Податки під час зняття з 401(k): правила розподілу 401(k)

H&R Block

23 квітня 2024 5 хв читання

Як оподатковується зняття коштів із 401(k) — також відоме як розподіл 401(k)? Відповідь залежить від вашої ситуації та причини, з якої ви здійснюєте розподіл. Незалежно від того, чи ви переказуєте гроші в новий пенсійний план, чи знімаєте кошти на пенсії, або ж робите зняття для оплати витрат, вам захочеться розуміти податкові наслідки вашого розподілу з 401(k).

Переказ коштів у новий план, наприклад на індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) або на новий 401(k) від роботодавця, відомий як ролловер. Такий переказ може підлягати оподаткуванню, якщо гроші надсилають вам, а не фінансовій установі.

Якщо ваш план переводить ваші пенсійні заощадження в новий план через прямий ролловер на традиційний IRA або на інший 401(k), утримання податків не потрібне, оскільки ролловер не оподатковується.

Якщо ваш план спершу надсилає вам гроші (непрямий ролловер), історія складніша.

Дізнайтеся більше про прямі та непрямі ролловери в нашій статті про ролловер 401(k) в IRA. А що, якщо ви не робите ролловер свого 401(k) і просто настав час використати кошти з ваших пенсійних рахунків? Читайте далі — ми розкладемо все інше, що вам потрібно знати про податки на розподіл 401(k).

Коли можна зняти кошти з 401(k)?

Пенсійні плани розраховані так, щоб ви могли використовувати гроші, коли виходите на пенсію. З цієї причини правила обмежують вас у здійсненні розподілів до 59½ років. Ви можете зняти гроші до досягнення цього віку. Однак раннє вилучення зазвичай означає, що ви сплачуєте додатковий податковий штраф 10%, якщо не підпадаєте під один із винятків, наприклад, екстрене вилучення до $1,000, якщо це дозволено вашим планом.

Якщо ви знімаєте кошти з пенсійного рахунку до 59½ років і застосовуються винятки, використайте форму IRS 5329, щоб повідомити суму додаткового податку 10%, яку ви маєте сплатити за ранній розподіл, або щоб заявити виняток щодо додаткового податку 10%.

Знайдіть додаткові винятки щодо штрафу за дострокове вилучення у Інструкціях до форми 5329.

Подайте разом із H&R Block, щоб отримати максимальне відшкодування

Подайте онлайн

Подайте разом із податковим фахівцем

Податкова форма для розподілу 401(k)

Коли ви здійснюєте розподіл із вашого 401(k), ваш пенсійний план надішле вам форму 1099-R. Ця податкова форма показує, скільки грошей ви вилучили загалом, а також федеральні та державні податки, утримані з розподілу, якщо це застосовно. Цю податкову форму для розподілу 401(k) надсилають, коли ви здійснили розподіл у сумі $10 або більше.

Як розподіл 401(k) впливає на вашу податкову декларацію?

Після того як ви починаєте знімати кошти з вашого традиційного 401(k), ваші вилучення зазвичай оподатковуються як звичайний оподатковуваний дохід. Втім, ви відобразите оподатковувану частину вашого розподілу безпосередньо у формі 1040 за будь-який податковий рік, коли ви здійснюєте розподіл.

Історія триває  

Податки під час зняття з 401(k)

Податкова ставка для ваших розподілів з 401(k) залежатиме від того, в якій федеральній податковій групі (бюджетній категорії) ви перебуваєте на момент вилучення. Ви маєте сплачувати податки з грошей, які вилучаєте, тому що під час внесення (внесення коштів на рахунок) ви не сплачували з них податки на доходи. Ось кілька важливих нагадувань щодо правил розподілу 401(k):

Якщо ви вийшли на пенсію, вам потрібно почати здійснювати обов’язковий мінімальний розподіл (required minimum distribution) з вашого рахунку Traditional 401(k) у певному віці. Дізнайтеся більше про правила обов’язкового мінімального розподілу.

Якщо ви не здійснюєте обов’язковий мінімальний розподіл, Податкова служба США (Internal Revenue Service) може нарахувати штраф у розмірі 25% суми, яку не було розподілено. Штраф може бути зменшено до 10%, якщо ви здійсните коригувальний розподіл і виконаєте інші вимоги.

Ви можете зняти більше мінімуму з вашого плану 401(k).

Існують спеціальні розрахунки, якщо ви сплачували податки лише з частини ваших внесків до традиційного 401(k).

Майте на увазі, що податкові міркування для Roth 401(k) або Roth IRA є іншими. Щоб побачити різницю пліч-о-пліч, ознайомтеся з цією таблицею від IRS.

Чи сплачуєте ви податки двічі під час зняття з 401(k)?

Ми час від часу бачимо це запитання і розуміємо, чому воно може здаватися саме таким. Але ні, ви не сплачуєте податок на доходи двічі під час зняття з 401(k). З утриманням 20% із вашого розподілу ви фактично сплачуєте частину своїх податків наперед.

Залежно від вашої податкової ситуації, сума, яку утримали, може бути недостатньою, щоб покрити повну суму вашого податкового зобов’язання. У такому разі вам доведеться доплатити решту податку, коли ви подасте декларацію.

Якщо ж справедливо протилежне і ви сплатили більше, ніж маєте сплатити, у вас буде трохи повернення під час подачі декларації. У будь-якому разі ви не сплачуватимете той самий податок двічі під час зняття з 401(k).

Чи впливає зняття з 401(k) на ваші виплати з Social Security?

Коротка відповідь — ні: отримання розподілу з 401(k) не впливає на вашу відповідність вимогам для (або на суму) ваших виплат Social Security. Оскільки 401(k) надходить від роботодавця, а Social Security — від уряду, ці два джерела доходу повністю відокремлені одне від одного. Однак зняття з 401(k) може вплинути на ваш скоригований валовий дохід (AGI) і, відповідно, на те, яка частина ваших виплат Social Security оподатковується.

Потрібна додаткова допомога з податками на розподіли 401(k) або іншими питаннями щодо пенсійних рахунків?

Податкові закони щодо пенсійних рахунків можуть бути складними. Потрібна допомога! Ми допоможемо вам! Незалежно від того, чи ви користуєтеся послугами податкового фахівця в одному з наших офісів H&R Block, чи подаєте онлайн, ми можемо допомогти вам максимально використати податкові заощадження.

Умови та Політика конфіденційності

Панель приватності

Більше інформації