Плани заощаджень на навчання в коледжі: як відкладати на коледж і водночас зменшити податковий рахунок

H&R Block

12 листопада 2025 р. 9 хв читання

Якщо ви заощаджуєте на коледж, або хтось за вас заощаджує, це розумна ідея — мати огляд доступних варіантів заощаджень на коледж, а також інших типів рахунків, які можуть допомогти вам оплатити навчання. До того ж вам потрібно розуміти, як кожен із цих варіантів впливає на ваші податки_._

Через зростання ставок за навчання багато батьків розглядають способи бути краще підготовленими до майбутніх витрат на освіту, окрім традиційної фінансової допомоги. Раннє формування коштів на коледж не лише дає фінансовий спокій, а й має податкові переваги зараз і в майбутні роки.

Плани заощаджень на коледж, такі як плани 529, Coverdell Education Savings Accounts, освітні заощаджувальні облігації, плани попередньо оплаченого навчання та виплати з IRA, забезпечують податкові пільги під час заощадження грошей. Але як вибрати, який саме фонд є найкращим для вас? Ось огляд ваших варіантів, включно з податковими перевагами та недоліками кожного типу плану заощаджень на коледж.

Важливо зазначити, що всі ці плани освітніх заощаджень призначені для прийнятних освітніх витрат в акредитованих навчальних закладах. Прийнятні витрати зазвичай включають навчання, збори, репетиторство, обов’язкові підручники та витратні матеріали. Плани заощаджень на коледж можуть покривати деякі витрати на проживання й харчування, але це залежить від конкретного плану — тож обов’язково перевірте деталі.

Прийнятні навчальні заклади зазвичай включають коледжі, університети або професійні школи, які мають право отримувати допомогу студентам від Department of Education.

Подайте документи з H&R Block, щоб отримати максимум повернення

Подайте онлайн

Подайте разом із податковим фахівцем

План 529: Програми кваліфікованого навчання

Вам, імовірно, вже доводилося чути про плани заощаджень на коледж 529, які також відомі як qualified tuition programs. План 529 — це податково вигідний рахунок, який допомагає вам відкладати на витрати на коледж. Ці програми дають можливість заощаджувати для кваліфікованих витрат на вищу освіту в акредитованих навчальних закладах. Деякі програми дозволяють заздалегідь оплатити майбутні витрати на коледж, як описано в розділі «Prepaid Tuition Plans» нижче.

Переваги:

Коли ви налаштовуєте свій рахунок, прибуток від ваших внесків зростає без податків, якщо виплати використовуються для кваліфікованих витрат на освіту.

Деякі штати дозволяють виключати внески до цих планів із скоригованого валового доходу під час розрахунку вашого податкового рахунку штату. Інші можуть дозволяти податкове відрахування за внески.

Дідусі й бабусі можуть передавати значні суми готівки на плани 529 своїх онуків без будь-яких наслідків для податку на подарунки. Це чудовий інструмент планування спадщини, але він вимагає певного фінансового планування, щоб максимізувати податкову вигоду. (Див.: What are taxable gifts?)

 

*    
    
    **Примітка:** Можна вносити лише готівку; неоціненні активи, наприклад акції. Це запобігає тому, щоб учасники уникали податку на приріст капіталу під час продажу активів.

Коли настає час використати ваші кошти, ваша виплата також не оподатковується податком, якщо її використано для кваліфікованої витрати на освіту (див. перелік у нижній частині цього розділу). Це означає, що кваліфіковані виплати з плану заощаджень 529 виключаються з вашого оподатковуваного доходу.

Ви можете отримати до $20,000 неоподатковуваної виплати на кожного студента щороку для витрат K-12, починаючи з 2025 року. (До 2025 року безподаткові вилучення коштів 529 для учнів K-12 і студентів вищої освіти становили $10,000 щорічно.)

Баланси заощаджень 529, які не можуть бути використані бенефіціаром плану, можуть бути переведені в Roth IRA на ім’я бенефіціара, з певними обмеженнями.

Бенефіціари плану можуть виключати до $10,000 протягом усього життя для виплат, використаних для сплати основної суми боргу за студентською позикою та відсотків.

Немає обмежень за рівнем доходу для внесків до планів 529. Також такі особи, як батьки, дідусі й бабусі (правила вказані вище) та друзі, можуть робити внески на план 529 бенефіціара.

Історія триває

Недоліки:

Якщо є виплати на некваліфіковані витрати або до шкіл, які не є кваліфікованими освітніми закладами, виплата за цей рахунок заощаджень на коледж може обкладатися 10% штрафом на будь-який прибуток, що міститься у виплаті.

Деякі штати не визнають внески, зроблені до планів в інших штатах, і тому можуть не дозволити жодних податкових пільг штату від внеску.

У деяких випадках активи в плані 529 можуть негативно вплинути на фінансову допомогу студенту.

Щоб виплата вважалася кваліфікованою, студент має бути зарахований щонайменше наполовину від повного академічного календаря закладу.

Прийнятні витрати включають:

Послуги для спеціальних потреб

Навчання

Матеріали навчальної програми

Підручники, витратні матеріали та комп’ютери

Репетиторство*

Стандартизовані тести*

Стажування*

Сертифікати, визнані в індустрії*

Програми розвитку робочої сили*

Погашення студентських позик

*=Введено разом із OBBBA.

Coverdell Education Savings Accounts

Coverdell Education Savings Accounts, або ESAs, — це трастові чи опікунські рахунки, створені для оплати кваліфікованих освітніх витрат конкретного бенефіціара. Бенефіціар має бути молодшим за 18 років або мати спеціальні потреби, щоб ви могли робити внесок.

Coverdell ESAs можуть покривати витрати на кваліфіковану початкову, середню та вищу освіту, такі як навчання, збори, програми подовженого дня, обладнання, витрати на проживання й харчування, уніформу та інші витрати, пов’язані із зарахуванням у приватну, державну або релігійну школу.

Переваги:

Внески не підлягають відрахуванню, але прибуток у рахунку зростає без податків, якщо виплати використовуються для кваліфікованих освітніх витрат.

Ви можете робити внески на ці рахунки за попередній податковий рік до граничного строку подання (без урахування продовжень).

Виплати, використані для кваліфікованих витрат на освіту, не оподатковуються.

Будь-хто, включно з бенефіціаром, може робити внески в Coverdell, але якщо їхній скоригований валовий дохід з модифікаціями перевищує ліміт, сума внеску зменшується. За 2025 рік платники податків із MAGI до $95,000 ($190,000 MFJ) можуть внести повну суму; ті, чиї доходи між $95,000 і $110,000 ($190,000 і $220,000 MFJ), мають зменшену суму внеску. Внески не дозволені для платників із MAGI понад $110,000 ($220,000 MFJ).

Недоліки:

Коли бенефіціару виповнюється 30 років, заощаджувальний рахунок має бути розподілений. Однак його можна перевести для певних членів сім’ї.

Ці плани вимагають трохи більше зусиль для створення та адміністрування. Має бути установчий документ, який відповідає різним вимогам, зокрема щоб банк або організація, схвалені IRS, виконували роль фідуціара або опікуна.

Внески для кожного бенефіціара обмежені $2,000 на рік, навіть якщо у бенефіціара є більше ніж один Coverdell Education Savings Account.

Існують обмеження щодо того, скільки можна внести, залежно від скоригованого валового доходу. Будь-які надлишкові внески підлягають додатковому податку 6% за кожен рік, доки надлишкові внески залишаються в рахунку.

Виплати для некваліфікованих витрат або до шкіл, які не є кваліфікованими освітніми закладами, можуть підлягати 10% штрафу за дострокове отримання будь-якого прибутку.

Внески не дозволені, коли бенефіціару виповнюється 18 років (якщо бенефіціар не має спеціальних потреб).

Освітні заощаджувальні облігації: чи можна використовувати заощаджувальні облігації для освітніх витрат?

Проценти з облігацій Series EE, випущених після 1989 року, або з усіх облігацій Series I можуть бути виключені з доходу, якщо облігації використовуються для оплати кваліфікованих освітніх витрат.

Є кілька вимог, які варто зазначити:

Ви маєте сплатити кваліфіковані освітні витрати для себе, вашого чоловіка/дружини або вашого утриманця.

Відсотки за заощаджувальними облігаціями (Series EE, випущені після 1989 року, або Series I) можуть бути виключені з доходу, якщо облігації використовуються для оплати кваліфікованих освітніх витрат, понесених лише платником податків, його чоловіком/дружиною або їхнім утриманцем. Наприклад, дідусь чи бабуся не може виключити відсотки за такими облігаціями, викупивши їх, щоб оплатити освіту онука (якщо онук не є їхнім утриманцем).

Ви не можете використовувати статус подання Married Filing Separately. Крім того, облігація має бути випущена на ваше ім’я або на ім’я вас і вашого чоловіка/дружини (як співвласників).

Власник має бути щонайменше 24 років до дати видачі облігації.

Переваги:

Якщо вимоги виконані, процент за облігацією не оподатковується, коли облігацію погашають (redeemed).

Недоліки:

Щорічний ліміт купівлі облігацій становить $10,000 на кожну серію (EE або I) на одного платника податків.

Існують обмеження щодо того, скільки можна внести, залежно від модифікованого скоригованого валового доходу.

Проценти від погашення облігацій можуть бути частково оподатковувані, якщо загальна сума, отримана готівкою, перевищує освітні витрати.

Відсотки за облігацією, купленою батьком або матір’ю на ім’я їхньої дитини, яка на момент купівлі облігації молодша за 24 роки, не дають права на виключення ні для одного з батьків, ні для дитини.

IRA distributions and paying for college

Хоча IRA зазвичай призначені, щоб допомогти вам заощаджувати на пенсію, ви можете мати змогу використати свою IRA, щоб оплатити коледж. Цей варіант доступний лише для ваших освітніх витрат або для освітніх витрат вашого чоловіка/дружини, дітей чи онуків.

Зверніть увагу: суми розподілів можуть включатися до валового доходу залежно від типу IRA та від суми, яку було інвестовано й оподатковано.

Переваги:

Ви можете отримати достроковий розподіл з IRA, щоб покрити кваліфіковані освітні витрати, без додаткового 10% штрафу.

Ви можете використати кошти на своєму рахунку, щоб компенсувати вплив платежів за позиками, поки ви або відповідний член сім’ї навчаєтеся в закладі.

Недоліки:

Існують обмеження щодо того, скільки можна внести, залежно від модифікованого скоригованого валового доходу.

Ви не можете використати кошти пенсійного рахунку для погашення студентських позик після закінчення навчання.

Навіть якщо ваша кваліфікована виплата не підлягає 10% штрафу за дострокове вилучення, це все одно оподатковувана виплата, яка може збільшити ваш дохід і позбавити вас права на інші податкові пільги.

Плани попередньо оплаченого навчання

Плани попередньо оплаченого навчання — це різновид плану заощаджень на коледж 529, який може бути хорошим варіантом інвестування, якщо вас турбує інфляція вартості навчання. Лише кілька штатів і установ пропонують цей план, зокрема:

Florida

Massachusetts

Michigan

Mississippi

Nevada

Pennsylvania

Texas

Virginia

За цим типом плану ви можете «зафіксувати» вартість майбутніх освітніх витрат на рівні цін сьогодні. Ви або здійсните більший разовий платіж, або менші щомісячні платежі, щоб наповнити рахунок.

Переваги:

Внески можуть зростати без податків.

Виплати не оподатковуються, якщо їх використовують для кваліфікованих освітніх витрат.

Штати можуть надавати податкове відрахування за внески, зроблені до їхніх планів попередньо оплаченого навчання.

Недоліки:

Вони більш обмежувальні, ніж традиційні плани 529, оскільки прив’язані до конкретного місця та установи. Крім того, вони можуть покривати лише певні збори або часткову оплату навчання.

Якщо ви використаєте гроші для некваліфікованих витрат, ви можете зіткнутися з 10% штрафом на прибуток у рахунку

Однак ці плани базуються на державних школах у межах штату, тож якщо ви або ваша дитина переїде в інший штат або захоче навчатися в приватній школі в іншому штаті, вам може знадобитися скористатися іншими варіантами планів заощаджень на коледж. Також хоча деякі плани можуть дозволяти використання поза межами штату, вони можуть не покривати повну вартість навчання та можуть встановлювати штрафи або зменшені пільги.

Get help navigating taxes and college savings accounts

Наведені вище варіанти — чудові інструменти заощадження, які допоможуть вам максимізувати податкову вигоду та відкласти кошти на навчання в закладах вищої освіти.

Майте на увазі, що також доступні education tax credits (освітні податкові кредити), які допомагають компенсувати витрати на коледж і які можна поєднувати з цими планами заощаджень.

Незалежно від того, чи ви вирішите file with a tax pro (подати разом із податковим фахівцем), чи file with H&R Block Online, можете бути впевнені, що ми допоможемо вам отримати найбільше можливе повернення.

Умови та Політика конфіденційності

Приватна панель

More Info