Відшкодування та повернення за результатами роботи! Кілька публічних банків оприлюднили свої фінансові звіти за 2025 рік щодо «зворотнього стягнення зарплати», один банк за рік повернув понад 47M юанів

Щоденник економіста, репортер | Чжан І    Щоденник економіста, редактор | Вей Веньцзи

У річних звітах банків, які вийшли на біржу у 2025 році, «відрахування із зарплати за результатами з подальшим стягненням (відшкодуванням)» стало частим терміном.

Так зване «відрахування із зарплати за результатами з подальшим стягненням (відшкодуванням)», тобто те, що в галузі зазвичай називають «стягненням боргу в зворотному напрямку», зазвичай означає: коли працівник вчиняє порушення дисципліни або в межах своїх посадових обов’язків виникає ситуація надмірного прояву ризикових збитків тощо, банк, керуючись відповідними правилами, залежно від обставин припиняє виплату відповідної зарплати за результатами, яка ще не була сплачена відповідним особам, або ж повертає (стягує) ту частину, що була вже виплачена.

Репортер «Щоденних економічних новин» (далі — «репортер щоденних економічних новин») проаналізував і з’ясував: станом на 3 квітня, у річних звітах банків, що котируються на A-акціях, а також банків материкового Китаю, які котируються в Гонконзі, майже всі згадують механізм відрахування із зарплати за результатами з подальшим стягненням (відшкодуванням), який охоплює державні великі банки, загальнонаціональні акціонерні банки та міські комерційні банки, а також фермерські кооперативні/сільські комерційні банки. Серед них понад 10 банків розкрили конкретні суми стягнення: у найбільших випадках сума перевищує 4700 тис. юанів, у найменших — лише 2300 юанів.

Старший аналітик з фінансового сектору компанії Botoun Consulting Ван Пенбо пояснив «репортеру щоденних економічних новин», що якщо механізм відрахування із зарплати за результатами з подальшим стягненням (відшкодуванням) справді ефективно виконується, це свідчить, що банк має можливості для відстеження ризиків і механізм покладання відповідальності. Водночас потрібно остерігатися формалізованих дій.

Державні великі банки лідирують за масштабом стягнень, Банк Китаю за три роки накопичив стягнення понад 1 млрд юанів

За наявними на даний момент розкритими даними 2025 року, державні великі банки мають вищий абсолютний масштаб «стягнення боргу в зворотному напрямку», тоді як деякі загальнонаціональні акціонерні банки за силою впливу також не поступаються.

Наприклад, у Банку Китаю його річний звіт за 2025 рік показує, що банк загалом здійснив припинення/стягнення щодо 4630 випадків (людиноразів), сукупна сума становила 4717,82 млн юанів, і за обома показниками тимчасово посів перше місце серед банків, які вже опублікували річні звіти.

Звертає на себе увагу те, що Банк Китаю безперервно три роки розкриває інформацію щодо такого стягнення. У 2023 році він повернув 2275 млн юанів, що стосувалося 2059 людиноразів; у 2024 році повернув 3250 млн юанів, що стосувалося 2469 людиноразів. За три роки сукупне стягнення відрахувань із зарплати за результатами перевищило 1,02 млрд юанів, загалом охоплено 9158 людиноразів.

Будівельний банк (China Construction Bank) також повідомив, що у 2025 році не було випадків відрахування із зарплати за результатами з подальшим стягненням (відшкодуванням) щодо директорів та керівників вищого рівня, однак серед управлінського персоналу головного офісу та осіб відповідного рівня було 17 випадків, щодо яких здійснювалося таке стягнення, на суму 199 млн юанів, що менше, ніж у 2024 році — 26 людиноразів і 374 млн юанів.

У 2025 році Банк Бохай здійснив стягнення щодо 816 людиноразів зарплати за результатами на суму 1958 млн юанів, що порівняно з 2024 роком (612 людиноразів, 2403 млн юанів) є зниженням. У 2025 році Банк Китаю Хуасся (Huaxia) здійснив відрахування із зарплати за результатами з подальшим стягненням щодо працівників у кількості 577 осіб, загальна сума — 985,03 млн юанів, що суттєво менше, ніж у 2024 році: 751 особа та 2220,70 млн юанів.

Варто зазначити, що у 2025 році Банк Чжешан (Zhejiang Commercial Bank) здійснив стягнення понад 10 млн юанів. Зокрема, протягом року він стягнув 970 людиноразів на загальну суму 1368,73 млн юанів. Порівняно з даними про 1424 людинорази та 3033,78 млн юанів у 2024 році, сума стягнення за 2025 рік впала більш ніж наполовину, але абсолютний обсяг усе одно залишається одним із провідних серед банків, що вже розкрили інформацію.

Крім того, Банк промисловості і торгівлі (Industrial and Commercial Bank of China), Банк China Merchants Bank (China Merchants Bank), Банк Міншэн (China Minsheng Bank) та інші також у своїх річних звітах за 2025 рік прямо зазначили, що створили відповідні механізми та виконують їх, але не розкрили конкретні суми. Пінань Банк (Ping An Bank) зазначив, що оцінка виконання обов’язків і результати атестації для керівників банку в звітному періоді ще перебувають на стадії підтвердження; після підтвердження інформацію буде розкрито окремо.

Місцеві банки: суми стягнення різняться, розбіжності у ритмі управління ризиками та притягнення до відповідальності підкреслюються

Серед місцевих банків Банку Чжуньюань (Zhongyuan Bank) притаманний більш помітний масштаб у 2025 році — 1357,15 млн юанів. Це також другий рік поспіль після того, як у 2024 році він здійснив стягнення на суму 2010,76 млн юанів: обидва рази сума перевищувала 10 млн юанів.

Деякі місцеві банки, хоча й мають невеликі абсолютні суми стягнення за 2025 рік, також здійснили розкриття. Наприклад, Банк Руфэн (RuiFeng Bank) стягнув 382,21 млн юанів; Донгуаньський сільськогосподарський комерційний банк (Dongguan Rural Commercial Bank) — сумарну суму штрафів шляхом стягнення 366 млн юанів; Юйнунський сільськогосподарський комерційний банк (Yuyuanshang Rural Commercial Bank) накопичив 290,93 млн юанів; Банк Цзиньшань (Jinshan Bank) здійснив стягнення із зарплати за результатами щодо 30 працівників на загальну суму приблизно 15,46 млн юанів; Банк Їбін (Yibin Bank) стягнув 2300 юанів.

Крім того, у 2025 році Ганьсуйський банк (Gansu Bank) був притягнений до відповідальності за порушення, яких стосувалися 43 людинорази; сукупне стягнення за результативною винагородою становило 13,5 млн юанів. У порівнянні з 2024 роком — 44 людинорази і 6,06 млн юанів — індивідуальний масштаб зріс.

Чому одні банки повертають кількадесят мільйонів юанів, а інші — лише кілька тисяч? Ван Пенбо вважає, що відмінності в обсягах стягнення між різними банками значною мірою є результатом спільної дії таких факторів, як масштаби, «історичний тягар» і темпи виконання внутрішнього притягнення до відповідальності.

«Наприклад, у державних великих банків великий “портфель активів” і довші бізнес-цикли; плюс у ці роки вимоги регуляторного нагляду щодо встановлення відповідальності за відстежуваними інцидентами істотно посилилися — появa більших масштабів стягнень не є несподіванкою. А в деяких міських комерційних банках суми стягнення невеликі — це необов’язково означає, що вони краще контролюють ризики; можливо, проблеми ще не повністю проявилися, або механізм притягнення до відповідальності лише поступово вдосконалюється». Ван Пенбо підкреслив, що не можна судити лише за величиною цифр стягнення про те, в кого сильніший ризик-контроль; потрібно також дивитися на більш змістовні показники, як-от рівень проблемних активів (частка непрацюючих кредитів) і коефіцієнт покриття резервами.

Репортер «Щоденних економічних новин» звернув увагу на те, що хоча в окремих банках, які є публічними компаніями, у 2025 році мали місце випадки стягнення відрахувань із зарплати за результатами, якість активів не погіршилася, а навпаки — покращилася.

Наприклад, у Банку Китаю, який стягнув понад 4700 млн юанів, на кінець 2025 року рівень проблемних активів становив 1,23%, що зменшилося на 0,02 процентного пункту в річному вимірі, тобто нижче, ніж у Промислово-торговельного банку, в Аграрного банку, у Будівельного банку та в Банку Цзяотун (Bank of Communications).

Також у 2025 році рівень проблемних активів Банку Чжешан, Банку Бохай, Банку Хуасся, Донгуаньського сільськогосподарського комерційного банку та Юнчунського сільськогосподарського комерційного банку становив відповідно 1,36%, 1,76%, 1,55%, 1,79% і 1,08%; у річному вимірі він знизився відповідно на 0,02 процентного пункту, 0,02 процентного пункту, 0,05 процентного пункту, 0,05 процентного пункту і 0,1 процентного пункту.

Механізм відрахування/стягнення в частині винагороди за результатами повністю впроваджується: від вимог політики до галузевої норми

Насправді механізм відрахування із зарплати за результатами з подальшим стягненням (відшкодуванням) не є новим явищем: його політичну траєкторію можна простежити ще до 2010 року, коли колишня Державна регуляторна комісія з банківського нагляду (CBRC) опублікувала «Керівні вказівки щодо стабільного нагляду за винагородою в комерційних банках». Ці вказівки вперше чітко визначили, що комерційні банки мають розробити правила щодо відкладеного стягнення винагороди за результатами та її відрахування/повернення.

У січні 2021 року Офіс колишнього наглядового органу у сфері банківського і страхового регулювання (CBIRC) видав «Керівні положення щодо створення та вдосконалення механізму відрахування/стягнення (відшкодування) винагороди за результатами для банківських і страхових установ», які визначили, що банківські та страхові установи мають згідно з правилами створити й удосконалити механізм відрахування із винагороди за результатами та її подальшого стягнення (відшкодування), включно з: випадками застосування, пропорціями стягнення, робочими процедурами, відповідальними підрозділами, врегулюванням спорів, внутрішнім наглядом і притягненням до відповідальності тощо; а також що це застосовується до працівників, які звільнилися, і до осіб, які вийшли на пенсію. Того ж року в червні колишній регулятор видав «Правила корпоративного управління для банківських і страхових установ», знову наголосивши на необхідності створити цей механізм.

У серпні 2022 року Міністерство фінансів визначило: якщо працівники в межах своїх обов’язків не проявили старанності та сумлінності, внаслідок чого фінансова установа вчиняє суттєві незаконні та порушення або зазнає істотних ризикових збитків, фінансова установа має притягнути винних до відповідальності та здійснити стягнення винагороди.

Від перших кроків у 2010 році до нинішнього активного впровадження й розкриття в різних банках, механізм відрахування із зарплати за результатами з подальшим стягненням (відшкодуванням) зайняв 15 років, щоб перейти від «політичного просування» до «галузевого стандарту».

У річних звітах за 2025 рік багато банків розповіли про свої механізми відкладеної виплати винагороди за результатами та її подальшого стягнення.

Наприклад, Банк Китаю чітко визначив, що для керівників вищої ланки та працівників ключових посад 40%+ винагороди за результатами застосовується відкладена виплата; строк відстрочки зазвичай не менше 3 років. Якщо під час роботи виникає надмірне проявлення ризикових збитків у межах відповідальності, банк може частково або повністю повернути/стягнути винагороду за результатами, виплачену за відповідний період у межах строків, а також припинити невиплачену частину.

Аграрний банк встановив, що якщо керівники вищої ланки та працівники ключових посад вчиняють незаконні/порушення, порушують дисципліну або має місце надзвичайний ризиковий прояв у межах посадових обов’язків, залежно від обставин проводяться коригування (зменшення), стягнення та припинення відповідної винагороди за результатами за відповідні строки, а також відкладеної виплати винагороди за результатами.

Банк Руфэн заявив, що коли виникають випадки надмірного прояву ризикових збитків у межах посадових обов’язків, відповідальності за суттєві ризикові інциденти, отримання регуляторних стягнень тощо, банк має право здійснити стягнення/відрахування вже виплаченої винагороди за результатами та припинити невиплачену частину.

Банк Їбін встановив пропорції поетапно: частка відкладеної виплати винагороди для голови правління, президента/керівника банку (глава банку), голови наглядової ради, секретаря комісії з дисциплінарної інспекції та дисципліни становить 50% винагороди за результатами за поточний рік; для інших працівників — 40%. Строк відкладеної виплати винагороди зазвичай становить 3 роки; застосовується спосіб рівними частинами на 3 роки, коли погашення/виплати реалізуються щороку починаючи з наступного року.

Щодо впровадження цього механізму Ван Пенбо зазначив, що потрібно розглядати відрахування із зарплати за результатами з подальшим стягненням як «вікно спостереження» за рівнем зрілості управління ризиками та корпоративного управління банку, а не лише як негативний сигнал. Він вважає, що якщо механізм справді ефективно виконується, це означає, що банк має можливості відстеження ризиків і механізм реалізації відповідальності. Водночас слід остерігатися формалізованих дій: потрібно звертати увагу, чи пов’язане стягнення з конкретними ризиковими інцидентами, чи охоплює ключові посади, і чи здійснюється постійне розкриття інформації.

На думку Ван Пенбо, якщо «стягнення боргу в зворотному напрямку» стане нормою, то фронтові клієнтські менеджери та працівники, відповідальні за ухвалення рішень, будуть більше перейматися довгостроковими ризиковими характеристиками проєкту, а не лише тим, щоб «накачувати обсяги» в поточному періоді. У довгостроковій перспективі це сприятиме більш стійкій роботі банківської системи та зменшить інерцію «велика видача/перекидання ресурсів без належного управління». Але він також попереджає, що цей механізм може призвести до надмірної обережності окремих установ: кредити, які слід було б видавати, можуть не видаватися; надалі все одно потрібно знайти кращий баланс між системою стимулів і системою обмежень.

Застереження: зміст і дані цієї статті призначені лише для довідки та не є інвестиційною порадою; перед використанням перевірте. При здійсненні операцій відповідальність за ризики несе користувач.

Джерело обкладинкової ілюстрації: медіа-архів «Щоденної економічної газети»