Затримались з вашим RMD? Як розрахувати ваш RMD на 2025 рік до терміну 1 квітня.

Після досягнення 73 років IRS вимагає від вас почати знімати обов’язкові мінімальні суми (RMD) з певних пенсійних рахунків із податковим відкладенням, таких як 401(k), 403(b) або традиційний IRA. Їх називають обов’язковими мінімальними виплатами (RMD), оскільки невиконання цього призведе до штрафу.

Кінцевий термін для здійснення RMD — 31 грудня для більшості людей, за винятком року, коли вам виповнюється 73. У цьому випадку ви можете відкласти RMD до 1 квітня наступного року. Наприклад, якщо вам виповнилося 73 минулого року, у вас є час до 1 квітня цього року, щоб зробити свої RMD.

Якщо ви відклали свої RMD з минулого року до цього, ось як обчислити їх, щоб уникнути непотрібного штрафу перед майбутнім терміном.

Джерело зображення: Getty Images.

Визначення необхідної суми зняття

Щоб обчислити свій RMD, потрібно знати вартість ваших рахунків на кінець попереднього року та коефіцієнт тривалості життя (LEF), який IRS надає для кожного віку.

Важливий момент щодо LEF: більшість людей використовують Таблицю рівномірної тривалості життя (Uniform Lifetime Table) для визначення свого LEF. Єдине виключення — якщо ваш чоловік/дружина є вашим єдиним бенефіціаром і більш ніж на 10 років молодший/молода, тоді ви використовуєте Таблицю спільної тривалості життя (Joint Life Expectancy Table).

Після того, як ви знаєте вартість рахунків і LEF, ви знаходите свій RMD, поділивши баланс рахунку(ків) на ваш LEF.

Щоб побачити це в дії, припустимо, ви використовуєте Таблицю рівномірної тривалості життя і вам 73 роки (єдине вікове обмеження для відкладання RMD). Нижче наведено, скільки становитимуть ваші RMD відповідно до LEF 26,5 для цього віку.

Джерело: IRS. Таблиця автора; RMD округлено до найближчого долара.

Штраф за невиконання RMD

Якщо ви не знімете свою обов’язкову мінімальну суму, штраф становитиме 25% від суми, яку ви не зняли. Наприклад, якщо у вас є $1 мільйон у 401(k) і ви повинні були зняти $37,736, але зняли лише $7,736, штраф становитиме 25% від $30,000, яких ви не зняли ($7,500).

Якщо ви зробите відповідний знімок протягом двох років після пропуску терміну, штраф може бути зменшений до 10%. У наведеному вище прикладі це означало б “лише” сплатити $3,000 замість $7,500, але найкраще — уникнути цього взагалі, контролюючи свої RMD.

Також важливо пам’ятати, що навіть якщо ви відклали RMD минулого року до цього, ви все одно повинні зробити RMD цього року до 31 грудня.