Один великий гарний законопроєкт: пояснення “без податку” на оплату понаднормових (2025–2028)

H&R Block

31 липня 2025 р. 4 хв читання

У цій статті:

HRB

+1.94%

Додаткові години роботи протягом тижня можуть означати додаткову оплату для деяких. Тепер це також може означати нову податкову пільгу, яку ви можете заявити у своїй декларації під час сплати податків. Починаючи з 1 січня 2025 року, Закон One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) запроваджує федеральне звільнення від податку на доходи для визначеної суми оплати понаднормових відповідної якості.

Головна новина в тому, що ви можете відняти до $12,500 у вигляді оплати понаднормових для більшості платників податків (і до $25,000, якщо ви Подаєте Спільну Декларацію як Подружжя). Хоча деталі ще уточнюються, цей новий закон вплине на мільйони людей і бізнесів, які подають податкову декларацію США.

У H&R Block ми тут, щоб допомогти вам зрозуміти, що означає ця зміна для вас — і переконатися, що ви отримаєте свій максимальний розмір відшкодування.

Читайте далі, доки ми розкладаємо на деталі оплату понаднормових згідно з податковим планом Трампа 2025.

Коли починається “Без податку” на понаднормові?

“Без податку” на понаднормові починається з понаднормових, зароблених 1 січня 2025 року або пізніше. Роботодавці мають бути спроможні відстежувати та подавати понаднормові окремо у вашому W-2, починаючи з цього моменту. Поточна кінцева дата для цієї норми — 31 грудня 2028 року, але Конгрес може вирішити продовжити її в майбутньому.

Деталі законопроєкту “Без податку” на понаднормові

У OBBBA міститься положення, яке звільняє відповідні винагороди за понаднормові від федерального податку на прибуток. Тут ми викладаємо ключові деталі законопроєкту “Без податку” на понаднормові, щоб ви зрозуміли, як і чи ви маєте право.

Скільки доходу не оподатковується?

Дохід, що має право на відрахування, обмежений сумою $12,500 (Single) / $25,000 (Married Filing Jointly).

Коли це застосовується?

“Без податку” на понаднормові застосовується до оплати понаднормових, заробленої починаючи з 1 січня 2025 року, та триває до 31 грудня 2028 року, якщо не буде продовжено. Щоб скористатися перевагою, ваш роботодавець має бути спроможний окремо звітувати про заробіток за понаднормові у вашому W-2.

Хто має право на нові податкові правила щодо понаднормових?

Не всі матимуть право на податкове послаблення, тому важливо розуміти деталі.

**Тип зайнятості:** Ви маєте бути працівником із W-2. Підрядники-співвиконавці та працівники “гіг” не мають права.

**Пороги доходу:** Ті, чиї Modified Adjusted Gross Incomes (MAGI) вищі, можуть мати змогу заявити лише часткове відрахування, оскільки вигода починає “згортатися” (phase out) із $150,000 (Single) / $300,000 (Married Filing Jointly).

**Статус подання:** Відрахування недоступне для людей, які використовують статус Married Filing Separately. Крім того, платник податків, який отримує оплату за понаднормові, має мати номер Social Security, дійсний для роботи.

**Норми праці:** Ваші понаднормові мають відповідати федеральним стандартам праці — як правило, час-і-півтора за години, відпрацьовані понад 40 годин на тиждень.

 






Продовжуйте читати  

Як Закон One Big Beautiful Bill Act вплине на вас?

Ознайомтеся з деталізацією ключових змін від Закону One Big Beautiful Bill Act (OBBBA).

Перегляньте зміни податкових реформ OBBBA

Чи оподатковується оплата за понаднормові?

Так, загалом оплата за понаднормові оподатковується. Насправді, податок на оплату понаднормових є частиною вашої загальної податкової відповідальності за зарплату, тож він підлягає федеральному податку на прибуток, податкам Social Security та Medicare — так само, як і ваша звичайна зарплата.

З новими змінами до податку на понаднормові, ви тепер можете отримати відрахування для певної частини вашої оплати за понаднормові.

Чи немає податку на понаднормові? Узагалі?

Ні, не вся оплата за понаднормові є безподатковою. Податкове послаблення стосується лише відповідних винагород за понаднормові за певних порогів доходу. Іншими словами, суми, що перевищують зазначений вище поріг, все одно оподатковуватимуться.

Крім того, звільнення застосовується лише до федерального податку на прибуток. Це означає, що ви все одно сплачуватимете податки Social Security та Medicare з доходу від понаднормових.

Як працюватиме “Без податку” на понаднормові?

Ви звітуватимете про свій дохід як зазвичай у Формі 1040. IRS надасть інструкції про те, як виключити відповідні понаднормові з вашого оподатковуваного доходу. Ми очікуємо більше деталей на це в найближчі тижні.

Які документи потрібні, щоб відобразити понаднормові у моїх податках?

Ваш W-2 — ключовий документ для подання ваших податків. Однак якщо ваш роботодавець надає деталізацію pay stub або підсумковий документ за рік, що показує понаднормові окремо, збережіть його для своїх записів. Ви також можете отримати Форму 1099 або іншу зазначену заяву, щоб звітувати про вашу оплату понаднормових

Зверніть увагу: Також розумно зберігати власний запис ваших понаднормових. І якщо ви помітили неточності у вашій pay stub, повідомте роботодавця негайно.

Яка ставка податку на понаднормові?

Немає спеціальної ставки податку на понаднормові. Ваша оплата за понаднормові вважається звичайним доходом і враховується у вашому загальному доході (тобто у вашому доході до коригувань, таких як внески до IRA або відсотки за студентську позику).

Інакше кажучи, застосовуватимуться ваші звичайні ставки податкової шкали до тієї частини, яка входить до вашого оподатковуваного доходу як понаднормові.

Довіртеся H&R Block для допомоги з оформленням вашого відрахування за понаднормові

Хоча зміни в податках можуть бути стресовими, вам не потрібно проходити це самостійно. Довіртеся експертизі H&R Block, щоб допомогти розібратися у ваших податках. Запишіться на прийом, щоб подати декларацію разом із податковим фахівцем або через H&R Block Online.

Плавно та Privacy Policy

Privacy Dashboard

Більше інформації