Успадкована IRA у 2026? Правило 10 років, яке може змінити вашу стратегію розподілу повністю.

Втрата близької людини може бути руйнівним досвідом. Навіть якщо ви отримуєте гарну спадщину, це не компенсує відсутність важливої особи у вашому житті.

Але іноді, коли близький помирає, ви раптом можете опинитися з більшою кількістю грошей у руках. Залежно від активів, які ви успадкували, можуть існувати певні правила, яких потрібно дотримуватися.

Джерело зображення: Getty Images.

Якщо ви втрачаєте батька або матір і успадковуєте їхні заощадження та брокерський рахунок, ви можете робити з цим майном що завгодно — знімати гроші, залишати їх або поєднувати обидва варіанти. Чітких термінів для цього не існує.

Інша справа — правила при успадкуванні індивідуального пенсійного рахунку (IRA). Важливо розуміти правило IRA на 10 років, щоб стратегічно керувати спадщиною.

Як працює правило 10 років для традиційних IRA

Правило 10 років застосовується до IRA, успадкованих після 2019 року, і воно досить просте. Зазвичай, потрібно ліквідувати IRA до кінця 10-го року після смерті первинного власника IRA.

Це передбачає, що особа, чиї IRA ви успадкували, не була вашим подружжям. Подружжя, що залишилися в живих, не зобов’язані дотримуватися правила 10 років. У такому випадку ви можете перевести успадковану IRA у свій власний пенсійний рахунок, а не порожнити його протягом десятиліття.

Чи є ви подружжям, чи ні, при успадкуванні традиційної IRA можливо, що вам доведеться здійснювати обов’язкові мінімальні виплати (RMD). Це залежить від віку власника IRA на момент його смерті.

Припустимо, ви успадкували IRA батька або матері, і їм було 78 років, коли вони померли. Це означає, що вони підлягали RMD. Тому вам потрібно буде щороку знімати мінімальні виплати, доки рахунок не стане порожнім.

Якщо ви — подружжя і ще не досягли віку для RMD, ви можете перевести IRA у свій власний пенсійний рахунок і відкласти RMD. Але якщо ваш подружжя не зробив RMD у рік смерті, вам потрібно буде зробити цей знімок до 31 грудня року їхньої смерті.

Як працює правило 10 років для Roth IRA

Roth IRA підлягає тому ж правилу 10 років, якщо бенефіціар не є подружжям (тобто у вас є 10 років, щоб вивести кошти). Але з Roth IRA ви отримуєте набагато більше гнучкості.

Roth IRA не підлягає RMD. Тому, якщо ви успадкували Roth, вам не потрібно турбуватися про обов’язкові виплати.

Як керувати успадкованим IRA за правилом 10 років

Ваша стратегія щодо виведення коштів з успадкованого IRA за правилом 10 років має залежати від типу рахунку — традиційний або Roth. І для цілей аналізу припустимо, що ви не є подружжям.

З традиційним IRA часто має сенс знімати гроші поступово протягом кількох років, а не одразу в один рік. Чому? Тому що зняття з традиційного IRA є оподатковуваним.

Великі зняття з традиційного IRA за один рік можуть призвести до дуже високого податкового зобов’язання. Залежно від вашого віку, це може мати й інші наслідки.

Якщо ви знімете велику суму з IRA у 63 роки і підключитеся до Medicare у 65, ви можете платити більше за премії Part B, якщо ваш дохід дуже високий. Якщо ви зробите великий знімок у рік, коли почнете отримувати соціальні виплати, це може підвищити ваш дохід до рівня, при якому ви будете зобов’язані платити податки на ці виплати.

З іншого боку, цілком можливо, що вигідно вивести всі кошти з Roth IRA одноразово наприкінці 10-річного періоду. Оскільки зняття з Roth IRA не оподатковується, вам не потрібно турбуватися про великий розподіл, що підвищить ваш податковий рахунок.

Roth IRA також зростає без оподаткування. Тож, скажімо, ви успадкували Roth IRA на суму 300 000 доларів. Якщо ця сума щороку приносить 7% доходу протягом 10 років, що нижче за середній показник фондового ринку, баланс може зрости до приблизно 590 000 доларів до моменту, коли вам доведеться зняти ці гроші. Ці 590 000 доларів — це ваша безподаткова вигода.

Можливо, вам варто звернутися за допомогою, щоб дослідити свої варіанти

Успадкований IRA потрібно керувати обережно. Тому часто рекомендується консультуватися з фінансовим радником, коли ви отримуєте велику суму грошей одноразово.

Професіонал допоможе пояснити правила успадкованого IRA, щоб ви знали, які у вас є можливості. Вони також допоможуть вам максимально використати будь-які податкові переваги, на які ви маєте право.