Як RMD-виплати можуть спричинити вищі податки на соціальне забезпечення та доплати Medicare у 2026 році

Збереження для пенсії у традиційній IRA або 401(k) може бути дуже доцільним під час робочих років, особливо якщо ви перебуваєте у високій податковій категорії. Це тому, що ваші внески проходять без оподаткування, захищаючи частину вашого доходу від IRS.

Проблема з традиційними пенсійними рахунками полягає в тому, що зрештою вам доведеться почати отримувати обов’язкові мінімальні виплати, або RMD. І це може збільшити ваш податковий рахунок у пенсійному віці.

Зображення джерело: Getty Images.

Однак це не єдина проблема з RMD. Залежно від їх суми, вони можуть серйозно вплинути на ваші виплати соціального забезпечення та премії Medicare.

Як RMD впливають на соціальне забезпечення

Пільги соціального забезпечення не звільнені автоматично від оподаткування. Існують обмеження за доходом, які визначають, чи оподатковуються ці виплати на федеральному рівні. Однак ці обмеження є конкретними і базуються на так званому тимчасовому (або сумарному) доході.

Тимчасовий дохід обчислюється шляхом взяття скоригованого валового доходу (без урахування соціального забезпечення) і додавання будь-якого безподаткового доходу, а також 50% вашого щорічного доходу від соціального забезпечення. Відповідно, пороги для оподаткування соціального забезпечення досить низькі:

• Одиночні платники податків із тимчасовим доходом від $25,000 до $34,000 підлягають федеральному оподаткуванню до 50% своїх виплат соціального забезпечення.
• Одиночні платники з тимчасовим доходом понад $34,000 підлягають федеральному оподаткуванню до 85% своїх виплат.
• Спільні платники податків із тимчасовим доходом від $32,000 до $44,000 підлягають федеральному оподаткуванню до 50% виплат.
• Спільні платники з тимчасовим доходом понад $44,000 підлягають федеральному оподаткуванню до 85% виплат.

Ось де вступають у гру RMD. Якщо у вас низькі витрати і ви можете обходитися лише за рахунок виплат соціального забезпечення, можливо, ви будете нижче порогу для оподаткування цих виплат. Але якщо RMD підвищують ваш тимчасовий дохід, ваші виплати можуть оподатковуватися.

Наприклад, скажімо, ви самотній і ваш єдиний пенсійний дохід — це щомісячна виплата соціального забезпечення у розмірі $3000. Половина цієї суми, за рік, становить $18,000, що нижче порогу для оподаткування.

Але тепер уявімо, що ви маєте обов’язок сплатити RMD у розмірі $10,000 цього року через досягнення 73 років. Це додається до $18,000, і ваш тимчасовий дохід становить $28,000, що робить вас підлягаючим оподаткуванню до 50% ваших виплат соціального забезпечення.

Як RMD впливають на Medicare

Medicare має стандартну премію за частиною B, яку платять учасники. Але високі доходи можуть спричинити додаткові збори, відомі як щомісячні коригувальні суми, або IRMAA.

IRMAA базуються на вашому модифікованому скоригованому валовому доході (MAGI) за два роки до поточного. Тому цього року вони враховують доход 2024 року. У 2026 році додаткові збори IRMAA будуть застосовуватися, якщо ваш MAGI за 2024 рік перевищить $109,000, або $218,000, якщо ви одружені.

Ми не знаємо, якими будуть пороги IRMAA у 2028 році. Але якщо у вас цього року великий RMD, це може підвищити ваш MAGI до рівня, що вимагатиме платити більше за Medicare через два роки.

Як керувати впливом RMD

Очевидно, що RMD мають наслідки не лише у вигляді більшого податкового рахунку. Тому важливо робити все можливе, щоб мінімізувати цей вплив.

Одна з стратегій — почати знімати кошти з пенсійних рахунків, що підлягають RMD, коли вам виповниться достатньо років, щоб уникнути штрафів за раннє зняття — тобто, з 59 з половиною років і далі. Якщо у вас, наприклад, IRA на $1 мільйон, і ви починаєте знімати з нього з 60 років, до 73 років RMD, ймовірно, будуть не дуже великими.

Однак не слід просто зливати свій IRA, щоб уникнути RMD. Ця стратегія має сенс, якщо у вас є інші заощадження, які ви можете використовувати після 73 років. Також вона працює, якщо ви знімаєте з IRA, щоб зменшити RMD, але потім реінвестуєте або зберігаєте ці гроші в іншому місці.

Ще одна корисна стратегія — робити перехід у Roth перед досягненням віку RMD. Якщо у вас є достатньо часу для таких перетворень, ви зможете мінімізувати щорічні податкові наслідки.

Пам’ятайте, що гроші, які ви перетворюєте у Roth, враховуються як оподатковуваний дохід у цей рік. Тому, якщо у вас IRA на $1 мільйон, не варто робити перетворення за один рік. Але якщо почати з перетворень у віці 60 років, їх можна розподілити на понад десятиліття, що дозволить зменшити щорічний податковий тягар.

RMD можуть спричинити більше фінансових проблем, ніж просто збільшення податкових платежів у пенсійному віці. Важливо бути обізнаним про ці наслідки і діяти проактивно, щоб мінімізувати їхній вплив — через стратегічні зняття або перетворення у Roth — поки не пізно.