Який розмір штрафу за несвоєчасне подання податкової звітності або за її неподання?

H&R Block

20 червня 2024 року 5 хв читання

Життя трапляється — і дедлайни пропускають. З будь-яких причин деякі платники податків пропускають початковий податковий дедлайн для відповідного податкового року, що може призвести до виникнення штрафу за неподання для постраждалих платників. Насправді будь-який платник податків, який постраждав, має податкові зобов’язання та не подає декларацію вчасно, може зіткнутися зі штрафом за неподання від Служби внутрішніх доходів (IRS). Тож що буде, якщо ви подасте податки із запізненням? Тут ми розкриємо інформацію про штраф за неподання в IRS.

Що буде, якщо ви подасте податки із запізненням?

Штраф за неподання нараховується на податкові декларації, у яких сума до сплати подається після встановленого строку (День подання податків) або після подовженого строку, якщо тільки немає підстав для подання із запізненням. Також існує штраф за несплату, який може застосовуватися, якщо ви винні гроші IRS.

Якщо ви подали федеральну податкову декларацію після дедлайну, чи понесете ви штраф або сплату відсотків? Якщо ви маєте податкову заборгованість, зазвичай ви сплатите штраф і відсотки. Однак ви не сплатите штраф за неподання або за несплату і не нараховуватимуться відсотки, якщо ви:

Отримуєте податкове відшкодування

Перебуваєте за межами країни під час служби у війську або в певних зонах стихійних лих, які було офіційно оголошено на федеральному рівні, і подаєте та сплачуєте до подовженого дедлайну. Як правило, військові платники податків, які перебувають за межами країни, отримують автоматичне подовження на два місяці для подання. IRS визначає дату перенесення для постраждалих платників податків у зонах, оголошених на федеральному рівні як такі, що постраждали від стихійного лиха.

Якщо у вас є сума до сплати, IRS може нарахувати штраф за несвоєчасне подання та штраф за несвоєчасну оплату. IRS нараховує відсотки на несплачений податок починаючи з дати, коли податкова декларація мала бути подана, і до дати сплати. Давайте розглянемо ці штрафи детальніше.

Подайте через H&R Block, щоб отримати ваш максимальний відшкодування

Подайте онлайн

Подайте разом із податковим фахівцем

Штраф за подання податків із запізненням і несплату

Отже, який штраф за подання податків із запізненням, ви, мабуть, запитуєте? Ну, це складніше, ніж фіксована сума. Маййте на увазі: правила щодо штрафу за пізню податкову подачу можуть бути змінені, якщо у вас є штраф за несплату. Давайте розберемося в деталях.

Штраф за неподання: 5% від суми до сплати за кожен місяць (або частину місяця), до 25% вашого несплаченого податку станом на дату встановленого строку

Штраф за несплату: 0,5% від несплачених податків за кожен місяць (або частину місяця), протягом якого податкова заборгованість залишається несплаченою, до 25% від ваших несплачених податків

З часом спосіб нарахування вашого податкового штрафу змінюється:

За кожен місяць або частину місяця, протягом яких ваша податкова декларація була подана із запізненням, сукупний максимальний штраф становить 5% (4,5% за пізню подачу та 0,5% за пізню оплату), до 25% несплаченого податку на момент подання.

Штраф за пізню подачу застосовується до податку, який залишається несплаченим після встановленого строку. Несплачений податок — це загальна сума податку, показана у вашій декларації, зменшена на суми, сплачені через утримання податку, оцінені платежі та дозволені відшкодовувані податкові кредити.

Якщо після п’яти місяців ви досі не сплатили свій податковий рахунок, штраф за неподання досягне максимуму, але штраф за несплату продовжуватиметься до моменту сплати податку, до 25% від несплаченого податку.

Коли штрафи за неподання та за несплату нараховуються одночасно, загальний максимальний штраф, як правило, становить 47,5%.

Якщо ваша декларація подана із запізненням понад 60 днів, мінімальний штраф за неподання — менший із двох: $485 (за 2024 рік) або 100% податку, який має бути відображений у декларації.

 






Історія триває  

_Пов’язано: _Дізнайтеся, як вирішувати штрафи IRS.

Як уникнути штрафу IRS за пізню подачу

Якщо ви впевнені, що не можете вкластися в податковий дедлайн, подайте запит на продовження строку подання. Це можна зробити, подавши форму IRS 4868. Це дасть вам додатковий час на подання — зазвичай у вас буде ще шість додаткових місяців (до 15 жовтня) для подання декларації, якщо ви подасте запит на продовження до початкового дедлайну подання декларації.

Пам’ятайте: ви маєте сплатити будь-які податки до податкового дедлайну, інакше вам загрожує штраф IRS. Як правило, якщо ви сплатите щонайменше 90% від суми податків, яку вам належить сплатити, разом із вашим запитом на продовження, ви можете не зіткнутися зі штрафом за несплату. Цей платіж можна зробити за рахунок сум, які були утримані, оцінених платежів, які ви робили протягом року, а також платежів, здійснених під час подання запиту на продовження. Ви повинні сплатити будь-який залишок до подовженого дедлайну.

Пізні платники можуть мати право на звільнення від штрафів за податкову несплату (penalty abatement), якщо вони відповідають певним вимогам. Щоб застосували перше звільнення від штрафу IRS, вам потрібно зателефонувати або написати до IRS. Можливо, ви зможете уникнути штрафу, якщо у вас не було інших нарахувань IRS за останні три роки. Цей варіант доступний для тих, хто зазнає штрафів за неподання та за несплату.

Додаткова допомога зі штрафами IRS за пізню подачу

Хочете дізнатися більше про те, як вирішувати штрафи IRS? Можливо, ви отримали повідомлення IRS і не впевнені, що робити далі. Зверніться по допомогу до податкового фахівця H&R Block: він обробить повідомлення щодо штрафів і спілкуватиметься з Службою внутрішніх доходів від вашого імені. Або, якщо ви готові подати свої податки та повністю уникнути штрафів IRS, ви можете подати податки онлайн вже сьогодні.

Умови та Політика конфіденційності

Панель конфіденційності

Більше інформації