Один великий чудовий законопроєкт про податковий кредит на дітей: оновлення та інші зміни для сімей

H&R Block

20 серпня 2025 6 хв читання

У цій статті:

HRB

+1,94%

Закон One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) було ухвалено в липні 2025 року, і він містить масштабні зміни до податкових пільг, орієнтованих на сім’ї. Для сімей OBBBA означає збільшення певних податкових кредитів, нові можливості для заощаджень і розширену відповідність вимогам для існуючих пільг. Ці зміни можуть вплинути на те, скільки вам доведеться сплатити — або ж скільки ви отримаєте назад — під час подання декларації.

У H&R Block ми допомагаємо вам зрозуміти, як ці зміни стосуються вас. Ми розкажемо, як Big Beautiful Bill змінює Податковий кредит на дітей за 2025 рік, Податковий кредит на усиновлення, план 529, Податковий кредит на догляд за дитиною та утриманцями, а також ініціює нові рахунки для заощаджень Trump.

У цьому дописі ми розглянемо зміни, про які сім’ї захочуть знати, зокрема:

Збільшення Податкового кредиту на дітей

Інший податковий кредит для утриманців тепер є постійним

Нова відшкодовувана частина Податкового кредиту на усиновлення

Плани для рахунку 529

Рахунки заощаджень Trump

Податковий кредит на дітей надає фінансову підтримку сім’ям із дітьми. Можливо, ви також чули, що це називають Податковим кредитом на дітей Trump 2025.

Що змінилося?

Можливо, ви бачили в заголовках, що відбулися зміни до Податкового кредиту на дітей у межах The Big Beautiful Bill. Зокрема, він збільшує суму на $200, щоб розширити податкові заощадження для американських сімей.

Який розмір Податкового кредиту на дітей на 2025 рік?—Тепер Податковий кредит на дітей становить $2,200 на дитину, що більше, ніж $2,000, завдяки змінам від OBBBA.

Ось більше деталей про Податковий кредит на дітей за 2025 рік і далі:

Пороги поступового зменшення (phaseout) Податкового кредиту на дітей за 2025 рік — це $200,000 для платників Single та $400,000 для подружніх пар Married Filing Jointly. Ці пороги залишаться незмінними для 2026 року.

Кредит коригуватиметься щороку з урахуванням інфляції, починаючи з 2026 року.

Для отримання кредиту разом із даними дитини, яка відповідає вимогам, потрібен ваш номер Social Security (або номер вашого чоловіка/дружини, якщо ви Married Filing Jointly).

Як One Big Beautiful Bill Act вплине на вас?

Ознайомтеся з розподілом ключових змін від One Big Beautiful Bill Act (OBBBA).

Перегляньте зміни податкової реформи OBBBA

Інший податковий кредит для утриманців

Сім’ї, у яких є утриманці, що не відповідають вимогам Податкового кредиту на дітей — наприклад, старші діти, батьки або інші повнолітні родичі — все одно можуть мати право на Інший податковий кредит для утриманців.

Кредит у розмірі $500 тепер є постійним — раніше він був під загрозою завершення дії.

Кредит залишається невідшкодовуваним, тобто він може зменшити ваш податковий борг до нуля, але не призведе до повернення коштів, якщо сума кредиту перевищує ваш податок до сплати.

OBBBA фіксує суму кредиту, тож у наступні роки не буде коригування на інфляцію.

Розширення плану 529 і положення, пов’язані з освітою

Плани 529 — це податково вигідні ощадні рахунки, які батьки та студенти можуть використовувати для оплати освітніх витрат. OBBBA розширює, як можуть використовуватися кошти Плану 529, щоб покривати додаткові сценарії та суми.

Історія триває  

Що змінилося?

OBBBA розширює використання коштів для витрат, які не є витратами, що відповідають вимогам щодо навчальної плати, для витрат K-12, таких як книги, матеріали для онлайн-навчання та плата за репетиторство. Ця зміна набирає чинності, починаючи з 2025 року.

Закон тепер дозволяє 529s покривати витрати для додаткових витрат на післясередню освіту, зокрема плату за навчання, внески, книги, приладдя та обладнання для програм, що ведуть до отримання кваліфікації (наприклад, плата за іспити для здобуття дипломних/професійних сертифікатів або плата за курси продовження навчання). Ця зміна набирає чинності, починаючи з 2025 року.

Ви можете знімати до $20,000 на рік із плану 529 для оплати витрат K-12 (в порівнянні з попередніми $10,000). Ця зміна набирає чинності, починаючи з 2026 року.

Зміни до кредитів, пов’язаних з освітою

Починаючи з 2026 року, для отримання American Opportunity Credit та Lifetime Learning Credit, а також для заявлення про виняток щодо Student Loan Debt Cancelation, потрібен номер Social Security (SSN).

Податковий кредит на догляд за дитиною та утриманцями – 2026 рік і далі

Податковий кредит на догляд за дитиною та утриманцями — це ще один цінний податковий кредит для сімей. Він охоплює відсоток витрат на дитячий догляд для дітей до 13 років або утриманців, які не можуть піклуватися про себе.

Що змінилося?

OBBBA змінює кілька елементів Податкового кредиту на догляд за дитиною та утриманцями. Починаючи з 2026 року, ви можете заявляти до 50% від відповідних витрат, але сума витрат, що використовується для розрахунку кредиту, залишається на тому ж рівні: $3,000 (одна особа) або $6,000 (дві+ особи).

Крім того, діапазони поступового зменшення (phase-down) встановлені на вищих рівнях доходу (з вашого Adjusted Gross Income), ніж раніше. Наприклад:

Для платників Single з AGI:

Між $0 і $15,000 відсоток кредиту становить 50%.

Між $15,000 і $45,000 кредит зменшується з 50% до 35%.

Між $45,000 і $75,000 відсоток кредиту становить 35%.

Між $75,000 і $105,000 відсоток кредиту зменшується з 35% до 20%.

Понад $105,000 відсоток кредиту становить 20%.

Для платників Married Filing Jointly з AGI:

Між $0 і $15,000 відсоток кредиту становить 50%.

Між $15,000 і $45,000 кредит зменшується з 50% до 35%.

Між $45,000 і $150,000 відсоток кредиту становить 35%.

Між $150,000 і $210,000 відсоток кредиту зменшується з 35% до 20%.

Понад $210,000 відсоток кредиту становить 20%.

Кредит усе ще становить до 50% від $3,000 витрат для однієї дитини або $6,000 для двох чи більше дітей.

Податковий кредит на усиновлення (2025 і далі)

Кредит на усиновлення зменшує податкове зобов’язання на долар-до-долара для сімей, які усиновлюють.

Що змінилося?

OBBBA робить Податковий кредит на усиновлення за 2025 рік і далі частково відшкодовуваним — до $5,000. Раніше кредит був невідшкодовуваним, тобто він міг зменшити ваш податок, який ви маєте сплатити, до нуля, але не міг надати вам податкове відшкодування.

Нове законодавство дозволяє більшій кількості сімей скористатися цим кредитом, а також робить усиновлення фінансово доступнішим.

Загальна сума кредиту залишається до $17,280 у 2025 році.

Рахунки заощаджень Trump

OBBBA вводить Trump Child Savings Account — новий тип ощадного рахунку для дітей віком до 18 років.

Що таке рахунки Trump? Рахунки Trump — це податково вигідні ощадні рахунки, призначені дати новонародженим і дітям фінансовий старт і заохочувати ранні заощадження на майбутнє дитини.

Що з’явилося нового?

Ліміт внесків становить $5,000 на кожний податковий рік (і коригуватиметься на інфляцію після 2027 року) до того моменту, поки дитині не виповниться 18 років. Коли дитині виповнюється 18, правила внесків такі самі, як і для традиційних IRAs.

Нові рахунки, імовірно, працюватимуть як Traditional IRAs із спеціальними правилами до того, як дитині виповниться 18. Це трастовий рахунок опікуна (custodial trust), де бенефіціаром є неповнолітній.

Для немовлят, народжених у період між 2025 і 2028 роками, які є громадянами США і чий(чиї) батьки мають дійсний Social Security number, федеральний уряд здійснить разовий внесок $1,000 на Trump Savings Account.

Отримайте допомогу в навігації податковими змінами, що впливають на батьків і сім’ї

Орієнтуватися в змінах податкового законодавства, як-от у One Big Beautiful Bill, може бути складно — але вам не потрібно робити це поодинці. У H&R Block ми тут, щоб допомогти вам зрозуміти, як Податковий кредит на дітей за 2025 рік, Податковий кредит на догляд за дитиною та утриманцями та інші податкові оновлення впливають на вашу декларацію.

Незалежно від того, чи ви вирішите подавати податки разом із податковим фахівцем, чи скористаєтеся H&R Block Online, можете бути впевнені, що ми зробимо все, щоб отримати для вас найбільше можливе відшкодування.

Умови та Політика конфіденційності

Панель конфіденційності

Більше інформації