*ST Кокосовий остров отримав нагляду робочого листа, стосується прогнозу результатів діяльності на 2025 рік

(Джерело: V觀財報)

海南椰島（група）акціонерне товариство (далі — “*ST椰島”) 18-го числа опублікувало повідомлення, в якому зазначено, що Шанхайська фондова біржа направила компанії лист із регуляторними вимогами щодо прогнозу фінансових результатів за 2025 рік.

Джерело: повідомлення “*ST椰島”

Зокрема, Шанхайська біржа повідомила, що 31 січня 2026 року “*ST椰島” оприлюднить прогноз фінансових результатів за 2025 рік, очікується, що операційний дохід перевищить 3 мільярди юанів, а чистий збиток — буде. За результатами спеціального звіту аудиторської компанії, ще не можна точно визначити, чи перевищить операційний дохід “*ST椰島” за 2025 рік після виключення доходів, що не стосуються основної діяльності, та доходів без економічної суті (далі — “скоригований операційний дохід”) 3 мільярди юанів, а також чи зможе компанія передбачити усунення ознак потенційної ліквідації через фінансові причини.

Аудиторська компанія проводить перевірку щодо стану продажів через дилерські мережі у 2025 році, випадків повернення товарів та управління дилерами у 2024 році, зокрема, якщо не буде отримано достатніх аудиторських доказів, вона може висловити зауваження щодо фінансової звітності за 2025 рік та внутрішнього контролю без застережень.

З огляду на те, що фінансові дані за 2025 рік та відповідні питання мають суттєвий вплив на рішення щодо можливого припинення торгівлі акціями компанії, відповідно до правил, компанії потрібно додатково перевірити та розкрити наступне.

1. Щодо питання щодо зауважень щодо некоректної звітності. Шанхайська біржа вимагає від “*ST椰島”:

· Додатково розкрити конкретні випадки повернення товарів у 2025 році, зокрема, назви клієнтів, суми повернень, види продукції, характеристики, кількість, дати повернення, причини та обґрунтованість повернень, відповідний рік визнання доходу, а також чи відповідають повернення умовам контракту та чи існують інші потенційні домовленості щодо продажів;

· Додатково розкрити бухгалтерський підхід до обліку повернень (включно з обробкою активів, що повертаються), та пояснити, чи відповідає він вимогам “Міжнародних стандартів фінансової звітності”;

· Надати інформацію про залишки дебіторської заборгованості за поверненими товарами станом на кінець 2025 року, чи мають клієнти, що повернули товар, зв’язки з компанією, її акціонерами, керівництвом або іншими пов’язаними сторонами;

· Чи існують у 2025 році, окрім повернень, інші форми зворотних продажів, наприклад, знижки, компенсації витрат або приховані повернення;

· Чи були у попередні роки випадки повернення товарів, і якщо так, — додатково розкрити відповідно до вищезазначених вимог;

· Надати інформацію про заходи щодо усунення недоліків у фінансовій звітності та внутрішньому контролі за 2024 рік.

2. Щодо відповідності визнання доходів. За прогнозом, “*ST椰島” очікує у 2025 році отримати операційний дохід у розмірі 3,7 мільярда юанів, з них скоригований дохід — 3,5 мільярда юанів, що на понад 100% більше за показники 2024 року, що є значним зростанням. Шанхайська біржа вимагає від “*ST椰島”:

· Детально розкрити інформацію про перші десять клієнтів і постачальників, їхні характеристики, час початку співпраці, регіон, обсяг закупівель або продажів, суми та зміни порівняно з попереднім періодом, політику розрахунків та отримання платежів, маржу та її зміни, а також чи існують зв’язки або інші інтереси між основними клієнтами, постачальниками, компанією, її акціонерами, керівництвом або пов’язаними сторонами;

· Детально розкрити інформацію щодо реалізації основних продуктів через дилерські мережі, обліку дебіторської заборгованості, ситуації з поверненнями після звітного періоду, а також пояснити, чи мають ці операції економічну сутність, чи використовуються для штучного збільшення продажів або затягування строків отримання платежів, чи відповідає методика визнання доходів стандартам, і чи існує ризик неповернення дебіторської заборгованості;

· Надати інформацію щодо повернення продукції у періоді та після нього, враховуючи умови передачі прав на товар, розрахунки та платіжні домовленості, та пояснити, чи відповідає політика визнання доходів стандартам;

· Враховуючи “Посібник з саморегулювання для публічних компаній №2 — Бізнес-процедури” та додаток №7 “Показники для зняття з торгів”, додатково розкрити інформацію про скоригований дохід за 2025 рік, зокрема, які статті доходу були виключені, їхні суми та причини, та чи були пропущені якісь обов’язкові виключення, а також попередити про можливі ризики зняття з торгів.

3. Щодо значного зростання доходів у четвертому кварталі. За прогнозом, у 2025 році “*ST椰島” очікує отримати доходи у розмірі від 1.72 до 1.92 мільярда юанів у четвертому кварталі, що становить приблизно половину річного доходу і близько до суми за весь 2024 рік.

Шанхайська біржа вимагає від “*ST椰島”:

· Детально розкрити інформацію про ціноутворення, обсяги продажів, маржу, політику продажів, підстави для визнання доходів у четвертому кварталі та зміни у відповідних політиках, а також кількісно проаналізувати причини та обґрунтованість такого значного зростання доходів у цей період.

Крім того, Шанхайська біржа вимагає від “*ST椰島” та її керівництва, включно з директором та вищим керівництвом, підготувати річний звіт за 2025 рік, чітко вказуючи ризики.

Згідно з даними Tianyancha, “*ST椰島” була зареєстрована на Шанхайській біржі у січні 2000 року, основний напрямок діяльності — виробництво та продаж алкогольних напоїв, напоїв та торгівля.

(Зазначені думки є лише для ознайомлення і не слугують інвестиційною рекомендацією. Інвестиції пов’язані з ризиком, будьте обережні.)

Обкладинка, ілюстрація — AI-генерована