Подання уточненої податкової декларації за формою 1040-X

H&R Block

19 травня 2025 7 хв читання

Багато хто вважає, що податки — це завдання «встановив і забув», але це не завжди так. Якщо ви виявили помилки або неповну інформацію у вашій початковій декларації, ви можете подати виправлену версію вашої федеральної податкової декларації з доходів.

У більшості випадків, якщо ви спочатку подавали IRS форму 1040, вам слід використати форму 1040X для подання вашого уточнення.

Прокрутіть далі, щоб ми розібрали питання на кшталт: «Що таке уточнена податкова декларація?», «Який строк подання уточненої декларації?», «Як подати уточнену декларацію?» і «Як далеко назад можна уточнити податкову декларацію?

Визначення IRS уточненої декларації

То що таке уточнена декларація?  Уточнена декларація містить усю початкову інформацію, яку ви вказали під час першого подання, але включає все, що потрібно було змінити. Щоб отримати ці нові відомості та додаткову інформацію для Податкової служби США (IRS), ви подасте форму 1040X, Уточнену податкову декларацію фізичної особи США з індивідуальних доходів, і дотримуватиметеся інструкцій.

Коли подавати уточнену податкову декларацію?

Ми розуміємо. Переподавати податки, мабуть, звучить як клопіт. Але є кілька ситуацій, коли вам слід подати уточнену податкову декларацію:

Ви припустилися помилки у вашій початковій податковій декларації: наприклад, вказали неправильний відрахунок, зазначили невірний статус подання, або не включили певний дохід (можливо, ви отримали форму після того, як подали декларацію), що вплинуло на суму податкових зобов’язань, яку ви задекларували.

Ви забули заявити утриманця.

Ви неправильно заявили утриманця.

Ви заявили витрати, відрахування або кредит, на які не мали права. (Наприклад, ви спробували заявити Earned Income Credit, але ви не підходите).

Ви не заявили важливі податкові кредити або відрахування та хочете скористатися перевагами.

Ви скористалися стандартним відрахуванням, але насправді отримали б більше переваг, якби заявили свої відрахування за пунктами.

Вам не потрібно хвилюватися про подання уточненої податкової декларації, якщо IRS виправляє незначні арифметичні помилки у вашій декларації. На щастя, якщо IRS виправляє незначні помилки, вони надішлють вам повідомлення і потенційно виставлять рахунок за додаткові податки, які належить сплатити, або повернення коштів, якщо ви переплатили.

Поради:

Перед поданням уточненої декларації переконайтеся, що IRS уже обробила вашу декларацію.

Перегляньте всю вашу початкову декларацію, адже ви можете помітити додаткові заощадження з податків, наприклад, пропущені кредити або відрахування.

Подайте з H&R Block, щоб отримати максимальне відшкодування

Подати онлайн

Подайте з податковим фахівцем

Який строк подання інформації для уточнення податкової декларації?

IRS обмежує час, протягом якого ви можете уточнити декларацію та заявити податкове відшкодування — тому важливо розуміти ваші строки. Щоб отримати відшкодування, подайте уточнену декларацію до кінцевого строку подання уточнення. У більшості випадків ви маєте подати уточнену декларацію до пізнішої з наведених дат, щоб отримати відшкодування:

Історія триває  

Протягом трьох років від дати строку подання вашої початкової декларації

 

*    
    
    Зверніть увагу: ваша декларація вважається поданою у первісний строк, якщо ви подали її в день або до цього строку

Протягом двох років від дати сплати податку

Якщо ви вважаєте, що вам може знадобитися подати уточнену декларацію після закриття строку для вимоги відшкодування, IRS не виплатить жодне відшкодування, яке ви заявите, але може прийняти будь-які платежі, які ви надішлете, якщо у вас є податкові зобов’язання.

_Дотично: У будь-який час року ви можете перевірити статус свого відшкодування за допомогою нашого інструмента «Where’s My Refund». _

Скільки часу є, щоб подати уточнену декларацію, якщо у вас була відстрочка?

Якщо ви отримали відстрочку, дата подання є:

Фактична дата, коли ви подали свою декларацію в межах періоду відстрочки

Податковий крайній строк для декларації з відстрочкою, якщо ви подали свою декларацію після того, як строк відстрочки минув

Крайній строк подання уточненої декларації для експатів

Якщо ви експат, ви маєте подати декларацію протягом 10 років з дати строку подання декларації (без урахування будь-яких відстрочок) за рік, у якому закордонні податки на доходи були фактично сплачені або нараховані до:

Заявити або змінити податковий кредит на іноземні податки

Заявити відрахування на іноземні податки на доходи

Які переваги має подання уточненої декларації до IRS?

Подання уточненої декларації може призвести до переваг, зокрема:

Заявити податковий кредит, який може збільшити ваше відшкодування або навіть повернути вам гроші

Скористатися відрахуванням, яке ви пропустили

Повідомити додатковий дохід і утримання, потенційно уникаючи повідомлення від IRS

Якщо вам належить відшкодування, IRS надішле його вам після того, як прийме і повністю обробить вашу уточнену декларацію. Якщо вам потрібно сплатити податок, надішліть суму до IRS разом із формою 1040X або сплатіть онлайн. Якщо ви маєте сплатити відсотки чи штраф, IRS виставить вам рахунок.

Як уточнити податкову декларацію за допомогою Form 1040-X

Подання уточненої декларації вважається складним завданням для деяких. З цієї причини багато людей обирають працювати з податковим фахівцем офлайн або онлайн. (Ось як розпочати уточнену декларацію H&R Block з продуктом H&R Block Online.)

Якщо вам просто потрібно зрозуміти, як це працює, або вам ще не потрібна допомога податкового професіонала, перегляньте кроки нижче, щоб зрозуміти, як подати уточнену податкову декларацію.

**1. Завантажте ****Form 1040-X **з вебсайту IRS.

2. Зберіть необхідні документи. Вам знадобиться інформація з вашої початкової податкової декларації за відповідний податковий рік, будь-яка нова документація або форми, і причина подання уточнення.

3. Заповніть Form 1040-X: додайте вашу особисту інформацію, деталі того, що було змінено, і своє пояснення змін.

Деталі ваших змін описані у трьох колонках у формі 1040-X: Колонка A (показує інформацію з початкової декларації), Колонка B (показує різницю сум між вашою початковою декларацією та вашою уточненою декларацією), і Колонка C (показує виправлену суму; додавання Колонки A і B допомагає вам отримати ці значення).

4. Подайте свою заповнену уточнену декларацію: Ви можете надіслати її поштою або e-file, якщо інструмент підготовки, який ви використовуєте, підтримує e-подання уточненої декларації. Обов’язково додайте:

Копію будь-яких виправлених W-2, 1099 тощо.

Будь-які інші підтверджувальні форми, графіки або документацію, що підтримує уточнену декларацію

Якщо вашій уточненій декларації потрібна додаткова сплата податку, надішліть чек разом із Form 1040-X або, якщо ви подаєте онлайн, ви можете зробити платіж через вебсайт IRS.

5. Дочекайтеся, поки декларація буде оброблена.

**Примітка: **Якщо ви працюєте з податковим професіоналом, вони проведуть вас через кроки для подання уточненої декларації. Зверніть увагу, що незалежно від того, як ви подаєте, строк для уточнення податкової декларації залишається тим самим.

Як я можу відстежити мою уточнену податкову декларацію?

Є кілька різних варіантів, щоб відстежити статус вашої уточненої декларації IRS:

Перейдіть до 

Натисніть «Перевірте статус вашої уточненої декларації»

Зачекайте принаймні три тижні, щоб перевірити статус декларації

Зателефонуйте 866-464-2050

Під час відстеження вашої уточненої декларації вам знадобиться ваш номер соціального страхування або інший Індивідуальний ідентифікаційний номер платника податків (ITIN), дата народження та ваш поштовий індекс ZIP. Якщо ви працюєте з податковим фахівцем H&R Block, вони можуть допомогти вам із легкістю та точністю відстежити статус вашої уточненої декларації.

Скільки часу потрібно для обробки уточненої податкової декларації?

Уточнена декларація зазвичай обробляється довше, ніж первісна, особливо якщо вона подана на папері. IRS може обробляти уточнену декларацію до 16 тижнів. Якщо ви очікуєте відшкодування за вашою уточненою декларацією, відшкодування може зайняти до трьох місяців, щоб надійти.

Моя уточнена декларація, здається, обробляється дуже довго. Чи можливо її відхилили?

IRS приймає більшість уточнених декларацій, тож це не спричинило б затримку. У рідкісних випадках IRS не погоджується зі змінами у уточнених деклараціях. У такому разі IRS зазвичай надсилає лист про відмову або більш формальний документ, який називається notice of claim disallowance. Якщо ви отримали це повідомлення від IRS, у вас є варіанти, і H&R Block має перевірених експертів IRS, які можуть допомогти як з федеральними, так і зі штатними деклараціями.

Отримайте допомогу з поданням податкового уточнення

Подання податкового уточнення — це важливо, особливо якщо йдеться про гроші. Незалежно від того, чи ви обираєте подати через податкового фахівця, чи подати через H&R Block Online, ви можете бути впевнені, що ми допоможемо вам отримати найбільше можливе відшкодування.

Не впевнені, чи потрібно вам уточнювати декларацію? Наша безкоштовна податкова перевірка Second Look® допоможе виявити помилки з декларації за попередній рік.

Умови та політика конфіденційності

Панель конфіденційності

Більше інформації