Нова форма податкової декларації IRS для криптовалют може позначити вашу продажу ще до того, як ви доведете, скільки насправді повинні заплатити

Перший сезон Form 1099-DA вже на підході для інвесторів у США, які працюють із криптовалютою, і має базову проблему: багато людей отримують нову форму від IRS ще до того, як розуміють, що саме вона їм повідомляє.

Опитування Coinbase та CoinTracker серед 3,000 користувачів криптовалюти в США показало, що 61% не знали про нові правила звітування за 2025 рік, хоча 74% сказали, що знають: активність із криптовалютою може обкладатися податками, а 56% оцінили власні знання про податкові правила для криптовалюти як хороші або відмінні.

Цей розрив виникає тоді, коли IRS починає отримувати більше стандартизованих даних щодо продажів цифрових активів, які здійснюються брокерами. Міністерство фінансів і IRS вимагають від брокерів звітувати про валовий дохід у Form 1099-DA для продажів цифрових активів, здійснених у 2025 році, при цьому звітування про базис щодо покритих цінних паперів починається у 2026 році.

IRS також повідомило платникам податків, що більшість заяв за 2025 рік не міститиме базису, тобто форма може показати, що продаж відбувся, не виконуючи роботу, потрібну для визначення фактичного прибутку чи збитку.

Для багатьох інвесторів це перетворює нову інформаційну форму на хибне відчуття повноти. IRS каже, що Form 1099-DA використовується брокерами для звітування про надходження від продажів цифрових активів, а в деяких випадках — і про базис, для платника податків та для уряду.

Також воно зазначає, що платники податків мають звітувати про весь дохід, прибутки та збитки від операцій із цифровими активами — незалежно від того, чи отримують вони цю форму, — і повинні розрахувати базис перед поданням.

Related Reading

Відмова від нових форм криптоподатків IRS може коштувати вам вашого акаунта на біржі

IRS дозволить біржам поєднувати згоду на електронну доставку з онбордингом і потенційно припиняти акаунти, які відмовляються.

7 березня 2026 · Джіно Матос

A new form, but not a finished tax answer

Структура перехідного року саме те, що робить перший сезон подання податків надзвичайно легко прочитати неправильно. Платник податків, який купив Bitcoin на одній біржі, перевів його в самостійне зберігання, пізніше переказав частину на іншу платформу та продав там, може отримати Form 1099-DA, яка показує суми коштів від розпорядження.

Однак якщо актив було передано з іншого брокера або гаманця, форма може не містити інформацію про базис, необхідну для розрахунку реального оподатковуваного результату.

Податкові фахівці, які пишуть у The Tax Adviser, заявили, що платники податків можуть отримувати Forms 1099-DA без базису для активів, отриманих від іншого брокера або гаманця із самостійним зберіганням, для продажів на деяких некастодіальних платформах і для активів, куплених до 2026 року, які не вважаються покритими цінними паперами.

Саме тому податкові спеціалісти попереджають платників податків не ставитися до документа як до повноцінної брокерської виписки. Джонатан Катлер, старший менеджер Deloitte, як повідомляється, сказав, що форма за 2025 рік — це здебільшого сигнал, що платник податків здійснював операції з криптовалютою, додаючи, що платникам «дійсно потрібно, щоб їхні власні записи були точними».

IRS зробив той самий акцент у простішій формі. У своїх рекомендаціях воно каже, що платники податків мають використовувати Form 1099-DA разом із іншими своїми записами та що вони повинні розрахувати базис перед поданням. Воно також зазначає, що платники податків, які проводять операції через іноземних брокерів, можуть не отримати Form 1099-DA від цих брокерів, навіть якщо операції залишаються оподатковуваними в Сполучених Штатах.

Where investors are getting tripped up

Тим часом дані опитування Coinbase та CoinTracker свідчать, що плутанина не обмежується базисом, оскільки вони виявили, що лише 49% респондентів правильно сказали: подія для оподаткування настає, коли криптовалюта продається.

Ще 41% сказали, що податок настає, коли криптовалюта переказується на банківський рахунок, 36% вважали, що податок застосовується лише тоді, коли прибутки перевищують певний поріг, і 22% думали, що переказ з іншого акаунта сам по собі є тригером.

Паралельно з цим користувачі повідомили в середньому про 2.5 платформи або гаманці; 83% сказали, що вони користуються гаманцями із самостійним зберіганням, і 71% сказали, що вони переказували активи між гаманцями або платформами.

Нова настанова IRS суперечить логіці «виведення в готівку», яка досі є поширеною серед роздрібних трейдерів.

Агентство розглядає цифрові активи як майно для цілей федерального прибуткового податку, а в рекомендаціях щодо Form 1099-DA зазначає, що платники податків можуть отримати цю форму, коли вони розпоряджаються цифровими активами за гроші, обмінюють їх на інший цифровий актив, використовують їх для оплати товарів чи послуг у будь-якому обсязі або використовують цифрові активи для оплати брокерських комісій за транзакції.

Також FAQ IRS щодо віртуальної валюти говорить, що платник податків загалом визнає прибуток або збиток, коли віртуальну валюту продають за реальну валюту.

CryptoSlate Daily Brief

Щоденні сигнали, нуль шуму.

Заголовки, що рухають ринок, і контекст — щого ранку в одному стислому огляді.

5-хвилинний дайджест 100k+ читачів

Email address

Отримати дайджест

Безкоштовно. Спаму — ні. Відписатися можна будь-коли.

Упс, схоже, сталася проблема. Будь ласка, спробуйте ще раз.

Ви підписані. Ласкаво просимо.

Це залишає ринок, повний інвесторів, які в цілому розуміють, що криптовалюта може бути об’єктом оподаткування, але все ще не розуміють, коли виникають оподатковувані події, і які записи IRS очікує від них зберігати.

Опитування Coinbase показало, що 76% респондентів знали: коригування до собівартості (cost-basis) можуть бути необхідними, але лише 35% сказали, що вони насправді робили ці коригування в минулому.

Шехан Чандрасекера, Head of Tax Strategy у CoinTracker, сказав:

«Хоча криптоброкерські майданчики надаватимуть форми 1099-DA цього податкового року, користувачі відповідають за коректне обчислення своєї собівартості, строку володіння та фактичних прибутків або збитків. Це питання з cost basis є унікально складним для вирішення».

Visibility rises before compliance catches up

Розширення звітування відображає ширшу переконаність у тому, що стара система охоплювала лише частину ринку. Робота 2026 року в Review of Accounting Studies із використанням даних IRS показала, що агентство, ймовірно, спостерігало лише 32% до 56% власників криптовалюти в США.

Окреме дослідження NBER із використанням норвезьких даних виявило, що 88% власників криптовалюти не змогли задекларувати ні свої активи, ні прибутки, і що навіть серед інвесторів, які користуються внутрішніми біржами та діляться ідентифікованими даними з податковими органами, 80% все одно не задекларували.

Тим часом теперішня посилена перевірка може змінити поведінку інвесторів у криптовалюту ще до того, як повністю закриється податковий розрив. Дослідження NBER щодо «збирання криптозбитків для податків» (tax-loss harvesting) показало, що посилений податковий контроль штовхнув інвесторів до більш юридично законного податкового планування і вплинув на преференції щодо бірж, розташованих у США.

Це узгоджується з тим, що практики бачать у перший сезон Form 1099-DA: відсутній або неповний базис змусив бухгалтерів робити те, що Accounting Today описав як судово-аналітичне звіряння (forensic reconciliation) за записами клієнта, а не просте зіставлення форм.

Для інвесторів у США, які подають податки цього року, найближчий урок є вужчим і практичнішим. Form 1099-DA дає IRS більш чистий погляд на багато продажів криптовалюти за 2025 рік. Однак сама по собі ця форма не вирішує податковий рахунок.

Платникам податків усе ще потрібно довести, що саме вони сплатили, куди перемістився актив, як довго вони його тримали, і чи призвело розпорядження до прибутку, збитку або чогось значно меншого за суму надходжень, показану у формі.

Поки ці записи не будуть узгоджені, уряд може бачити продаж ясніше, ніж інвестор може пояснити прибуток.

Posted in

Bitcoin Featured US Technology Trading TradFi Market Macro Taxes

Context

Related coverage

Switch categories to dive deeper or gain broader context.

Bitcoin Latest News US Local News Taxes Top Category Press Releases Newswire

Bankruptcy

Bitcoin має пройти новий великий тест на ліквідність сьогодні, оскільки $2.2B виходить на ринок на тлі геополітичного тиску

Четвертий розподіл кредиторам FTX ін’єктує приблизно $2.2 мільярда в ринок у момент, коли Bitcoin уже торгується під тиском через погіршення макроекономічного фону.

2 hours ago

Macro

Спікер Ірану прогнозує «reverse indicator» до відкриття ринку, а потім Bitcoin виріс перед S&P500

Bitcoin зростає після рівного вихідного дня, як дзвінок з Ірану про «фіксацію прибутку» узгоджується з позиціонуванням на початку тижня.

16 hours ago

Конгрес хоче зробити цифрові долари простішими у використанні, ніж Bitcoin, закріплюючи наратив «цифрового золота»

Payments · 18 hours ago

Bitcoin потрібні $66,900, щоб втриматися цього тижня, аби мати будь-який реальний шанс на ралі цього року

Price Watch · 22 hours ago

Bitcoin зіткнеться з неминучим каталізатором продажу на $45,000, коли Пауелл та звіт про робочі місця загрожують новим макроекономічним тиском

Macro · 23 hours ago

Останні дані показують, що роздрібні біткоїн-гаманці більше не можуть контролювати короткострокові рухи ціни BTC

Analysis · 1 day ago

Taxes

Конгрес пропонує прибрати широко використовувану податкову лазівку для Bitcoin і передати її регульованим стейблкоїнам

Новий проєкт Digital Asset PARITY Act розширив би правила wash-sale на цифрові активи, одночасно захищаючи певні регульовані платіжні стейблкоїни від рутинного визнання прибутку чи збитку.

2 days ago

Macro

Bitcoin падає, коли Рубіо конфіденційно сигналізує, що війна з Іраном може тривати тижнями, фіксуючи високі ціни на нафту

Як повідомляється, Рубіо приватно сказав міністрами G7, що війна з Іраном може тривати ще 2–4 тижні, що загрожує підтримувати нафту високою та створює ризики для активів під тиском.

2 days ago

Коли Bitcoin слабшає навіть «безпечні» інвестиції, як дворічні казначейські облігації, починають тріскатися

Analysis · 2 days ago

Наступний шок для Bitcoin може статися там, де Уолл-стріт нарешті втратить віру і почне продавати

Analysis · 2 days ago

Ставки, що зробили криптопрогнозні ринки популярними, тепер під загрозою заборони

Analysis · 3 days ago

Ціна Bitcoin прямує до обвалу на вихідних до $61k — чи врятує її пост у соцмережах від Трампа?

Analysis · 4 days ago

Taxes

Відмова від нових криптоподаткових форм IRS може коштувати вам вашого акаунта на біржі

IRS дозволить біржам поєднати згоду на електронну доставку з онбордингом і потенційно припиняти акаунти, які відмовляються.

3 weeks ago

Taxes

Нова криптоподаткова форма IRS показує, за що ви продали (а не що ви заплатили), і подання в один клік може змусити вас переплатити

Брокери звітують про надходження за 2025 рік без базису витрат, тож «імпорт одним кліком» може непомітно роздути прибутки.

1 month ago

Європейська звітність щодо криптовалют виходить у щоденний режим, а Нідерланди одразу голосують за податок на Bitcoin 36% — навіть якщо ви не продаєте

Regulation · 1 month ago

Інсайдери продають урядову базу даних з криптовалютами агресивним домашнім загарбникам, коли закони про прозорість дають збій

Crime · 3 months ago

Біржі заморожуватимуть торгівлю та зняття коштів після зворотного відліку за новим криптозаконом — на скільки у вас є час?

Exchanges · 3 months ago

Податок на криптовалюту в Японії 20% встановлює новий стандарт в Азії, тиснучи на Сінгапур і Гонконг, коли роздрібні витрати падають

Regulation · 4 months ago

BYDFi відзначає 6-ту річницю місячним святкуванням, створено для надійності

BYDFi посилює глобальну присутність стратегічними партнерствами та визнаннями в індустрії напередодні святкувань з нагоди річниці.

22 mins ago

Pendle приєднується до делегації Vietnam IFC разом із BlackRock, Morgan Stanley та Deutsche Bank

Інфраструктура DeFi-винагород (yield) Pendle знаходить підтримку в обговореннях на рівні високих представників під час фінансових делегацій у Нью-Йорку.

5 hours ago

Той Perp Dex, який обробив $360 мільярдів, щойно запустився на найбільш експериментальному блокчейні криптовалют

PR · 11 hours ago

Мережа T-REX і Zama запускають інституційну інфраструктуру конфіденційності для токенізації RWA

PR · 5 days ago

BYDFi розширює європейське охоплення з наступним спонсорством Block Expo 2026 у Варшаві

PR · 6 days ago

BNB Chain сьогодні розпочинає тур університетських розробників у NYU

PR · 7 days ago

Disclaimer

Ми несемо позиції наших авторів є виключно їхніми власними та не відображають думку CryptoSlate. Жодну інформацію, яку ви читаєте на CryptoSlate, не слід сприймати як інвестиційну пораду, і CryptoSlate не підтримує жоден проєкт, який може бути згаданий або на який є посилання в цій статті. Купівля та торгівля криптовалютами має розглядатися як діяльність із високим ризиком. Будь ласка, зробіть власну належну перевірку (due diligence), перш ніж вчиняти будь-які дії, пов’язані зі змістом цієї статті. Нарешті, CryptoSlate не несе відповідальності в разі, якщо ви втратите гроші під час торгівлі криптовалютами. Для отримання додаткової інформації див. наші застереження щодо компанії.