东方创业 залучена у справу про фіктивне виставлення рахунків постачальниками, сума стягнутих податків перевищує 40 мільйонів юанів. Компанія відповідає: не знає, не брала участь, не має потенційних зв'язків із трьома залученими сторонами.

Щоденний економічний репортер|Чжао Лінань    Щоденний економічний редактор|Чжан Їмінь

На початку березня цього року компанія Oriental Chuangye (SH600278, ціна акції 7.47 юаня, капіталізація 6.513 млрд юанів) опублікувала оголошення про те, що її було втягнуто в справу, пов’язану з підробкою рахунків-фактур постачальниками.

Репортер 《Щоденних економічних новин》 звернув увагу: у період з липня 2020 року по серпень 2023 року три постачальники Oriental Chuangye оформили для неї 1639 податкових накладних з ПДВ, які Управління податкового контролю №5 Шанхайського муніципального податкового органу класифікувало як фіктивне виставлення.

Після викриття інциденту Шанхайська фондова біржа надіслала компанії 《Лист-інструкцію щодо нагляду》 з вимогою перевірити комерційну сутність відповідних операцій купівлі-продажу та ефективність внутрішнього контролю.

27 березня Oriental Chuangye опублікувала відповідне оголошення, підкресливши, що експортний бізнес, пов’язаний із шнуром для тенісу та волокном для бадмінтону у справі, має реальне комерційне підґрунтя; компанія не знала про фіктивні дії постачальників, не брала в них участі, і не має з відповідними сторонами жодних потенційних пов’язаних стосунків.

Згідно з оголошенням Oriental Chuangye, її три внутрішні постачальники — Shanghai Yihongsheng Technology Co., Ltd. (далі Yihongsheng Technology), Shanghai Wangao Sports Technology Co., Ltd., та Shanghai Yu Ying Sports Technology Co., Ltd. — у період з липня 2020 року по серпень 2023 року щодо 1639 податкових накладних з ПДВ, виданих на поставлені компанією товари Oriental Chuangye, були перевірені податковими органами та класифіковані як фіктивні.

На підставі вищезазначених незаконних фактів податкові органи ухвалили такі рішення щодо Oriental Chuangye: по-перше, повернути експортне відшкодування податку, що вже було відшкодовано, приблизно на 1931 млн юанів; по-друге, відповідні експортні товари вважаються товарами внутрішнього продажу та обкладаються ПДВ із донарахуванням, приблизно на 1920 млн юанів; по-третє, солідарно донарахувати податок на розвиток міста і будівництво, приблизно на 134 млн юанів; по-четверте, донарахувати додатковий збір на освіту, приблизно на 58 млн юанів; по-п’яте, донарахувати місцевий додатковий збір на освіту, приблизно на 38 млн юанів.

Інакше кажучи, Oriental Chuangye у сумі має доплатити та повернути основні податки в загальній сумі близько 4081 млн юанів. Згідно з внутрішньою оцінкою компанії, разом із відповідними пенями, відтік грошових коштів через цю подію становить приблизно 4131 млн юанів; після врахування впливу податку на прибуток підприємств це безпосередньо зменшить чистий прибуток компанії за 2025 рік приблизно на 3098 млн юанів.

В оголошенні Oriental Chuangye розкрито: на початку 2020 року компанія отримала замовлення від закордонного клієнта з вимогою експортувати шнур для тенісу та волокно для бадмінтону до Лос-Анджелеса, США.

Щоб виконати замовлення, після огляду з боку співробітника Oriental Chuangye було обрано три компанії-постачальники верхнього рівня, зокрема Yihongsheng Technology, які мають можливості постачання. У період з травня 2020 року по серпень 2023 року Oriental Chuangye сукупно підтвердила дохід від експортного бізнесу на суму 1.65 млрд юанів. У цей період Oriental Chuangye подала заяви та отримала експортне відшкодування на загальну суму 1930.92 млн юанів.

Щодо запитання Шанхайської фондової біржі про те, чи має бізнес комерційну сутність, Oriental Chuangye заявила: компанія купує у постачальників товари та сплачує за них гроші; товари оформлює на митниці та відправляє компанія; передає товари іноземному контрагенту та отримує оплату; водночас компанія звертається до податкових органів із заявкою на експортне відшкодування.

«Вищезазначені операції мають комерційну сутність, а відповідне бухгалтерське відображення відповідає відповідним положенням 《Положень про бухгалтерський облік для підприємств》; це не передбачає виправлень та коригувань попередніх фінансових даних. Під час перевірки встановлено, що компанія та її контролюючий акціонер, директор компанії, керівники, а також працівники, які здійснювали операції, не мають жодних потенційних пов’язаних відносин або домовленостей про вигоду з трьома постачальниками». Oriental Chuangye зазначила.

У своєму оголошенні Oriental Chuangye прямо вказала, що цей інцидент є суто наслідком «односторонньої незаконної та порушницької поведінки окремих постачальників ззовні, що не є передбачуваними випадковими епізодами».

Oriental Chuangye чітко заявила: компанія щодо фіктивного виставлення постачальниками рахунків-фактур «не знала і не брала участі»; під час розслідування податкових органів також не було встановлено, що існувала навмисність для отримання фіктивних податкових накладних; це не становить випадку шахрайського одержання експортного відшкодування.

Шанхайська фондова біржа вимагає від Oriental Chuangye, спираючись на виконання відповідних внутрішніх контролів щодо закупівель тощо, пояснити причину, чому компанія не змогла ефективно ідентифікувати, що податкові накладні з ПДВ, видані постачальниками компанії, є фіктивними; а також чи провела компанія необхідну перевірку відповідних закупівель і отриманих/виставлених накладних.

Oriental Chuangye відповіла: відповідно до вимог, компанія повинна надати видані постачальниками податкові накладні з ПДВ на сертифікацію та перевірку в податковій системі.

«Фактичне виконання таке: щодо податкових накладних з ПДВ, які постачальники щодо вищезазначених операцій виставили компанії, компанія під час отримання рахунків щоразу проходила через податкову систему сканування сертифікації або позначення для перевірки. У процесі сканування та позначення для сертифікації стан податкових накладних з ПДВ, виданих постачальниками, відображався як нормальний. Після експорту товарів компанія використовувала ці накладні для подання заяв на експортне відшкодування; під час подання заяв на відшкодування також не виникало жодних відхилень, і відшкодування відповідних сум отримувалося вчасно». Oriental Chuangye зазначила.

Oriental Chuangye заявила: відповідні дії компанії щодо експортного відшкодування відповідають положенням відповідних законів, нормативно-правових актів і нормативних документів держави; відповідні системи внутрішнього контролю є належними та дієвими. Щодо питання фіктивного виставлення постачальниками компанії податкових накладних з ПДВ компанія не знала, не брала участі.

«Компанія до моменту виникнення справи мала обмежені можливості та засоби для безпосередньої та ефективної ідентифікації того, що податкові накладні з ПДВ, які постачальники виставили компанії, є фіктивними». Oriental Chuangye заявила.

Крім того, Oriental Chuangye зазначила: наразі компанія вже організувала зіставлення та перевірку проблем, які були відображені постачальниками, що стосуються цього випадку; проводить повне систематизоване впорядкування та перевірку наявних постачальників; для тих постачальників, у яких справді є високі ризики, здійснить зачистку. Також компанія здійснить перевірку системи управління постачальниками; за потреби буде відповідним чином її вдосконалено.

Масиви інформації та точне трактування — усе в застосунку Sina Finance

Відповідальний редактор: Сон Яфан