Розклад C, прибуток або збиток від бізнесу: що це таке і хто має подавати

H&R Block

23 квітня 2024 р. 5 хв читання

Самозайняті особи (зокрема товариства з обмеженою відповідальністю з одним учасником) та незалежні підрядники, або фрілансери (як би ви це не називали), мають додаткові обов’язки кожен податковий рік. Не хвилюйтеся — це не робота, яку вам потрібно виконувати самостійно. Ми тут, щоб зробити розуміння поширених податкових форм — як-от Розклад C — більш доступним.

Що таке Розклад C?

Розклад C: Прибуток або збиток від бізнесу показує, скільки грошей ви заробили або втратили в бізнесі, який вели як виконавець гіг-проєктів, фрілансер, власник малого бізнесу чи консультант у певних організаційно-правових структурах бізнесу. У формі зазначається, яка частина доходу від вашого бізнесу включається у ваш сукупний оподатковуваний дохід, або чи маєте ви податковий збиток, який потрібно повідомити Службі внутрішніх доходів (IRS).

Хто подає податкову форму Розклад C?

Якщо ви самозайняті та організували свій бізнес як індивідуальне підприємництво (не зареєстроване як LLC з кількома учасниками або корпорація) або LLC з одним учасником, оподатковуване як індивідуальне підприємництво, вам слід подати Розклад C разом із Формою 1040, щоб відобразити прибуток або збиток від вашого бізнесу.

Крім того, діяльність вважається підприємницькою, якщо вона здійснюється регулярно й безперервно з наміром отримувати прибуток. Якщо ваша діяльність не досягає рівня підприємницької діяльності, вам не потрібно подавати Розклад C, щоб повідомляти дохід від хобі. Однак з’ясувати, чи є ваше хобі справді хобі — а не бізнесом — може бути складно. Дізнайтеся більше про різницю між доходом від хобі та бізнесу.

Дізнайтеся більше про те, як змінюються ваші податки, коли ви працюєте на себе. Ознайомтеся з нашим Путівником для податків гіг-працівників.

Чи подає LLC Розклад C?

LLC з одним учасником, який не обрав режим оподаткування як корпорація, використовує Розклад C для відображення прибутку або збитку від бізнесу. LLC — це структура бізнесу, дозволена законодавством штату для інших юридичних цілей, але для цілей оподаткування вона ігнорується. Оскільки LLC створюються в штаті, у кожного штату свої різні закони та правила. Тому важливо ознайомитися з правилами вашого штату щодо LLC.

Зазвичай вам потрібно подати податкову форму Розклад C навіть у разі збитку. Особливо це стосується випадків, коли ваш бізнес отримав 1099 або якусь іншу інформаційну форму.

Подайте з H&R Block, щоб отримати максимум відшкодування

Подати онлайн

Подати з податковим спеціалістом

Інструкції до Розкладу C

Щоб заповнити Розклад C, вам потрібно зібрати інформацію, пов’язану з вашим бізнесом, за податковий рік. У Розкладі C збирається така інформація:

Метод обліку (Cash, accrual або інший)

Адреса

Податкові витрати бізнесу, такі як рекламні витрати, пробіг і інші податкові відрахування для самозайнятих (квитанції або список)

Дохід від бізнесу

Собівартість реалізованих товарів (COGS)

Ідентифікаційний номер роботодавця (EIN)

Сукупні надходження або продажі

Записи про запаси (якщо застосовно)

Пробіг, здійснений для цілей бізнесу, а також інші витрати, пов’язані з використанням транспортного засобу

Діяльність щодо продукту чи послуги

Номер соціального страхування (SSN)

Назва вашого бізнесу

Ваше ім’я

 






Історія триває  

Як заповнити форму Розклад C

Заповнюєте Розклад C? Для тих, кому потрібно подати Розклад C, дотримуйтеся цих важливих кроків.

Крок 1 – Почніть із заповнення Розкладу C у верхній частині, заповнивши важливу ідентифікаційну інформацію.

Крок 2 – Заповніть відповідні розділи, що стосуються вас / вашого бізнесу. У податковій формі Розклад C є п’ять частин_. _Якщо певні розділи/рядки не застосовуються до вашого бізнесу, ви можете їх пропустити.

**Частина 1** визначає ваш валовий дохід від бізнесу через позиції на кшталт сукупних надходжень або продажів та інші розрахунки доходу.

**Частина 2** обчислює та відображає витрати бізнесу до відрахувань на домашній офіс. Цей розділ також допомагає вам визначити загальні витрати, витрати на використання дому для бізнесу, попередній прибуток або збиток, а також чистий прибуток або збиток.

**Частина 3** допомагає вам визначити вашу собівартість реалізованих товарів, тобто COGS.

**Частина 4** допомагає вам відобразити використання бізнес-транспортного засобу. Якщо ви не використовуєте транспортний засіб у своєму бізнесі, ви можете пропустити цей розділ.

**Частина 5** перелічує витрати бізнесу, які не підпадають під Частину 2. Сюди входять відрахування за мобільний телефон і інтернет, банківські збори та інші різні відрахування. Цей рядок також допомагає вам визначити загальну суму доходу для розрахунку податків із самозайнятості в Розкладі SE.

Крок 3 – Після того як ви заповните Розклад C, відобразіть у своїй персональній податковій декларації чистий прибуток або збиток, Формі 1040. З цієї причини цю податкову форму часто називають 1040 Розклад C.

Де можна отримати Розклад C?

Ви можете знайти та завантажити всі ‌версії Розкладу C на сайті IRS. Також ви можете скористатися H&R Block Online, щоб отримати доступ до Розкладу C та заповнити вашу податкову декларацію. Або якщо ви працюєте з підготовником податків, він допоможе вам отримати доступ і заповнити Розклад C.

Інші форми, які потрібно заповнити разом із Розкладом C від IRS

Зазвичай самозайняті або незалежні працівники, які подають податкову форму Розклад C, також мають подати податкову форму Розклад SE для податків із самозайнятості. Форму 4562 також може знадобитися подати, щоб заявити амортизацію, або Форму 8829, щоб заявити фактичні витрати від використання вашого дому для бізнесу.

Розклад C EZ (для податкових років до 2019)

Деякі люди досі запитують про Розклад C EZ, але починаючи з податкового року 2019 він став недоступним, тож залишився лише Розклад C від IRS. Для податкових років до 2019 року, як індивідуальний підприємець, ви могли використовувати спрощену версію Розкладу C під назвою Розклад C-EZ. Ця форма не містила багато деталей із повного Розкладу C і просто просила вказати ваші загальні суми надходжень та витрат бізнесу.

Більше допомоги з Розкладом C від IRS та податками малого бізнесу

Податкові форми для бізнесу, як-от Розклад C від IRS, можуть бути складними без певного керівництва. Але не хвилюйтеся — ми тут, щоб допомогти!

Самозайняті або незалежні підрядники: Отримайте контроль над своїми податками та отримайте кожен кредит і відрахування, на які ви маєте право. Подайте з H&R Block Online Deluxe (якщо у вас немає витрат) або H&R Block Self-Employed Online (якщо у вас є витрати).

Власники малого бізнесу на повний робочий день: Якщо ваш дохід від самозайнятості більше схожий на бізнес на повний робочий день, ви можете покладатися на нашу команду сертифікованих податкових спеціалістів для малого бізнесу, щоб ваші податки були оформлені правильно та щоб ваш бізнес був у курсі справ. Дізнайтеся, як Block Advisors можуть допомогти вам із податками малого бізнесу.

Наша професійна сертифікація для податкових спеціалістів малого бізнесу надається Block Advisors, частиною H&R Block, на підставі успішного завершення власного навчання. Наші послуги для малого бізнесу від Block Advisors доступні в партнерських офісах Block Advisors та офісах H&R Block по всій країні.

Умови і Політика конфіденційності

Панель керування конфіденційністю

Більше інформації