毎日経済記者｜張祎 毎日経済編集｜魏文藝 2025年に上場銀行が公表する年次報告書の中で、「業績報酬の追跡・差し止め（追索）および返還（控除・回収）」が頻出語となっている。いわゆる「業績報酬の追跡・差し止め（追索）および返還（控除・回収）」とは、業界で一般に言う「逆請求（バック・ペイの取り立て）」のことで、通常は、従業員が規律違反・違法行為を行った場合、または職務の範囲内でリスク損失が過度に露出したような場合に、銀行が関連規定に基づき、事案の軽重に応じて、まだ支払っていない当該人物の業績報酬を差し止めるか、またはすでに支給した一部を回収することを指す。『日経経済新聞（毎日経済新聞）』記者（以下「毎日経済記者」）が整理したところ、4月3日までに、2025年年次報告書を公表したA株上場銀行および香港上場の中国本土銀行のうち、年次報告書でほぼすべてが業績報酬の追跡・差し止めおよび返還の仕組みについて言及しており、国有メガバンク、全国規模の株式銀行、そして都市商業銀行、農村商業銀行を含む。なかでも10行超の銀行が具体的な追索・返還額を開示しており、多い場合は4700万元超、少ない場合は2300元にとどまる。ボートン・コンサルティングの金融業界シニアアナリスト、ワン・ポンボー（王蓬博）氏は、毎日経済記者に対し、業績報酬の追跡・差し止めおよび返還の仕組みが真に有効に実行されるなら、銀行にリスクの遡及能力と責任の履行メカニズムが備わっていることを示すと分析した。一方で、形式的な運用には警戒が必要だともしている。現時点で開示されている2025年のデータを見ると、国有メガバンクの「逆請求」の絶対規模はより大きい。他方、一部の全国規模の株式銀行も取り組みの強さでは見劣りしない。中国銀行を例に挙げると、同社の2025年年次報告書によれば、同行は4630人回に対して追跡・差し止めおよび返還を実施し、金額合計は4717.82万元に達する。2つの指標はいずれも、すでに年次報告書を開示した銀行の中で当面トップとなっている。注目すべきは、中国銀行が追索の状況を連続3年にわたり開示していることだ。2023年は2275万元を回収し、対象は2059人回だった。2024年は3250万元を回収し、対象は2469人回。3年間の累計で追索・差し止めおよび返還は1.02億元超となり、合計対象は9158人回にのぼる。建設銀行は、2025年に同行の取締役および上級管理職について業績報酬の追跡・差し止めおよび返還の状況はないと開示している。しかし本部の管理職および相当レベルの人員については、17人回が追索の対象となり、金額は199万元で、2024年の26人回・374万元から減少している。2025年、渤海銀行は816人回の業績報酬を追索・返還し、1958万元だったが、2024年の612人回・2403万元に比べて減少している。華夏銀行は2025年において、業績報酬の追索・返還を行った従業員が577人で、総額は985.03万元。2024年の751人・2220.70万元に比べて大幅に減っている。注目すべきは、浙江銀行が2025年において追索・差し止めおよび返還が1000万元超となっている点だ。具体的には、同行の通年の追索・差し止めおよび返還は970人回で、総額1368.73万元。2024年の1424人回・3033.78万元の回収データと比べると、2025年の追索額は半分を超える規模で落ち込んだが、絶対規模としては依然として開示済み銀行の中で上位に位置している。さらに、工商銀行、招商銀行、民生銀行なども、2025年の年次報告書の中で、関連制度を整備し実行済みであることを明確にしているが、具体的な金額は開示していない。平安銀行は、同行の経営陣の報告期間における職務履行の評価および考課結果は、現在も確認手続き中であり、確認後に別途開示するとしている。地方銀行の中では、中原銀行の2025年の追索・差し止めおよび返還の規模が比較的目立ち、1357.15万元に達している。同行にとって、2024年の2010.76万元に続き、2年連続で追索・差し止めおよび返還額が1000万元超となった。一部の地方銀行では、2025年の追索・差し止めおよび返還の絶対額は大きくないものの、開示は行っている。たとえば、瑞豊銀行は追索・差し止めおよび返還が382.21万元、東莞農商行は追索・差し止めおよび返還の罰金額の合計が366万元、渝農商行は累計で追索・差し止めおよび返還が290.93万元、晋商銀行は従業員30人回を追索・差し止めおよび返還し、総額は約15.46万元、宜賓銀行は追索・差し止めおよび返還が2300元だといった具合である。また、甘粛銀行では、2025年に発生した違反事項で問責された人数が43人回に及び、追索・差し止めおよび返還した業績報酬は合計13.5万元だった。2024年の44人回・6.06万元と比べると、1人当たりの規模は増加している。なぜある銀行は数千万元を回収し、ある銀行は数千元しか回収しないのか。これについてワン・ポンボー氏は、各行の差が大きい追索データは、より多くが規模、過去の負担（履歴の重荷）、ならびに社内の問責の実行ペースが共同で作用した結果だと考えている。「例えば国有メガバンクは、資産規模が大きく事業のサイクルも長い。さらにここ数年、監督当局が責任の遡及（追跡）を求める度合いが明らかに強まっているため、大きな規模の追索が発生しても不思議ではありません。一方で、一部の都市商業銀行は追索額が小さくても、それがリスク管理がより良いことを必ずしも意味するわけではなく、問題がまだ完全に露出していないだけ、あるいは問責メカニズムが段階的に整備されている途中である可能性もあります。」とワン・ポンボー氏は強調し、追索額の大小だけを見て、どこがより強いリスク管理をしていると判断してはいけず、不良率、引当カバー率などのより実質的な指標と合わせて見なければならないとした。毎日経済記者は、こうした状況がある一方で、部分的な上場銀行では2025年に業績報酬の追索・差し止めおよび返還が発生しているにもかかわらず、資産の質が悪化したのではなく、むしろ改善していることに注目している。例えば、2025年に4700万元超の追索・差し止めおよび返還を行った中国銀行は、2025年末の不良率が1.23%で、前年同期比で0.02ポイント低下しており、工商銀行、農業銀行、建設銀行、交通銀行を下回っている。さらに、2025年には、浙江銀行、渤海銀行、華夏銀行、東莞農商行、渝農商行の不良率がそれぞれ1.36%、1.76%、1.55%、1.79%、1.08%となっており、前年同期比でそれぞれ0.02ポイント、0.02ポイント、0.05ポイント、0.05ポイント、0.1ポイント低下している。実際には、業績報酬の追索・差し止めおよび返還の仕組みは新しいものではなく、その政策の流れは2010年に原中国銀行監督管理委員会が公表した《商業銀行の健全な報酬の監督に関するガイダンス》まで遡ることができる。このガイダンスは初めて、商業銀行が業績報酬の繰延追索（延期して後で取り返す）および控除・回収に関する規定を制定すべきことを明確にした。2021年1月、原中国銀保監会弁公庁が《銀行保険機関の業績報酬の追索・差し止めおよび返還の仕組みを確立し、整備するための指導意見》を印刷・発行し、銀行保険機関が、規定に従って業績報酬の追索・差し止めおよび返還の仕組みを確立し、整備すべきであることを明確にした。これには、追索・差し止めおよび返還の適用場面、追索・差し止めおよび返還の比率、作業手順、責任部門、紛争処理、内部監督および問責などが含まれ、かつ離職者および退職者にも適用される。同年6月には、原中国銀保監会が《銀行保険機関の会社統治に関する準則》を印刷・発行し、再度、この制度を構築すべきであることを強調した。2022年8月、財政部は、従業員が自らの職責の範囲で勤勉かつ責任をもって遂行できなかった結果、金融企業で重大な違法・規律違反行為、または重大なリスク損失が発生した場合、金融企業は責任追及と追払い（追って賃金を取り返す）を行うべきだと明確にした。2010年の制度の芽生えから、現在の各銀行による積極的な実行と開示に至るまで、業績報酬の追索・差し止めおよび返還の仕組みは15年をかけ、「政策の提唱」から「業界標準（業界での標準装備）」への転換を完了した。2025年の年次報告書では、多くの銀行が業績報酬の繰延支払いおよび追索・差し止めおよび返還の仕組みを紹介している。例えば、中国銀行は、高級管理職および重要ポストの人員の業績報酬の40%以上を繰延支払いとし、繰延期間は通常3年を下回らないと明確にしている。在職中に職責の範囲内でリスク損失の過度な露出が発生した場合、同行は当該期間内にすでに支給した業績報酬を、一部または全部を追回することができ、まだ支給していない部分については差し止める。農業銀行は、高級管理職および重要ポストの人員に対して、違法・違規・規律違反の行為、または職責の範囲内でリスクが過度に露出した場合、事案の軽重に応じて、対応する期間の業績報酬および繰延支払いの報酬を減額、追索、差し止めすることを規定している。瑞豊銀行は、職責の範囲内でリスク損失が過度に露出したこと、重大なリスク事案に対して責任を負うこと、監督上の処分を受けることなどの状況が発生した場合、すでに支給された業績報酬を追索・差し止めおよび返還し、未払い部分を差し止める権利があると述べている。宜賓銀行は、この仕組みに対し、段階的に比率を設定している。取締役会議長、行長、監事会議長、紀律検査委員会書記の繰延支払いの比率は当年の業績報酬の50%、その他の人員の繰延支払いの比率は当年の業績報酬の40%である。業績報酬の繰延支払い期間は通常3年で、3年の等額支払いの方法により、翌年から年ごとに支払う。この仕組みの定着について、ワン・ポンボー氏は、業績報酬の追索・差し止めおよび返還を銀行のリスク管理とコーポレート・ガバナンス成熟度を観察するためのウィンドウとして捉えるべきであり、単なる否定的シグナルとして見てはならないと述べた。氏は、この仕組みが真に有効に実行されるなら、銀行にリスクの遡及能力と責任の履行メカニズムが備わっていることを示すと考えている。ただし、形式的な運用には警戒が必要であり、追索が具体的なリスク事象と結び付いているか、重要ポストをカバーしているか、そして継続的に開示されているかに注目すべきだという。ワン・ポンボー氏の見解では、「逆請求」が常態化すれば、フロントの顧客担当者や審査担当者は、当期に規模を押し上げることだけを見つめるのではなく、プロジェクトの長期的なリスクの表れをより重視するようになるという。長期的には、銀行システムをより安定させ、「手厚い投下（貸出・案件投入）だが管理は軽い」という惰性を減らすのに資する。しかし同時に、この仕組みが一部の機関を過度に慎重にし、出すべき融資を出せなくなる可能性もあるため、今後はインセンティブと制約の間でより良いバランスを見つける必要があるとも警告している。免責事項：この記事の内容およびデータは参考目的に限られ、投資助言を構成するものではない。使用前に必ず内容を確認すること。これに基づく行動はすべて自己責任である。表紙画像の出所：毎日経済メディア資料庫 大量のニュース、精密な解説は、Sina財経APPの中に。
パフォーマンス報酬の回収！複数の上場銀行が2025年の「逆方向の給与請求」帳簿を公開、ある銀行は1年で4700万円以上を回収
毎日経済記者｜張祎 毎日経済編集｜魏文藝
2025年に上場銀行が公表する年次報告書の中で、「業績報酬の追跡・差し止め（追索）および返還（控除・回収）」が頻出語となっている。
いわゆる「業績報酬の追跡・差し止め（追索）および返還（控除・回収）」とは、業界で一般に言う「逆請求（バック・ペイの取り立て）」のことで、通常は、従業員が規律違反・違法行為を行った場合、または職務の範囲内でリスク損失が過度に露出したような場合に、銀行が関連規定に基づき、事案の軽重に応じて、まだ支払っていない当該人物の業績報酬を差し止めるか、またはすでに支給した一部を回収することを指す。
『日経経済新聞（毎日経済新聞）』記者（以下「毎日経済記者」）が整理したところ、4月3日までに、2025年年次報告書を公表したA株上場銀行および香港上場の中国本土銀行のうち、年次報告書でほぼすべてが業績報酬の追跡・差し止めおよび返還の仕組みについて言及しており、国有メガバンク、全国規模の株式銀行、そして都市商業銀行、農村商業銀行を含む。なかでも10行超の銀行が具体的な追索・返還額を開示しており、多い場合は4700万元超、少ない場合は2300元にとどまる。
ボートン・コンサルティングの金融業界シニアアナリスト、ワン・ポンボー（王蓬博）氏は、毎日経済記者に対し、業績報酬の追跡・差し止めおよび返還の仕組みが真に有効に実行されるなら、銀行にリスクの遡及能力と責任の履行メカニズムが備わっていることを示すと分析した。一方で、形式的な運用には警戒が必要だともしている。
現時点で開示されている2025年のデータを見ると、国有メガバンクの「逆請求」の絶対規模はより大きい。他方、一部の全国規模の株式銀行も取り組みの強さでは見劣りしない。
中国銀行を例に挙げると、同社の2025年年次報告書によれば、同行は4630人回に対して追跡・差し止めおよび返還を実施し、金額合計は4717.82万元に達する。2つの指標はいずれも、すでに年次報告書を開示した銀行の中で当面トップとなっている。
注目すべきは、中国銀行が追索の状況を連続3年にわたり開示していることだ。2023年は2275万元を回収し、対象は2059人回だった。2024年は3250万元を回収し、対象は2469人回。3年間の累計で追索・差し止めおよび返還は1.02億元超となり、合計対象は9158人回にのぼる。
建設銀行は、2025年に同行の取締役および上級管理職について業績報酬の追跡・差し止めおよび返還の状況はないと開示している。しかし本部の管理職および相当レベルの人員については、17人回が追索の対象となり、金額は199万元で、2024年の26人回・374万元から減少している。
2025年、渤海銀行は816人回の業績報酬を追索・返還し、1958万元だったが、2024年の612人回・2403万元に比べて減少している。華夏銀行は2025年において、業績報酬の追索・返還を行った従業員が577人で、総額は985.03万元。2024年の751人・2220.70万元に比べて大幅に減っている。
注目すべきは、浙江銀行が2025年において追索・差し止めおよび返還が1000万元超となっている点だ。具体的には、同行の通年の追索・差し止めおよび返還は970人回で、総額1368.73万元。2024年の1424人回・3033.78万元の回収データと比べると、2025年の追索額は半分を超える規模で落ち込んだが、絶対規模としては依然として開示済み銀行の中で上位に位置している。
さらに、工商銀行、招商銀行、民生銀行なども、2025年の年次報告書の中で、関連制度を整備し実行済みであることを明確にしているが、具体的な金額は開示していない。平安銀行は、同行の経営陣の報告期間における職務履行の評価および考課結果は、現在も確認手続き中であり、確認後に別途開示するとしている。
地方銀行の中では、中原銀行の2025年の追索・差し止めおよび返還の規模が比較的目立ち、1357.15万元に達している。同行にとって、2024年の2010.76万元に続き、2年連続で追索・差し止めおよび返還額が1000万元超となった。
一部の地方銀行では、2025年の追索・差し止めおよび返還の絶対額は大きくないものの、開示は行っている。たとえば、瑞豊銀行は追索・差し止めおよび返還が382.21万元、東莞農商行は追索・差し止めおよび返還の罰金額の合計が366万元、渝農商行は累計で追索・差し止めおよび返還が290.93万元、晋商銀行は従業員30人回を追索・差し止めおよび返還し、総額は約15.46万元、宜賓銀行は追索・差し止めおよび返還が2300元だといった具合である。
また、甘粛銀行では、2025年に発生した違反事項で問責された人数が43人回に及び、追索・差し止めおよび返還した業績報酬は合計13.5万元だった。2024年の44人回・6.06万元と比べると、1人当たりの規模は増加している。
なぜある銀行は数千万元を回収し、ある銀行は数千元しか回収しないのか。これについてワン・ポンボー氏は、各行の差が大きい追索データは、より多くが規模、過去の負担（履歴の重荷）、ならびに社内の問責の実行ペースが共同で作用した結果だと考えている。
「例えば国有メガバンクは、資産規模が大きく事業のサイクルも長い。さらにここ数年、監督当局が責任の遡及（追跡）を求める度合いが明らかに強まっているため、大きな規模の追索が発生しても不思議ではありません。一方で、一部の都市商業銀行は追索額が小さくても、それがリスク管理がより良いことを必ずしも意味するわけではなく、問題がまだ完全に露出していないだけ、あるいは問責メカニズムが段階的に整備されている途中である可能性もあります。」とワン・ポンボー氏は強調し、追索額の大小だけを見て、どこがより強いリスク管理をしていると判断してはいけず、不良率、引当カバー率などのより実質的な指標と合わせて見なければならないとした。
毎日経済記者は、こうした状況がある一方で、部分的な上場銀行では2025年に業績報酬の追索・差し止めおよび返還が発生しているにもかかわらず、資産の質が悪化したのではなく、むしろ改善していることに注目している。
例えば、2025年に4700万元超の追索・差し止めおよび返還を行った中国銀行は、2025年末の不良率が1.23%で、前年同期比で0.02ポイント低下しており、工商銀行、農業銀行、建設銀行、交通銀行を下回っている。
さらに、2025年には、浙江銀行、渤海銀行、華夏銀行、東莞農商行、渝農商行の不良率がそれぞれ1.36%、1.76%、1.55%、1.79%、1.08%となっており、前年同期比でそれぞれ0.02ポイント、0.02ポイント、0.05ポイント、0.05ポイント、0.1ポイント低下している。
実際には、業績報酬の追索・差し止めおよび返還の仕組みは新しいものではなく、その政策の流れは2010年に原中国銀行監督管理委員会が公表した《商業銀行の健全な報酬の監督に関するガイダンス》まで遡ることができる。このガイダンスは初めて、商業銀行が業績報酬の繰延追索（延期して後で取り返す）および控除・回収に関する規定を制定すべきことを明確にした。
2021年1月、原中国銀保監会弁公庁が《銀行保険機関の業績報酬の追索・差し止めおよび返還の仕組みを確立し、整備するための指導意見》を印刷・発行し、銀行保険機関が、規定に従って業績報酬の追索・差し止めおよび返還の仕組みを確立し、整備すべきであることを明確にした。これには、追索・差し止めおよび返還の適用場面、追索・差し止めおよび返還の比率、作業手順、責任部門、紛争処理、内部監督および問責などが含まれ、かつ離職者および退職者にも適用される。同年6月には、原中国銀保監会が《銀行保険機関の会社統治に関する準則》を印刷・発行し、再度、この制度を構築すべきであることを強調した。
2022年8月、財政部は、従業員が自らの職責の範囲で勤勉かつ責任をもって遂行できなかった結果、金融企業で重大な違法・規律違反行為、または重大なリスク損失が発生した場合、金融企業は責任追及と追払い（追って賃金を取り返す）を行うべきだと明確にした。
2010年の制度の芽生えから、現在の各銀行による積極的な実行と開示に至るまで、業績報酬の追索・差し止めおよび返還の仕組みは15年をかけ、「政策の提唱」から「業界標準（業界での標準装備）」への転換を完了した。
2025年の年次報告書では、多くの銀行が業績報酬の繰延支払いおよび追索・差し止めおよび返還の仕組みを紹介している。
例えば、中国銀行は、高級管理職および重要ポストの人員の業績報酬の40%以上を繰延支払いとし、繰延期間は通常3年を下回らないと明確にしている。在職中に職責の範囲内でリスク損失の過度な露出が発生した場合、同行は当該期間内にすでに支給した業績報酬を、一部または全部を追回することができ、まだ支給していない部分については差し止める。
農業銀行は、高級管理職および重要ポストの人員に対して、違法・違規・規律違反の行為、または職責の範囲内でリスクが過度に露出した場合、事案の軽重に応じて、対応する期間の業績報酬および繰延支払いの報酬を減額、追索、差し止めすることを規定している。
瑞豊銀行は、職責の範囲内でリスク損失が過度に露出したこと、重大なリスク事案に対して責任を負うこと、監督上の処分を受けることなどの状況が発生した場合、すでに支給された業績報酬を追索・差し止めおよび返還し、未払い部分を差し止める権利があると述べている。
宜賓銀行は、この仕組みに対し、段階的に比率を設定している。取締役会議長、行長、監事会議長、紀律検査委員会書記の繰延支払いの比率は当年の業績報酬の50%、その他の人員の繰延支払いの比率は当年の業績報酬の40%である。業績報酬の繰延支払い期間は通常3年で、3年の等額支払いの方法により、翌年から年ごとに支払う。
この仕組みの定着について、ワン・ポンボー氏は、業績報酬の追索・差し止めおよび返還を銀行のリスク管理とコーポレート・ガバナンス成熟度を観察するためのウィンドウとして捉えるべきであり、単なる否定的シグナルとして見てはならないと述べた。氏は、この仕組みが真に有効に実行されるなら、銀行にリスクの遡及能力と責任の履行メカニズムが備わっていることを示すと考えている。ただし、形式的な運用には警戒が必要であり、追索が具体的なリスク事象と結び付いているか、重要ポストをカバーしているか、そして継続的に開示されているかに注目すべきだという。
ワン・ポンボー氏の見解では、「逆請求」が常態化すれば、フロントの顧客担当者や審査担当者は、当期に規模を押し上げることだけを見つめるのではなく、プロジェクトの長期的なリスクの表れをより重視するようになるという。長期的には、銀行システムをより安定させ、「手厚い投下（貸出・案件投入）だが管理は軽い」という惰性を減らすのに資する。しかし同時に、この仕組みが一部の機関を過度に慎重にし、出すべき融資を出せなくなる可能性もあるため、今後はインセンティブと制約の間でより良いバランスを見つける必要があるとも警告している。
免責事項：この記事の内容およびデータは参考目的に限られ、投資助言を構成するものではない。使用前に必ず内容を確認すること。これに基づく行動はすべて自己責任である。
表紙画像の出所：毎日経済メディア資料庫
大量のニュース、精密な解説は、Sina財経APPの中に。