Обсяг фальшивих рахунків перевищує 700 мільйонів юанів: Nanjing Sanbao Digital стала суб’єктом серйозних податкових правопорушень і визнаною недобросовісною/недобросовісним суб’єктом

(Джерело: Economic Information Daily)

Нещодавно на офіційному сайті Державної податкової адміністрації було опубліковано інформацію, згідно з якою ТОВ «Нанкін Санбао Діджитал Текнолоджі» (скор. «Нанкін Санбао Діджитал») було визнано суб’єктом істотних податкових правопорушень і таким, що має значну податкову недоброчесність, у зв’язку з тим, що компанія виписувала податкові накладні на додану вартість (ПДВ) для незаконного отримання податкових вигод або виписувала інші накладні, використані для шахрайського заволодіння сумами експортного відшкодування чи для зменшення податкових зобов’язань. Сума, що проходить у справі, перевищує 7,39 млрд юанів, кількість інвойсів — 833, загальна сума податку — 9605,07 млн юанів. Безпосереднім контролером є державне підприємство міста Ціндао — ТОВ «Ціндао Хайфа Державний капітал Інвестування та Операцій» (скор. «Ціндао Хайфа Груп»).

Згідно з інформацією про покарання, «Нанкін Санбао Діджитал» має дві ключові форми податкових правопорушень: дозволяла іншим особам видавати для неї податкові накладні з ПДВ, що не відповідають фактичним обсягам господарської діяльності, — 390 накладних, сума 35453,40 млн юанів, відповідний податок 4608,94 млн юанів; дозволяла (для інших осіб — для себе) видавати податкові накладні з ПДВ, що не відповідають фактичним обсягам господарської діяльності, — 443 накладних, сума 38431,77 млн юанів, відповідний податок 4996,13 млн юанів.

Щодо вказаних незаконних дій податкові органи ухвалили чітке рішення про санкції: стягнути податок 20,75 млн юанів (підприємство вже самостійно доплатило), а також накласти штраф у розмірі 50 млн юанів.

Журналіст «Economic Information Daily» звернув увагу, що за шахрайським виставленням податкових накладних компанією «Нанкін Санбао Діджитал» стоять пов’язані дії між кількома підприємствами «Санбао». У документі Державної податкової адміністрації Ніншоу цзі 2 пеньфа〔2025〕42 № зазначено, що в період між 2021 і 2023 роками за відсутності реальних угод «Нанкін Санбао Діджитал» з метою отримання фінансування та кредитів за рахунок завищення показників діяльності уклала фіктивні договори купівлі-продажу з низкою підприємств групи «Санбао», зокрема з «Нанкін Хаолін Лє», «Нанкін Лєкайсі» тощо, здійснюючи фіктивні фінансові операції та циклічну торгівлю, виписувала податкові накладні з ПДВ та була оштрафована на 50 млн юанів; відповідні залучені підприємства також одночасно отримали покарання. У цей період законним представником «Нанкін Санбао Діджитал» був Ша Мін, який є засновником акціонерного товариства «Санбао Текнолоджі Груп» (скор. «Санбао Текнолоджі Груп»).

Останніми роками відбулися очевидні зміни щодо контролю та управління в групі «Санбао». З наданих матеріалів відомо, що Ша Мін поступово вийшов із щоденного управління. У листопаді 2025 року «Санбао Текнолоджі Груп» у своїй заяві повідомила, що Ша Мін через труднощі з виділенням достатнього часу не може брати участь у щоденному управлінні господарською діяльністю компанії, тому його перевели з посади виконавчого директора на посаду не виконавчого директора, при цьому він більше не обіймає ключові посади, зокрема голови правління та адміністративного генерального директора; відповідні посади обійняв Лю Фей. Після цього законного представника «Нанкін Санбао Діджитал» також було змінено з Ша Міна на Оуян Цзи Чань.

На противагу поступовому відходу засновника, за спиною групи «Санбао» посилюються повноваження державної сторони Ціндао в частині впливу на прийняття рішень. З оприлюднених даних відомо, що «Нанкін Санбао Діджитал» було створено у липні 2002 року, статутний капітал — 1,2 млрд юанів. Сфера діяльності охоплює продаж електротехнічного та слюсарного інструменту, розробку програмного забезпечення, імпортно-експортну торгівлю тощо; 100% компанії контролює «Санбао Текнолоджі Груп». За результатами «проникнення» структури власності видно, що у серпні 2020 року ТОВ «Ціндао Хайфа Груп» через збільшення статутного капіталу та додатковий випуск акцій стало контрольним акціонером «Санбао Текнолоджі Груп», володіючи 51% частки. Таким чином, саме ТОВ «Ціндао Хайфа Груп» є реальним суб’єктом контролю над «Нанкін Санбао Діджитал», а Державний комітет з державного майна міста Ціндао є кінцевим реальним контролером.

Як велике державне підприємство муніципального підпорядкування міста Ціндао, «Ціндао Хайфа Груп» має статутний капітал понад 100 млрд юанів; її діяльність охоплює сфери, пов’язані з міським і сільським будівництвом, інтеграцією промислових зон і міських функцій, торгівлею тощо.

Масивна інформація, точний аналіз — усе в застосунку Sina Finance APP