперів планує ухвалити рішення про накладення на «San Te» штрафу в розмірі 10,50 млн юанів.

Хубейський регулятор цінних паперів вважає, що у 2020–2022 роках колишній фактичний контролер «San Te» Е Лу Мін неодноразово вимагав від «San Te» надати Contemporary Group фінансову підтримку, що, ймовірно, підпадає під «керування» (指使) фактичного контролера, передбачене《Законом про цінні папери》, для вчинення незаконних дій із порушенням правил розкриття інформації. Хубейський регулятор цінних паперів планує ухвалити рішення про накладення на Е Лу Мін штрафу в розмірі 11,00 млн юанів та застосувати довічну заборону на вихід на ринок цінних паперів.

Колишній голова правління «San Te» Лу Шен, колишній генеральний директор Чжан Цюань та Ван Лі Ке Ке, колишній головний бухгалтер Чжан Юнь Юнь також стикаються з штрафами в діапазоні від 2,50 млн до 4,50 млн юанів. Загальна сума штрафу у цій попередній постанові становить 3410 млн юанів.

Загалом пропущено 30B юанів використання коштів; обидва річні звіти отримали стандартні аудиторські зауваження без уточнювальних абзаців

Раніше ST Renfu (600079.SH), Tianfeng Securities (601162.SH) уже отримали покарання через незаконне використання коштів Contemporary Group.

Ми раніше публікували статтю《Потік коштів на сотні мільярдів до пов’язаних сторін, 300-мільярдний лідер став ST, а аудиторська установа видала думку без застережень》《Понад 2 десятки мільярдів пішли до Contemporary Group, Tianfeng Securities також було порушено провадження, аудиторська установа видала стандартну думку》, висвітлюючи відповідні події, і зазначали, що періодичні звіти двох компаній, за які аудит проводився річними аудиторами, містили аудиторські висновки без застережень із виділеним абзацом щодо акцентних питань, а інколи навіть — стандартну думку без застережень.

У річних звітах «San Te» за 2019 та 2020 роки не було розкрито неопераційне використання коштів у сумі 1.42B юанів та 0,37 млрд юанів відповідно, що є суттєвим пропуском, але аудиторська компанія, що здійснювала річний аудит, ZK Zhongshen Certified Public Accountants (Звичайне партнерство) (далі: ZK Zhongshen) також видала аудиторський висновок із стандартною безумовно-позитивною думкою без застережень.

Зокрема, у аудиторському висновку щодо річного аудиту «San Te» за 2019 рік підписантами були сертифікований бухгалтер Ян Хун Цін та Ван Тао, а у аудиторському висновку за 2020 рік — Ян Хун Цін та У Ю Мей.

У 2021 році Шеньчженьська фондова біржа направляла «San Te» лист-запит щодо річного звіту за 2020 рік. Оскільки на кінець 2020 року залишки грошових коштів і нарахованих відсоткових зобов’язань були високими, а також відсоткові витрати компанії у 2020 році значно перевищували відсоткові доходи, Шеньчженьська фондова біржа вимагала, щоб компанія самостійно перевірила, чи існує ситуація з неопераційним використанням коштів з боку контрольного акціонера та пов’язаних осіб; чи правдиво й точно відображено наведені грошові кошти; і вимагала, щоб річні аудитори детально пояснили аудиторські процедури перевірки щодо грошових коштів, отримані аудиторські докази, а також висловили чітку думку щодо зазначених питань.

У червні 2021 року «San Te» відповіла, що станом на кінець звітного періоду залишок неопераційного використання коштів контрольним акціонером та пов’язаними особами становить 0, а наведення грошових коштів є правдивим і точним. Компанія також не згадувала про проблему використання коштів Contemporary Group протягом року.

Річні аудитори зазначили, що пояснення «San Te» щодо цього питання відповідають фактичній ситуації, і що станом на кінець періоду відсутні обмеження прав на грошові кошти, такі як застава, порука, замороження тощо; залишок грошових коштів станом на кінець періоду є правдивим і точним. Річні аудитори не висловили думку щодо проблеми використання коштів.

У травні 2022 року, після того як «San Te» розкрила питання про використання коштів Contemporary Group, Шеньчженьська фондова біржа направила компанії лист-запит щодо річного звіту, вимагаючи від річних аудиторів пояснити, чи є《Звіт про підтвердження внутрішнього контролю》щодо періоду, який був предметом справи, повним, об’єктивним і обачним.

Річні аудитори зазначили, що використання Contemporary Group коштів «San Te» у 2019 році здійснювалося через схему, коли протягом кварталу відбувалися перекази, а на кінець кварталу кошти поверталися; під час приймання та виплати компанія не вела бухгалтерський облік відповідно до фактичного користувача коштів. Через властиві обмеження самої роботи з оцінювання внутрішнього контролю та інші подібні фактори річні аудитори не змогли виявити вищезазначену невідповідність в обліковій обробці коштів.

Пізніше ZK Zhongshen надавав «San Te» аудиторські висновки з виділеним абзацом щодо акцентних питань до річних звітів за 2021–2024 роки, а виділені абзаци були пов’язані з великим використанням коштів Contemporary Group або з порушенням провадження регулятором щодо цього. Станом на річний звіт за 2024 рік ZK Zhongshen уже 34 роки поспіль надає аудиторські послуги «San Te».

У 2025 році «San Te» змінила аудиторську компанію, найнявши Zhongqin Wanxin Certified Public Accountants (Special General Partnership) (далі: Zhongqin Wanxin) як аудиторську установу для річного аудиту компанії за 2025 рік.

Згідно з оголошенням, «San Te» планує призначити Ye Zhonghui на посаду партнера проєкту та підписанта- сертифікованого бухгалтера, Wu Ping — підписантом-сертифікованим бухгалтером, а Wang Yongxin — відповідальним за повторний контроль якості проєкту.

У грудні 2019 року, через те що Ye Zhonghui та інші підписанти-сертифіковані бухгалтери Zhongqin Wanxin під час надання аудиторських послуг для річних звітів компанії Sanxia New Materials (600293.SH) за 2011 та 2012 роки не діяли належним чином професійно, а видані звіти містили недостовірні відомості, Хубейський регулятор цінних паперів вирішив конфіскувати дохід Zhongqin Wanxin від аудиторської діяльності в сумі 95 тис. юанів і накласти штраф у сумі 95 тис. юанів; на Ye Zhonghui та інших було винесено попередження, а також окремо накладено штрафи по 50 тис. юанів.

Wang Yongxin раніше видавав стандартний аудиторський висновок із безумовно-позитивною думкою без застережень для річного звіту ST Jingji (000821.SZ) за 2018 рік.

Після перевірки встановлено, що ST Jingji у 2018 році завищила суму загального прибутку на 46,70 млн юанів, що становило 25,49% від загальної суми прибутку, відображеної в прибутку, який компанія розкрила за відповідний звітний період; у річному звіті містилися недостовірні відомості. Раніше ми публікували статтю《Штраф на рівні мільйонів юанів! Ця компанія стала ST, а недостовірний річний звіт все одно отримав стандартну аудиторську думку》про відповідні події.

Потік величезних обсягів інформації та точне тлумачення — все в застосунку Sina Finance