Оформлення дитини в податковій звітності: податкові поради та правила для оформлення новонародженого

H&R Block

20 червня 2023 6 хвилин на читання

Насамперед, якщо нещодавно у вас народилась дитина — вітаємо! Стати батьком/матір’ю — це захопливий і корисний досвід. Проте це також приносить нові відповідальності, наприклад, оформлення дитини в податковій звітності за вашими доходами. На щастя, є кілька стратегій, які допоможуть максимізувати ваші податкові вигоди та зменшити податкові зобов’язання як новий батько/нова мати. Тут ми поговоримо про те, на що варто звернути увагу, коли ви подаєте податки як батько/мати-початківець… Продовжуйте читати, щоб дізнатися деталі!

Перші кроки та вимоги для утриманців під час оформлення новонародженого

Хто б міг подумати, що діти йдуть із паперовою роботою та завданнями? Коли йдеться про прибутковий податок, є кілька важливих кроків, які потрібно зробити, щоб переконатися, що ви маєте право їх оформити.

1. Подайте заявку на отримання номера соціального страхування

Почнемо з цього — подайте заявку на номер соціального страхування для вашої дитини. Вам знадобиться цей номер, перш ніж робити будь-що інше. Якщо ви народжуєте в звичайному лікарні, працівники лікарні часто підказують зробити це. Ви також можете завітати або звернутися до Управління соціального забезпечення (Social Security Administration), щоб заповнити форму SS5 — «Application for a Social Security Card» («Заявка на отримання картки соціального страхування»). Після подання заявки номер може надійти приблизно через два тижні.

Іноді, можливо, ви не отримаєте SSN вашої дитини до подання податкової декларації. Якщо ви не одержали SSN до початкового терміну подання податків за відповідний податковий сезон, вам слід подати розширення за допомогою форми 4868.

2. Визначте, хто може оформити дитину

Визначте, чи ваша новонароджена дитина є «вашою дитиною для оформлення» в податкових цілях. Є кілька тестів, щоб з’ясувати, чи є ваша дитина вашим податковим утриманцем. Підсумкова дитина має відповідати певним критеріям: спорідненість, вік, забезпечення, місце проживання, громадянство США та тест на спільну декларацію. Для новонароджених вам не потрібно турбуватися про віковий критерій (де ваші утриманці мають бути молодшими за вас і до 24 років, щоб їх можна було оформити). Крім того, ваша новонароджена дитина не одружена, тож немає про що думати щодо спільної декларації. Якщо ваш малюк народився в США, він є громадянином США або резидентом.

Якщо у вас є новонароджений, але ви розлучилися в межах того самого податкового року, існують конкретні правила, яких потрібно дотримуватися для податкових цілей. Це стає актуальним, коли ви та ваш колишній(я) партнер(ка) подаєте власні декларації й хочете оформити вашого новонародженого як утриманця в податковій звітності. Податкове управління США (IRS) зазвичай визначає, хто може оформити новонародженого за місцем проживання. Батько/мати, з яким дитина проживала найбільше протягом податкового року (піклувальний батько/мати), оформлює дитину як утриманця. Піклувальний батько/мати може дозволити тому, хто не має опіки, оформити дитину, підписавши форму 8332 і передавши її іншому батьку/матері.

Інше правило, яке називають «правилом перервника» (Tiebreaker rule), вступає в дію, коли ви жили разом, але не подаєте декларацію як «Married Filing Jointly» («Подання спільної декларації подружжям»). Тоді батько/мати, який/яка жив із дитиною найдовше, може оформити дитину як утриманця. Якщо ви обоє жили з дитиною однаковий проміжок часу, батько/мати з вищим скоригованим валовим доходом може оформити новонародженого як дитину-утриманця.

Історія продовжується  

Після того як вашій дитині буде призначено номер соціального страхування та вона відповідатиме вимогам, ви можете оформити новонародженого у своїй податковій звітності.

Не пропускайте ці кроки!_ Якщо ви оформляєте новонародженого, але не вказуєте його номер соціального страхування (SSN) у декларації, ви втратите важливі податкові кредити та відрахування. Саме так! Як утриманець, ваша дитина може допомогти вам зменшити оподатковуваний дохід і збільшити суму вашого податкового відшкодування._

Подайте з H&R Block, щоб отримати максимум відшкодування

Подати онлайн

Подати з податковим фахівцем

Можливі зміни у статусі подання

Якщо ви неодружені/незаміжня, у вас народилась дитина, і тепер ви забезпечуєте цю дитину вдома, де живете, то, швидше за все, ви маєте право використовувати статус подання «Head of Household» (HOH) («Голова домогосподарства»). Цей статус надає вам більший стандартний податковий вирахунок і більш вигідні податкові дужки. Завдяки вашому новому «пакетикові радості» ви можете сплачувати менше федерального податку як HOH, ніж сплачували б як Single («Окремий платник»), за умови того ж доходу.

Якщо ви одружені, народження дитини зазвичай не впливає на ваш статус подання.

Новонароджені та податкові пільги

Народження дитини часто пов’язують із правом на податкові пільги та податкові вигоди. Те, чого ви могли не знати, — це те, що податкові правила часто змінюються, тож типи пільг і суми також можуть змінюватися.

За податкові роки до 2018 року ви могли використати «dependency exemption» (звільнення для утриманців), яке захищало від оподаткування кілька тисяч доларів вашого доходу. За попереднім законом ви могли отримати звільнення за повний рік незалежно від того, коли ваша дитина народилася або була усиновлена в межах податкового року.

Хоча звільнення для утриманців не доступне для податкових років 2018-2025, існує безліч інших податкових кредитів і відрахувань, які можна оформити, зокрема:

1. Податковий кредит на дитину

Діти такі милі, але вони можуть бути дорогими.

Втім, вам потрібно знати про Податковий кредит на дитину (Child Tax Credit), який може зменшити ваш податковий рахунок до $2,000 на кожну дитину, яка відповідає вимогам (якщо ваш дохід не надто високий). Крім того, цей кредит частково підлягає відшкодуванню. Тож ви можете отримати повернення грошей навіть у разі, якщо ви не заборгували жодні податки, і навіть можете отримати гроші назад як відшкодування. Сплата меншої суми прибуткового податку може означати якісніші підгузки або більш приємні іграшки для вашого малюка!

2. Податковий кредит на догляд за дитиною

Якщо ви сплачували відповідній фізичній особі або організації за догляд за вашою дитиною, поки ви працюєте, можливо, ви зможете оформити Податковий кредит на догляд за дитиною та утриманцями (Child and Dependent Care Credit) у своїй федеральній податковій декларації. Він залежить від суми вашого заробітного (earned) доходу та може сягати до 35% ваших витрат на догляд за дитиною, що відповідають вимогам, до максимальної суми витрат $3,000 для однієї дитини та до максимальної суми $6,000 для двох або більше дітей.

Примітка: Податковий кредит на догляд за дитиною та утриманцями може бути зменшений, якщо ви користуєтеся неоподатковуваними пільгами роботодавця для догляду за утриманцями.

3. Відрахування медичних витрат

Лікарняні рахунки та інші медичні витрати можуть швидко накопичуватися, коли ви народжуєте дитину. З цієї причини розгляньте можливість скористатися відрахуванням медичних витрат, якщо ваші витрати перевищують 7,5% вашого AGI.

Ви можете здивуватися, але витрати на молоковідсмоктувачі (breast pumps) і засоби для лактації також зараховуються як медичні витрати. Ці витрати можуть допомогти вам «дотягнутися» до порога, щоб отримати відрахування.

Примітка: Щоб оформити відрахування медичних витрат, потрібно деталізувати відрахування (itemize deductions) замість того, щоб заявляти стандартний відрахунок. Якщо у вас недостатньо медичних та інших витрат для деталізації, власні витрати на медичне обслуговування для вашої дитини можна сплатити або відшкодувати через ваш Ощадний рахунок здоров’я (Health Savings Account, HSA).

4. Інші податкові міркування для батьків

Хоча наведене нижче не є податковими пільгами, є кілька інших тем, пов’язаних із податками, про які вам може бути корисно знати.

Ви також можете приймати подарунки (гроші або майно) від друзів, бабусь і дідусів та інших відповідних родичів, які для вас і вашої дитини не оподатковуються податком на доходи.

Ви можете брати участь у Qualified Tuition Plan (QTP, також відомому як «план 529»). Цей цінний рахунок допомагає вам відкладати гроші на майбутні витрати на освіту вашої дитини. Хоча у федеральній декларації немає негайної федеральної податкової пільги, доходи на рахунку зростають без податку, виплати, використані на витрати на навчання, також не оподатковуються, і ви можете отримати податкове відрахування або кредит штату за ваші внески.

Варто зазначити, що _Earned Income Credit_ («Кредит за заробітний дохід») не потребує наявності утриманця, щоб його отримати.

Подаєте як батько/мати-початківець? Покладіться на Block для допомоги

Ставши новим батьком/матір’ю, ви стикаєтеся з багатьма змінами та відповідальностями, зокрема щодо податків. Дотримуючись податкових порад, згаданих вище, ви можете максимізувати податкові кредити та мінімізувати свої податкові зобов’язання, зберігаючи свої важко зароблені гроші в довгостроковій перспективі.

Незалежно від того, що ви оберете: подати декларацію з податковим фахівцем чи подати через H&R Block Online, ви можете бути впевнені, що ми зробимо все, щоб отримати для вас найбільше можливе відшкодування.

Умови та політика конфіденційності

Панель конфіденційності

Більше інформації