Зниження податку на премію (Premium Tax Credit, PTC) і форма 8962 для користувачів медичного страхування на маркетплейсі

H&R Block

16 жовтня 2024 7 хв читання

Чи знали ви, що існує цінний податковий кредит на медичне страхування для платників податків, які відповідають вимогам? Знижка на премію (Premium Tax Credit) допомагає відповідним особам і сім’ям дозволити собі медичне страхування, придбане через Health Insurance Marketplace, або страхування «Маркетплейс».

Дізнайтеся більше про цей кредит та інші податкові пільги для сфери охорони здоров’я, зокрема про Advance Premium Tax Credit, продовжуйте читати.

Що таке Premium Tax Credit?

Знижка на премію (PTC), результат Закону про доступне медичне обслуговування (Affordable Care Act), є відшкодовуваним податковим кредитом, який може допомогти вам зменшити витрати на страхову премію, коли ви під час реєстрації в медичному плані через Health Insurance Marketplace, або допомогти покрити ці витрати пізніше, під час подання податків цього року. Іншими словами, PTC робить вашу щомісячну страхову премію доступнішою, частково субсидуючи вартість приватного медичного страхування.

Якщо ви відповідаєте вимогам, ви отримаєте його як кредит наперед або заявите його як відшкодовуваний кредит у вашій податковій декларації. Тож навіть якщо ви маєте сплатити зовсім небагато або не маєте податку до сплати, ви все одно зможете скористатися Premium Tax Credit.

Подайте разом із H&R Block, щоб отримати ваш максимальний розмір відшкодування

Подайте онлайн

Подайте з податковим фахівцем

Відповідність вимогам для Premium Tax Credit

Щоб дізнатися, чи можете ви заявити Premium Tax Credit, подивіться на сукупний дохід вашої податкової сім’ї. Якщо ви відповідаєте вимогам, сукупний дохід вашої податкової сім’ї також визначить суму кредиту, яку ви зможете заявити.

Щоб мати право на PTC:

Ви маєте придбати медичне страхування у федеральному або державному Health Insurance Marketplace.

Якщо ви одружені, ви маєте подати спільну податкову декларацію разом із вашим чоловіком/дружиною. Є винятки, якщо вас вважають неодруженим для статусу подання як глава сім’ї (head of household) або якщо ви є жертвою насильства в сім’ї чи залишення чоловіком/дружиною.

Вас не можна заявити як залежну особу (dependent) жодним іншим платником податків.

Ваш дохід податкової сім’ї має бути нижчим за 400% федерального рівня бідності для вашого розміру сім’ї. Ваш дохід також має бути вищим за поріг для права на Medicaid (або вищим за 100% федерального рівня бідності (FPL) у штатах, які не розширювали Medicaid для дорослих). Однак, для податкових років 2021–2025 ви все ще можете відповідати вимогам за умови, що дохід вашої домогосподарства становить 400% і вище.

Ось рівень бідності 100% для податкової сім’ї, який застосовується у 2024 році в 48 суміжних штатах:

Сім’я з однієї особи — $14,580

Сім’я з двох осіб — $19,720

Сім’я з трьох осіб — $24,860

Сім’я з чотирьох осіб — $30,000Сім’я з п’яти осіб — $35,140

Рівні бідності для Аляски та Гаваїв дещо вищі.

Аляска:

Сім’я з однієї особи — $18,210

Сім’я з двох осіб — $24,640

Сім’я з трьох осіб — $31,070

Сім’я з чотирьох осіб — $37,500

Сім’я з п’яти осіб — $43,930

Гаваї:

Сім’я з однієї особи — $16,770

Сім’я з двох осіб — $22,680

Сім’я з трьох осіб — $28,590

Сім’я з чотирьох осіб — $34,500

Сім’я з п’яти осіб — $40,410

 






Історія триває  

Якщо ви не впевнені, чи відповідаєте вимогам для цього Premium Tax Credit, відвідайте www.healthcare.gov. Ви зможете переглянути різні плани медичного страхування та отримати оцінку вашого Premium Tax Credit.

Крім того, податковий фахівець H&R Block може допомогти вам визначити суму вашого PTC. Знайдіть найближчий офіс.

Знижка на премію наперед (APTC)

Тепер розгляньмо ще один кредит, спрямований на те, щоб зробити медичне страхування доступнішим для осіб і сімей, які купують медичне страхування через Marketplace.

Хоча назва дуже схожа, Advance Premium Tax Credit працює дещо інакше, ніж Premium Tax Credit. Замість очікування до моменту, коли ви подасте податки, щоб отримати кредит, ви можете обрати, щоб оцінений кредит виплачувався щомісяця. Цей податковий кредит наперед ґрунтується на вашому оціненому доході домогосподарства на момент, коли ви під час реєстрації для страхування Marketplace. Його щомісяця напряму сплачують вашому постачальнику страхових послуг, і він допомагає з премією за медичне страхування, яку ви сплачуєте власним коштом.

Як здійснюється звірка авансових податкових кредитів на премію?

Коли ви готуватимете свою податкову декларацію, ви здійсните звірку авансових виплат, отриманих вашою страховою компанією. Ви визначите це, виходячи з суми Premium Tax Credit, на яку ви маєте право, на основі вашого фактичного доходу домогосподарства.

Тож якщо ваш фактичний Premium Tax Credit був меншим за ваш аванс, ви зробите одне з таких:

Віднімете різницю зі свого відшкодування

Додасте різницю до суми, яку потрібно сплатити. Майте на увазі, що до різниці застосовуються певні ліміти.

Якщо ваш Premium Tax Credit більший за ваш аванс, тоді ви зробите одне з таких:

Додасте різницю до свого відшкодування

Віднімете різницю із суми, яку потрібно сплатити

Як я можу уникнути повернення надмірного APTC?

Найпростіший спосіб уникнути повернення Premium Tax Credit — оновлювати Marketplace, коли у вас відбуваються будь-які зміни в житті. Зміни в житті можуть впливати на ваш оцінений дохід домогосподарства та суму кредиту. Тож чим швидше ви зможете оновити Marketplace, тим краще. Це гарантує, що ви отримаєте якомога ближчу до правильної суму.

Зміна в житті включає:

Одруження або розлучення

Народження дитини, усиновлення дитини або розміщення дитини для усиновлення чи в прийомну/педіатричну сім’ю

Дитина у вашому полісі виповнює 26 років або змінюється статус утриманця так, що вона більше не є вашим податковим утриманцем

Смерть будь-кого з осіб у вашому домогосподарстві

Зміни в доходах

Пропозиція страхового покриття, що базується на зайнятості (job-based health insurance), будь-кому у вашому домогосподарстві, навіть якщо ця особа не оформлює страхування

Хтось у вашому домогосподарстві отримує покриття з публічної програми, наприклад Medicaid, Children’s Health Insurance Program (CHIP) або Medicare

Зміна вашої постійної домашньої адреси

Якщо ви отримали Advance Premium Tax Credit, вам потрібно подати податкову декларацію за той рік, навіть якщо ви не досягаєте порогу за рівнем доходу.

Приклад Advance Premium Tax Credit

Джейд зареєструвався для страхування Marketplace і отримав право на Advance Premium Tax Credit у розмірі $1,800. Marketplace виплатив $150 щомісяця, які були перераховані компанії його медичного страхування. На середині року Джейд отримав підвищення, але не повідомив Marketplace про зміну свого доходу. Наприкінці року Джейд має здійснити звірку свого Advance Premium Tax Credit ($1,800) із сумою Premium Tax Credit, на яку він тепер має право ($1,200).

Джейд недооцінив дохід свого домогосподарства за рік. Його фактичний дозволений податковий кредит на страхову премію менший, ніж Advance Premium Tax Credit. З цієї причини Джейд має повернути надмірний кредит, який він отримав.

Форма 8962

Якщо у вас є медичне страхування через www.healthcare.gov або через медичний маркетплейс вашого штату, вам потрібно подати IRS Tax Form 8962 до Internal Revenue Service (IRS) під час подання податків. Ця форма визначає право на Premium Tax Credit і суму кредиту. Ви також використовуєте Form 8962 для звірки PTC, на який, можливо, ви маєте право, із будь-якими авансовими виплатами кредиту, які ви вже отримали.

Щоб допомогти вам подати Form 8962, біржа медичного страхування надішле вам Form 1095-A. Не можете знайти вашу Form 1095-A? Ви можете отримати її копію з www.healthcare.gov або з вебпорталу біржі вашого штату, якщо ви отримували покриття через біржу штату.

Подача Premium Tax Credit: як уникнути відхиленої декларації

Додайте Form 8962 до вашої декларації, якщо ви, ваш(а) чоловік/дружина або утриманець у якийсь момент протягом податкового року мали покриття ACA Marketplace (Affordable Care Act) і отримали Advance Premium Tax Credit. Додавання форми може допомогти вам уникнути відхиленої e-file декларації (показано як Reject Code F8962-070).

Якщо у вас не було страхування Marketplace протягом податкового року, ви можете додати заяву до вашої e-file декларації, зазначивши, що у вас не було цього покриття.

Отримайте допомогу із заявленням Premium Tax Credit

Потрібна допомога із заявленням Premium Tax Credit або Advance Premium Tax Credit? Незалежно від того, чи ви вирішите подати разом із податковим фахівцем, чи подати за допомогою H&R Block Online, ви можете бути впевнені, що ми зробимо все, аби отримати для вас найбільше можливе відшкодування.

Умови та Політика конфіденційності

Панель конфіденційності

Додаткова інформація