Податковий кредит на дітей: як він працює та хто має право цього року

H&R Block

19 листопада 2025 14 хв читання

Кредит на дітей — це цінна податкова пільга, яку заявляють мільйони батьків, щоб компенсувати витрати на виховання дитини.

Податковий кредит на дітей на 2025 рік становить до $2,200 за кожну дитину, яка відповідає вимогам, для подачі за 2026 рік, що більше ніж $2,000  за податки Податкового кредиту на дітей за 2024 рік  згідно з новими правилами з Закону про One Big Beautiful Bill Act (OBBBA).

У цьому дописі ми розглянемо всі деталі щодо Податкового кредиту на дітей і Додаткового податкового кредиту на дітей. А також відповімо на запитання на кшталт «Скільки становить податковий кредит на дитину?»

Читайте далі, щоб дізнатися все про цю популярну пільгу.

Хто має право на Податковий кредит на дітей

Додатковий податковий кредит на дітей

Як подати заяву на Податковий кредит на дітей IRS 2025

Питання та відповіді щодо Податкового кредиту на дітей 2025 (FAQs)

**Чи знали ви? **1 із 5 платників податків, які відповідають вимогам, втрачають у середньому кредит $2,700. Не пропустіть. Отримайте безкоштовний Second Look від H&R B lock і виявте гроші, які належать вам, навіть за минулий рік.

Що таке Податковий кредит на дітей на 2025 рік?

Якщо коротко, Податковий кредит на дітей (CTC) — це податкова пільга для сімей, які мають дітей-утриманців віком до 17 років і відповідають вимогам. Використання цього кредиту може допомогти зменшити ваш податковий рахунок 1:1 — і, залежно від того, скільки ви маєте сплатити, може звести суму податків, які ви маєте сплатити, до нуля.

Як і багато інших податкових пільг, для того щоб щороку заявляти Податковий кредит на дітей, вам потрібно відповідати певним вимогам. Серед них — деталі про дитину-утриманця, зв’язок між вами та дитиною, а також ваш дохід. Нижче ми детально розберемо, хто має право на Податковий кредит на дітей.

Чи підлягає Податковий кредит на дітей відшкодуванню?

Сам по собі Податковий кредит на дітей не є відшкодовуваним кредитом. Але пов’язана пільга — Додатковий податковий кредит на дітей — є відшкодовуваною. Ця стаття охоплює деталі Податкового кредиту на дітей і Додаткового податкового кредиту на дітей для обох випадків, але ось ключові висновки:

Невідшкодовуваний Податковий кредит на дітей може зменшити ваш податок до нуля. Якщо сума вашого кредиту більша за податки, які ви маєте сплатити, ви не «отримаєте назад» решту кредиту як повернення коштів (refun д), але ви можете мати право на Додатковий податковий кредит на дітей.

Відшкодовуваний Додатковий податковий кредит на дітей починає діяти, якщо у вас є будь-яка частина Податкового кредиту на дітей, що залишилася, і ви маєте зароблений дохід, як пояснено нижче.

Подайте з H&R Block, щоб отримати максимальне відшкодування

Подайте онлайн

Подайте разом із податковим фахівцем

Скільки становить Податковий кредит на дітей за 2025 рік?

Для податків за 2025 рік (для декларацій, поданих у 2026 році) Податковий кредит на дітей IRS становить до $2,200 за кожну дитину-утриманця, яка відповідає вимогам. Ви можете заявити повну суму, якщо ваш дохід на рівні або нижче порогу модифікованого скоригованого валового доходу (див. інформацію про поступове зменшення (phase out) доходу нижче).

Історія триває  

Відшкодовуваний Додатковий податковий кредит на дітей (ACTC) становить до $1,700 на кожну дитину, яка відповідає вимогам.

Оновлення Податкового кредиту на дітей: 2024 проти 2025

У липні 2025 року зміни до Закону про Child Tax Credit Big Beautiful Bill Act набули чинності та збільшили максимальну суму кредиту.

Ось короткий підсумок максимуму для обох років:

Податковий кредит на дітей 2024 – До $2,000

Податковий кредит на дітей 2025 – До $2,200

Варто зазначити, що за новими правилами Податкового кредиту на дітей із Закону про One Big Beautiful Bill Act,  вартість кредиту тепер індексується з урахуванням інфляції. ACTC індексується з урахуванням інфляції з 2018 року.

Хто має право на Податковий кредит на дітей? Обмеження за доходом, утриманці та особливі випадки

Право на Податковий кредит на дітей — це більше, ніж просто мати дитину вдома. Насправді існує вісім вимог, або «тестів», які мають бути виконані, щоб дитина вважалася «вашою дитиною, яка відповідає вимогам».

Давайте розберемо їх:

**Вік**: дитина має бути молодшою за 17 років на кінець податкового року.

**Статус утриманця**: дитина має вважатися утриманцем у вашій податковій декларації.

**Стосунки:** дитина має бути вашою власною дитиною, пасинком/пасербицею, братом/сестрою або нащадком вашої дитини, пасинком/пасербицею чи братом/сестрою.* Це також включає прийомну дитину, розміщену з вами авторизованою агенцією з розміщення.

**Громадянство:** дитина має бути однією з таких категорій: громадянин США, громадянин США або резидент США.

**Фінансова **підтримка**: дитина не повинна надати більше половини власної підтримки.

**Місце проживання:** дитина має прожити з вами більше ніж половину податкового року. Є винятки для розлучених або розділених батьків: тоді дитина може жити з іншим із батьків більше ніж половину року, але ви все одно можете мати змогу заявити цю дитину.

**Подача **статусу:** дитина не повинна подавати спільну декларацію, окрім певних випадків, коли вона подала лише для отримання повернення утриманого податку на доходи або оцінених податків.

**Номер соціального страхування (SSN):** SSN вашої дитини, яка відповідає вимогам, має бути дійсним для роботи в США та виданий до встановленого строку подання вашої податкової декларації.

Окрім цих тестів, ви також повинні мати SSN, дійсний для роботи в США (або вашого/вашої чоловіка/дружини, якщо ви подаєте спільно), і ви маєте відповідати порогам доходу, щоб отримати повну вигоду, оскільки кредит зменшується для платників з високими заробітками. Читайте далі, щоб зрозуміти, як працює зменшення.

*Це включає усиновлених дітей. Батьки усиновлених дітей також можуть захотіти дізнатися про Податковий кредит на усиновлення.

Граничний дохід і поступове зменшення для Податкового кредиту на дітей

Суми Податкового кредиту на дітей змінюються зі зростанням вашого Модифікованого скоригованого валового доходу (MAGI). Насправді, щойно ви досягнете певного порогу, сума кредиту зменшується або «зникає» (phase out).

І сума кредиту зменшується на $50 за кожні $1,000 — або частку від $1,000 — на яку ваш модифікований AGI перевищує:

$200,000 якщо подаєте як Single, Head of Household, Married Filing Separately або

$400,000 якщо Married Filing Jointly (або Qualifying Surviving Spouse)

Зміни в OBBBA означають, що ці пороги тепер є постійними.

Для цього кредиту ваш MAGI — це ваш AGI плюс виключений іноземний заробітний дохід, виключені витрати на житло за кордоном, відраховані витрати на житло за кордоном і виключений дохід для добросовісних резидентів Американського Самоа та Пуерто-Рико.

Додатковий податковий кредит на дітей

Додатковий податковий кредит на дітей (ACTC) — це відшкодовувана частина Податкового кредиту на дітей. ACTC може бути додатковою опцією податкового кредиту, якщо ваш податковий обов’язок дуже низький. Якщо ви не винні жодних податків взагалі, може здаватися, що немає вигоди від подання декларації. Проте, подання та заява на відшкодовуваний Додатковий податковий кредит на дітей можуть бути для вас вигідними.

Саме тут різниця між відшкодовуваним і невідшкодовуваним податковим кредитом має значення. Заявляючи ACTC, ви можете отримати гроші назад. Максимальна відшкодовувана частина Додаткового податкового кредиту на дітей обмежена сумою $1,700 за кожну дитину, яка відповідає вимогам, за 2025 рік.

Вимоги до Додаткового податкового кредиту на дітей 2025

Ті самі вимоги, які застосовуються до Податкового кредиту на дітей, застосовуються й до Додаткового податкового кредиту на дітей. Крім того, ваш зароблений дохід має бути більшим за $2,500, щоб відповідати вимогам. ACTC дорівнює 15% вашого заробленого доходу понад поріг $2,500. Максимальний ACTC — це менша з двох величин: залишок CTC після зменшення вашого податку до $0 або $1,700 на кожну дитину, яка відповідає вимогам.

Якщо у вас троє або більше дітей, які відповідають вимогам, ви можете  заявити відшкодовуваний кредит на суму чистого податку на Соціальне страхування та Medicare, який ви сплатили понад ваш  Зароблений податковий кредит (EIC), якщо це дає вищий розмір кредиту.

Подайте з H&R Block, щоб отримати максимальне відшкодування

Подайте онлайн

Подайте разом із податковим фахівцем

Чи включається Податковий кредит на дітей автоматично в мою декларацію?

Ні, Податковий кредит на дітей не додається автоматично в вашу декларацію. Але якщо ви маєте право на кредит, ви можете заявити його у Формі 1040 кожного року.

У наступному розділі описано, як заявити Податковий кредит на дітей.

Як подати заяву на Податковий кредит на дітей IRS 2025 — покроково

**Підтвердьте відповідність вимогам – **Щоб мати право на CTC, кожна дитина має відповідати критеріям щодо віку, стосунків, місця проживання, підтримки та громадянства, а також мати номер Соціального страхування, дійсний для роботи в США. Див. деталі вище.

**Зберіть необхідні документи –** Переконайтеся, що у вас є номери соціального страхування для кожної дитини, форми, які підтверджують ваш дохід (W-2, 1099s), та ваша податкова декларація за попередній рік, якщо це застосовно.

**Заповніть форми IRS: **Спочатку використайте Schedule 8812, щоб визначити, яку частину Податкового кредиту на дітей/Додаткового податкового кредиту на дітей вам буде дозволено отримати.

**Подайте свою податкову декларацію – **Подайте електронно або поштою до **TaxDeadlineLong** і додайте Schedule 8812 до вашої Form 1040.

Як заявити Податковий кредит на дітей без CPA або податкового фахівця

Вам не потрібно працювати з CPA або податковим фахівцем, щоб заявити Податковий кредит на дітей. Ви можете зробити це самостійно й використати H&R Block Online, щоб заявити кредит і подати вашу декларацію.

Підтвердьте відповідність вимогам

Зберіть необхідні документи.

Заповніть онлайн-інтерв’ю програм, відповідаючи на відповідні запитання.

Подайте свою декларацію в продукті.

Коли очікувати ваше відшкодування за Податковим кредитом на дітей

Типовий термін для того, щоб Служба внутрішніх доходів (IRS) видала відшкодування, становить 21 день або менше, якщо ви подали електронно та вибрали отримання відшкодування шляхом прямого банківського переказу.

Однак якщо у вашій декларації є щось відсутнє або є помилки, це може вимагати додаткової перевірки. Щоб уникнути цього додаткового часу на обробку, варто ще раз перевірити вашу декларацію. Крім того, IRS відходить від паперових чеків, починаючи з 2025 року,  і впроваджує нову процедуру для надання паперового чека на відшкодування — тож отримання вашого відшкодування може тривати довше, якщо ви вибрали паперовий чек, звісно, оскільки ви також можете зіткнутися з довшими термінами доставки поштою.

Примітка: IRS за законом зобов’язаний утримувати відшкодування, що включають Зароблений податковий кредит (Earned Income Credit) або Додатковий податковий кредит на дітей, до середини лютого. Також ви не можете перенести будь-яку частину федерального Податкового кредиту на дітей на майбутні податкові роки.

Питання та відповіді щодо Податкового кредиту на дітей

Ще лишилися запитання щодо CTC? Ознайомтеся з нашими поширеними запитаннями (FAQ) для додаткової ясності щодо оновлень Податкового кредиту на дітей та інших деталей щодо цього податкового кредиту для утриманців.

Чи маю я право на Податковий кредит на дітей, якщо я розлучений(а) або маю спільну опіку?

Так, ви можете мати право на кредит, якщо ви ділите опіку, але двоє людей не можуть заявляти кредит на одну й ту саму дитину в одному й тому ж році. Багато батьків домовляються по черзі: один заявляє кредит щороку, а інший — наступного року.

Однак, якщо батьки мають угоду, яка дає право невиконавчому батькові заявити дитину, невиконавчий батько, який заявляє дитину як утриманця, має право заявити Податковий кредит на дітей. Батько, який має опіку (custodial parent), має надати невиконавчому батькові підписану Форму 8332. Рішення про розлучення або інша угода не є достатньою для того, щоб невиконавчий батько міг заявити дитину.

Один із батьків може заявити CTC або ACTC, якщо його статус подання — Married Filing Separately.

Дізнайтеся про правила IRS щодо заяви на утриманця.

Чи можу я заявити Податковий кредит на дітей, якщо я безробітний(а) та отримував(ла) допомогу?

Отримання доходу від допомоги по безробіттю не позбавляє вас права заявляти Податковий кредит на дітей. Однак, оскільки цей кредит зменшує податок, який ви маєте сплатити, вам потрібен якийсь оподатковуваний дохід, щоб заявити його.

Якщо ваш податковий обов’язок (що ви маєте сплатити як податки за 2025 рік) нижче $2,200, тоді ви не зможете використати повну суму кредиту. Це може бути ваш випадок, якщо допомога по безробіттю була вашим єдиним джерелом доходу, або якщо ваш дохід цього року значно зменшився. Проте ви можете мати право на Додатковий податковий кредит на дітей, якщо маєте достатній зароблений дохід.

Є й інші податкові кредити, на які може впливати безробіття. Ви маєте мати зароблений дохід у році, щоб заявити будь-який із цих кредитів: Зароблений податковий кредит (Earned Income Tax Credit) (EITC) і Податковий кредит на догляд за дітьми та утриманцями.

Чи можна отримати Податковий кредит на дітей без заробленого доходу?

Так, вам не потрібно мати заробіток, щоб заявити Податковий кредит на дітей, за умови що ваше основне місце проживання — у США більше ніж половину податкового року, і у вас є дитина, яка відповідає вимогам. Наприклад, у вас можуть бути дохід від пенсії та дохід від інвестицій. Якщо ваш податковий обов’язок не перевищує Податковий кредит на дітей, тоді вам знадобиться зароблений дохід, щоб заявити Додатковий податковий кредит на дітей.

Чи можу я отримати Податковий кредит на дітей, якщо я працював(ла) лише частину часу або маю «гіг»-роботу?

Так, ви все одно можете мати право на Податковий кредит на дітей, навіть якщо ви працювали неповний робочий час або отримували дохід через «гіг»-роботу. Поки ви відповідаєте вимогам до доходу та ваша дитина відповідає критеріям відповідності, ваш статус роботи не заважає вам заявити кредит.

Чи можна заявити Податковий кредит на дітей для самозайнятих або доходу за формою 1099 (фриланс)?

Звісно. Якщо ви самозайняті або отримуєте дохід за формою 1099, ви все одно можете заявити Податковий кредит на дітей. Важливо, який у вас загальний дохід і чи відповідає ваша дитина вимогам — а не те, як саме ви отримали цей дохід.

Чи можуть бабусі та дідусі заявити Податковий кредит на дітей для утриманців?

Так, бабусі та дідусі можуть заявити Податковий кредит на дітей, якщо дитина живе з ними, вони забезпечують понад половину підтримки дитини, і дитина відповідає критеріям, які вимагає IRS. Ці вимоги є ключовими для того, щоб мати право заявити дитину як утриманця.

Чи відрізняється ліміт доходу для Податкового кредиту на дітей для одружених проти неодружених?

Так, ліміти за доходом залежать від вашого статусу подання. Подружжя, яке подає спільно, має вищий поріг доходу, ніж ті, хто подає як одиночний платник. Це означає, що одружені платники можуть мати право на кредит навіть за вищого сукупного доходу.

Чи можу я все ще заявити Податковий кредит на дітей, якщо я не мав(ла) жодних податків?

Податковий кредит на дітей, як невідшкодовуваний кредит, може лише зменшити ваш податковий рахунок до нуля. Іншими словами, якщо вам не потрібно було сплачувати жодних податків, не було б вигоди від заяви Податкового кредиту на дітей на дитину.

Однак ви можете заявити Додатковий податковий кредит на дітей навіть якщо ви не маєте податків до сплати. Як відшкодовуваний кредит, ви можете отримати відшкодування, якщо ви маєте право на Податковий кредит на дітей і маєте достатній зароблений дохід.

Чи можу я заявити Податковий кредит на дітей, якщо я інвестую?

Так, наявність інвестиційного доходу не позбавляє вас права заявляти Податковий кредит на дітей. Поки ваш загальний дохід укладається в ліміти IRS і ваша дитина відповідає правилам щодо права, ви все одно можете мати право.

Чим Податковий кредит на дітей відрізняється від Податкового кредиту на догляд за дітьми та утриманцями?

Хоча вони звучать дещо схоже, Податковий кредит на дітей і Податковий кредит на догляд за дітьми та утриманцями — це два різні кредити з окремими правилами та умовами.

Податковий кредит на дітей — це податкова пільга для платників податків із дітьми віком до 17 років.

Податковий кредит на догляд за дітьми та утриманцями — це кредит для тих, у кого є маленькі діти віком до 13 років або непрацездатні утриманці (наприклад, непрацездатний(а) батько/мати), яким потрібен догляд за дітьми або догляд за утриманцями, поки платник податків працює.

Що таке Credit for Other Dependents (ODC)?

Credit for Other Dependents — це невідшкодовуваний податковий кредит для утриманців у розмірі $500, доступний сім’ям із утриманцями, які відповідають вимогам. Ви можете заявити ODC додатково до Податкового кредиту на догляд за дітьми та утриманцями і Заробленого податкового кредиту.

Якщо ваша дитина на кінець податкового року має 17 років або більше і більше не має права на Податковий кредит на дітей, можливо, вам варто розглянути можливість взяти Credit for Other Dependents.

Чи існує державний CTC додатково до федерального податкового кредиту?

Так, у кількох штатах є державні Податкові кредити на дітей, а вимоги щодо права відрізнятимуться для кожного штату. Відвідайте вебсайт Департаменту доходів у вашому штаті для конкретних вказівок або зверніться до Tax Pro.

Чи включає CTC і далі авансові виплати?

Ні, щомісячні авансові виплати Advance Child Tax Credit були частиною Закону про American Rescue Plan Act of 2021 і стосувалися саме Податкового кредиту на дітей у 2021 році. Законодавство також збільшило вартість кредиту (тоді це називали expanded Child Tax Credit). У результаті цього IRS розподілив(ла) платіж за податковим кредитом на дітей серед платників, які мали право, щомісячними платежами. Половину кредиту розподілили як авансовий Податковий кредит на дітей протягом шести місяців у 2021 році. За чинним податковим законодавством CTC не включає авансових виплат.

Отримайте допомогу із заявою Податкового кредиту на дітей у H&R Block

Є запитання або готові подати вашу Schedule 8812? Ми тут, щоб допомогти! Незалежно від того, чи ви обираєте  подання з податковим фахівцем або подання через H&R Block Online, можете бути впевнені: ми зробимо все, щоб надати вам найбільше можливе відшкодування.

Умови та Політика конфіденційності

Privacy Dashboard

Більше інформації