Ролловер 401(k) в IRA: Податкові наслідки та як звітувати про ролловер

H&R Block

4 грудня 2024 р. 8 хв читання

Коли ви залишаєте роботу, з нею приходить багато змін — зокрема вплив на ваш пенсійний рахунок. То що відбувається з вашим пенсійним планом 401(k) після звільнення з роботи?

Одним із варіантів є ролловер 401(k) у рахунок індивідуального пенсійного плану (IRA).

Ролловер IRA — це спосіб перевести ваші старі пенсійні кошти з 401(k) на інший рахунок, але є податкові наслідки, про які потрібно знати. Читайте далі, щоб дізнатися, як зробити ролловер 401(k) і як повідомити оподатковувані операції, пов’язані з вашими пенсійними активами, до Служби внутрішніх доходів (IRS).

Примітка: Іноді люди думають про ролловер IRA як про transfer IRA, але IRA rollover — це термін IRS.

Що таке ролловер 401(k)?

Ролловер 401(k) — це коли ви перераховуєте кошти з попереднього плану, який був спонсорований роботодавцем (наприклад, з акаунта 401(k)), у власний індивідуальний пенсійний рахунок (IRA), який ви налаштували самостійно.

Звіртеся з H&R Block, щоб отримати максимальне відшкодування

Подайте онлайн

Зверніться до податкового спеціаліста

Чому мені може бути вигідно перевести мій 401(k) в IRA?

Є кілька причин, чому ви можете захотіти зробити ролловер вашого 401(k), а не залишати його у вашого старого постачальника плану 401(k). Ось деякі переваги ролловера 401(k).

Коли ви залишаєте ваш 401(k) у колишнього роботодавця, ви не можете додавати гроші на рахунок. Зробивши ролловер в IRA, ви можете продовжувати робити внески у свій пенсійний фонд (за умови, що у вас є отриманий дохід).

Це дає вам більше контролю над вашими пенсійними заощадженнями, оскільки фінансові установи, які пропонують IRA, зазвичай мають ширший вибір інвестицій, ніж роботодавець у межах плану

Зручність і потенційна економія грошей. Припустімо, ви кілька разів змінювали кар’єру. Консолідація ваших 401(k) в один рахунок IRA може допомогти спростити фінансове управління та пенсійне планування, а також зменшити адміністративні комісії за план.

Які ще варіанти для мого 401(k), коли я залишаю роботу?

Інші варіанти — залишити кошти в поточному 401(k), перевести їх у новий 401(k) або отримати виплату готівкою. Кожен варіант має різні податкові наслідки та фінансові плюси й мінуси. Дізнайтеся більше про податки під час виплати з 401(k).

Чи можна перевести гроші 401(k) в Roth IRA?

Люди, які думають про ролловер 401(k) в IRA, ймовірно, мають на увазі Traditional IRA, адже він існує довше. Коротко кажучи, так, цей тип ролловера також можливий. Однак податкові наслідки інші. Коли ви робите ролловер грошей з Traditional 401(k) у Roth IRA, вам потрібно сплатити податки з суми, яку перетворюєте. Це тому, що внески до 401(k) зазвичай робляться за рахунок доларів до оподаткування, що не дозволено в Roth IRA. Проте, якщо ви робите ролловер Roth 401(k) у Roth IRA, вам зазвичай потрібно сплатити податки лише на будь-який employer match, якщо тільки ви не перенесете частину employer match у Traditional IRA.

Історія триває  

Чи можна перенести IRA в 401(k)?

Так, ви можете зробити ролловер традиційної IRA (але не Roth IRA) у рахунок 401(k), якщо ваш план це дозволяє. Це зазвичай називають reverse rollover.

Як зробити ролловер 401(k) у плани IRA

Щоб зробити ролловер коштів 401(k), є два варіанти: ви можете зробити ролловер 401(k) в IRA через direct rollover або indirect rollover.

Давайте розглянемо кожен спосіб ролловера 401(k) в IRA:

Як зробити ролловер 401(k) в IRA за допомогою direct IRA rollover

Ви повинні доручити адміністратору плану здійснити виплату коштів за ролловером безпосередньо на рахунок траст-управителя (trustee) IRA., За цього варіанту вам менш імовірно зіткнутися з штрафом за дострокове вилучення.

Як конвертувати 401(k) в IRA за допомогою indirect IRA rollover

Ви доручаєте адміністратору плану виплатити кошти вам безпосередньо, а не на фінальний рахунок. З виплати можуть бути утримані податки, тож вам потрібно буде використати інші кошти, щоб зробити ролловер повної суми.

Між двома типами ролловерів є дві великі відмінності:

Перша — це те, що сума грошей, яку ви отримаєте під час indirect IRA rollover, буде сумою виплати мінус утримані податки. Наприклад, якщо ваша виплата становить $10,000 і утримано 20%, ви отримаєте чек на $8,000. Проте вам усе одно потрібно буде внести повні $10,000 на IRA протягом 60 днів, щоб уникнути податків або можливих штрафів за різницю. У direct rollover кошти перейдуть з одного рахунку безпосередньо на інший, що усуне потребу компенсувати різницю, яка була утримана податками. 

Крім того, це ваша відповідальність — протягом 60-денного періоду при indirect rollover внести в IRA всі гроші, розподілені з 401(k), включно з сумою, з якої було утримано податки. За direct rollover кошти перейшли б безпосередньо між рахунками, і вам ніколи не потрібно було б вступати у володіння коштами та нести відповідальність за них.

Майте на увазі, однак, що якщо ви пропустите 60-денне вікно і вам ще немає 59 ½, тоді вам, імовірно, доведеться сплатити 10% штраф за дострокову виплату з IRA, якщо не застосовується виняток.

Звіртеся з H&R Block, щоб отримати максимальне відшкодування

Подайте онлайн

Зверніться до податкового спеціаліста

Як повідомити про ролловер 401(k) в IRA

Цікавитесь, як повідомити про ролловер 401(k) у податковій декларації? Податкова звітність за ролловером IRA залежить від типу ролловера. Розберімо це крок за кроком для кожної категорії:

Для direct IRA rollovers:

Адміністратор плану 401(k) надішле вам форму IRS Form 1099-R.

Перевірте, що форму правильно позначено як direct rollover.

Далі знайдіть кілька ключових пунктів:

Box 1 (Gross Distribution): це загальна сума виплати з вашого старого пенсійного рахунку.

Box 2a (Taxable Amount): у разі direct rollover цей пункт має бути залишений порожнім. Якщо тут є сума, це може вказувати, що податки були утримані з виплати.

Box 7 (Distribution Code): код “G” означає direct rollover. Це той код, який вам потрібен.

Далі ви перенесете цю інформацію у вашу індивідуальну податкову декларацію. Для більшості людей ви використовуватимете IRS Form 1040.

Line 5a (Pensions and annuities): тут повідомте загальну суму виплати з Box 1.

Line 5b (Taxable amount): оскільки ви виконали direct rollover, залиште це поле порожнім.

Line 5b: Напишіть “rollover” поруч із line 5b.

Для indirect IRA rollovers:

Для indirect rollovers, коли ви отримали виплату з вашого 401(k), 20% із федеральних податків могли бути утримані з того чека.

Адміністратор плану 401(k) надішле вам Form 1099-R.

Використайте значення, зазначені у вашій 1099-R, у вашій персональній податковій декларації через Form 1040.

Ви маєте зробити ролловер суми чека і 20%, які були утримані, протягом 60 днів, щоб виплата була безподатковою. Це застосовується навіть у тому випадку, якщо ви не отримали ці 20%. Якщо ви зробите це, ви можете отримати назад більшість утриманої суми у вигляді податкового відшкодування, оскільки не платитимете податок за вилучення.

Перегляньте Form 5498. Це інформаційна форма, яка надає деталі про ролловер і підтверджує для IRS, що виплата була успішно виконана як ролловер.

IRA rollover FAQs

Якщо ви розглядаєте можливість зробити ролловер акаунта 401(k), ми подбали про вас. Давайте розглянемо деякі поширені запитання:

Чому мені може бути вигідно перевести мій 401(k) в IRA?

Переклад 401(k) у IRA надає більше інвестиційних можливостей. Якщо ви переводите кошти в IRA, ви можете робити внески в 401(k) після того, як залишите компанію.

Які ще варіанти для мого 401(k), коли я залишаю роботу?

Є чотири варіанти для вашого 401(k) після того, як ви залишаєте роботу. Ви можете:

Перевести його в IRA

Перевести його в новий 401(k)

Залишити як є

Отримати готівкою

Кожен варіант має різні податкові наслідки.

Чи існує обмеження на суму грошей, яку ви можете перевести з 401(k) в IRA?

Немає обмежень щодо того, скільки грошей ви можете перевести з 401(k) в IRA. Однак обрана вами фінансова установа може мати мінімальні вимоги для рахунку. Водночас, якщо у вас менший 401(k), вам може знадобитися пошукати інші варіанти.

Чи можна перевести активи 401(k) у Traditional IRA?

Ви можете перевести кошти до оподаткування з 401(k) у Traditional IRA, але це може перешкодити вам пізніше перевести їх назад у пенсійний план, який спонсорує роботодавець.

Що робить мене відповідним для ролловера?

У більшості випадків має відбутися подія, яка дає право — наприклад, коли ви залишаєте роботодавця. Інші причини включають смерть або інвалідність.

Якщо ви забули повідомити про ролловер 401(k), чи потрібно подавати виправлену декларацію?

Адміністратор плану 401(k) мав надіслати вам форму 1099-R для звіту про ваш ролловер до кінця січня року після вашого ролловера. Якщо ви її не отримали або випадково забули повідомити про IRA під час подання податкової декларації, вам потрібно виправити ваші федеральні податки та повідомити про ролловер 401(k) у Form 1040X: Amended Return.

Отримайте допомогу зі звітуванням про ролловер 401(k) в IRA

Самостійно розбиратися з податками може бути складно, особливо коли йдеться про ролловери 401(k). Незалежно від того, чи ви вирішите подати документи через податкового спеціаліста, чи через H&R Block Online, ви можете бути впевнені, що ми допоможемо вам отримати найбільше можливе відшкодування.

Умови та Політика конфіденційності

Privacy Dashboard

Більше інформації