Як RMD-виплати можуть спричинити вищі податки на соціальне забезпечення та доплати Medicare у 2026 році

Збереження для пенсії у традиційній IRA або 401(k) має сенс під час робочих років, особливо якщо ви перебуваєте у високій податковій категорії. Це тому, що ваші внески проходять без оподаткування, захищаючи частину вашого доходу від IRS.

Проблема з традиційними пенсійними рахунками полягає в тому, що зрештою вам доведеться почати отримувати обов’язкові мінімальні виплати, або RMD. І це може збільшити ваш податковий рахунок у пенсійному віці.

Джерело зображення: Getty Images.

Однак це не єдина проблема з RMD. Залежно від їхньої суми, вони можуть серйозно вплинути на ваші виплати соціального забезпечення та премії Medicare.

Як RMD впливають на соціальне забезпечення

Пільги соціального забезпечення не звільнені автоматично від оподаткування. Існують обмеження за доходом, які визначають, чи будуть ці виплати оподатковуватися на федеральному рівні чи ні. Однак ці обмеження є конкретними і базуються на так званому тимчасовому (або сумарному) доході.

Тимчасовий дохід обчислюється шляхом взяття скоригованого валового доходу (без урахування соціального забезпечення) і додавання будь-якого безподаткового доходу, а також 50% вашого щорічного доходу від соціального забезпечення. Відповідно, пороги для оподаткування соціального забезпечення досить низькі:

• Одиночні платники податків із тимчасовим доходом від $25,000 до $34,000 підлягають оподаткуванню федеральним податком до 50% від їхніх виплат соціального забезпечення.
• Одиночні платники з тимчасовим доходом понад $34,000 підлягають оподаткуванню до 85% від їхніх виплат.
• Спільні платники податків із тимчасовим доходом від $32,000 до $44,000 підлягають оподаткуванню до 50% від виплат.
• Спільні платники з тимчасовим доходом понад $44,000 підлягають оподаткуванню до 85% від виплат.

Ось де вступають у гру RMD. Якщо у вас низькі витрати і ви можете обходитися лише за рахунок виплат соціального забезпечення, можливо, ви опинитеся нижче порогу для оподаткування цих виплат. Але якщо RMD підвищують ваш тимчасовий дохід, ваші виплати можуть оподатковуватися.

Приклад. Припустимо, ви — одинока особа, і ваш єдиний пенсійний дохід — щомісячна виплата соціального забезпечення у розмірі $3,000. Половина цієї суми за рік — $18,000, що нижче порогу для оподаткування.

Але тепер уявімо, що ви маєте обов’язок сплатити RMD у розмірі $10,000 цього року через досягнення 73 років. Це додається до $18,000, підвищуючи ваш тимчасовий дохід до $28,000 і роблячи вас підлягаючим оподаткуванню до 50% ваших виплат соціального забезпечення.

Як RMD впливають на Medicare

Medicare має стандартну премію за Part B, яку платять учасники. Але високі доходи можуть спричинити додаткові збори, відомі як щомісячні коригувальні суми, або IRMAA.

IRMAA базуються на вашому модифікованому скоригованому валовому доході (MAGI) за два роки до поточного. Тому цього року вони враховують дохід 2024 року. У 2026 році додаткові збори IRMAA будуть застосовуватися, якщо ваш MAGI за 2024 рік перевищить $109,000, або $218,000, якщо ви одружені.

Ми не знаємо, якими будуть пороги IRMAA у 2028 році. Але якщо цього року у вас буде великий RMD, це може підвищити ваш MAGI до рівня, що вимагатиме платити більше за Medicare через два роки.

Як керувати впливом RMD

Очевидно, що RMD мають наслідки не лише у вигляді більшого податкового рахунку. Тому важливо робити все можливе, щоб мінімізувати їхній вплив.

Одна з стратегій — почати знімати кошти з пенсійних рахунків, що підлягають RMD, коли вам виповниться 59 з половиною років або більше, щоб уникнути штрафів за раннє зняття. Наприклад, якщо у вас є IRA на $1 мільйон, і ви починаєте знімати з нього у 60 років, до 73 років ваші RMD можуть бути не дуже великими.

Однак не слід просто зливати свій IRA, щоб уникнути RMD. Ця стратегія працює, якщо у вас є інший збережений дохід, який ви можете використовувати після 73 років. Також вона може бути ефективною, якщо ви знімаєте з IRA, щоб зменшити RMD, але потім реінвестуєте або зберігаєте ці гроші в іншому місці.

Ще одна стратегія — робити перехід у Roth перед досягненням віку RMD. Якщо ви маєте достатньо часу для таких перетворень, ви зможете мінімізувати щорічні податкові наслідки.

Пам’ятайте, що гроші, які ви перетворюєте у Roth, враховуються як оподатковуваний дохід у цей рік. Тому, якщо у вас IRA на $1 мільйон, не варто робити перетворення за один рік. Але якщо почати з перетворень у 60 років, їх можна розподілити на понад десятиліття, що дозволить зменшити щорічний податковий тягар.

RMD можуть спричинити більше фінансових проблем, ніж просто збільшення податкових платежів у пенсійному віці. Важливо бути обізнаним про ці наслідки і діяти проактивно, щоб мінімізувати їхній вплив — через стратегічні зняття або перетворення у Roth, поки не пізно.