Політика управління залученими коштами компанії China Energy Conservation Environment Protection Co., Ltd.

Увійдіть у додаток Sina Finance, щоб знайти [розкриття інформації], щоб переглянути більше оцінювальних рівнів

Розділ 1. Загальні положення

Стаття 1. З метою подальшого впорядкування управління коштами, залученими ТОВ «China Energy Conservation and Environmental Protection (Zhongjie Neng) Environmental Protection Co., Ltd.» (далі — «компанія»), а також підвищення ефективності та результативності використання коштів, захисту законних прав та інтересів акціонерів, відповідно до «Закону про компанії» («Company Law»), «Закону про цінні папери» («Securities Law»), «Порядку випуску цінних паперів для публічних компаній» («Administrative Measures for the Securities Issuance and Financing Activities of Listed Companies»), «Правил нагляду за коштами, залученими шляхом розміщення» («Rules for Supervision of Funds Raised by Listed Companies»), «Правил лістингу біржі Шеньчженьської фондової біржі для акцій на Чиєньбані» («Shenzhen Stock Exchange GEM Listing Rules») (далі — «Правила лістингу») «Додаткових настанов щодо саморегулювання Комісією біржі Шеньчженьської фондової біржі (положення № 2) — регульоване функціонування компаній Чиєньбані, які лістингуються» та інших законів, нормативно-правових актів і нормативних документів, а також «Статуту ТОВ «China Energy Conservation and Environmental Protection (Zhongjie Neng) Environmental Protection Co., Ltd.»» (далі — «Статут компанії»), з урахуванням фактичних обставин компанії, встановлюється цей порядок.

Стаття 2. Під коштами, залученими шляхом розміщення, у цьому порядку розуміються кошти, які компанія залучає від інвесторів шляхом випуску акцій або інших цінних паперів, що мають характер частки у власному капіталі, та спрямовує на визначені цілі; ці кошти не включають кошти, залучені для виконання плану стимулювання участі в капіталі працівників (equity incentive plan).

Стаття 3. Кошти, залучені шляхом розміщення, мають використовуватися відповідно до інвестиційного плану, який компанія пообіцяла у документах заяви на випуск, а також рішень зборів акціонерів, рішень ради директорів і процедур затвердження, і на вимогу мають розкриватися інформація про використання таких коштів та досягнення результатів їх застосування. Якщо проєкти, для яких використовуються кошти, залучені шляхом розміщення, реалізуються через дочірні підприємства компанії або інші підприємства, контроль над якими здійснює компанія, компанія повинна забезпечити, щоб ці дочірні підприємства або контрольовані іншими підприємствами дотримувалися цього порядку.

У разі інвестування коштів, залучених шляхом розміщення, в закордонні проєкти, компанія повинна вживати ефективних заходів для забезпечення безпечності та належної нормативності використання коштів, спрямованих на такі закордонні проєкти, і розкривати відповідні конкретні заходи та фактичні результати у спеціальному звіті щодо зберігання, управління та використання коштів, залучених шляхом розміщення. Інвестування коштів, залучених шляхом розміщення, у закордонні проєкти має відповідати вимогам валютного регулювання.

Стаття 4. Використання коштів, залучених шляхом розміщення, має ґрунтуватися на принципах законності, відповідності нормам і прагненні до ефективності; треба правильно оцінювати час для інвестування та темп реалізації інвестицій, налагоджувати співвідношення між сумою інвестицій, вкладенням та випуском, інвестиційною ефективністю, а також контролювати інвестиційні ризики.

Рада директорів компанії повинна затвердити детальний план використання коштів, організувати конкретну реалізацію інвестиційних проєктів, для яких залучаються кошти, та забезпечити відкритість, прозорість і відповідність нормам використання коштів.

Рада директорів компанії повинна постійно контролювати стан зберігання, управління та використання коштів, залучених шляхом розміщення, ефективно запобігати інвестиційним ризикам і підвищувати ефективність використання таких коштів.

Рада директорів компанії має відповідно до вимог відповідних законів і нормативних актів, зокрема «Закону про компанії», «Закону про цінні папери», «Правил лістингу» тощо, своєчасно розкривати інформацію про використання коштів, залучених шляхом розміщення.

Директор компанії та керівники вищої ланки повинні діяти сумлінно та відповідально, забезпечувати безпеку коштів, залучених шляхом розміщення, та не брати участі, не сприяти або не здійснювати контроль чи «керування» щодо самовільної або опосередкованої зміни цільового призначення таких коштів.

Стаття 5. Генеральний менеджер відповідає за управління коштами, залученими шляхом розміщення, та їх інвестиційними проєктами на рівні «профілю»; секретар ради директорів відповідає за інформаційне розкриття, пов’язане з управлінням, використанням і змінами щодо таких коштів; фінансовий підрозділ відповідає за щоденне управління коштами, залученими шляхом розміщення, включно зі створенням і веденням спеціальних рахунків, зберіганням, використанням і веденням облікових регістрів (таймлайнів/журналів).

Розділ 2. Зберігання коштів, залучених шляхом розміщення, на спеціальних рахунках

Стаття 6. Компанія відкриває в банку спеціальний рахунок і запроваджує систему зберігання коштів, залучених шляхом розміщення, на окремому рахунку. Відкриття спеціального рахунку затверджується радою директорів компанії; при подачі компанією заявки на залучення коштів компанія подає до органу регулювання цінних паперів інформацію про створення цього рахунку та відповідні матеріали для реєстрації. Спеціальний рахунок для коштів, залучених шляхом розміщення, не може використовуватися для зберігання нецільових коштів або для інших цілей.

Стаття 7. Якщо компанія вважає, що сума коштів, залучених шляхом розміщення, є значною, і відповідно до графіка кредитування інвестпроєктів є вкрай необхідним відкриття спеціальних рахунків у кількох банках, то після затвердження радою директорів можна відкрити спеціальні рахунки в кількох банках, але це має здійснюватися за принципом: кошти одного й того самого інвестпроєкту зберігаються на одному й тому самому спеціальному рахунку, а кількість спеціальних рахунків із коштами, залученими шляхом розміщення, не повинна перевищувати кількість інвестпроєктів, на які залучаються такі кошти. У разі створення кількох спеціальних рахунків із коштами, залученими шляхом розміщення, компанія має розробити заходи для забезпечення ефективного використання таких коштів та ефективного контролю безпечності таких коштів.

У випадку, якщо компанія здійснює друге або більше фінансування, потрібно відповідно відкрити спеціальні рахунки для коштів, залучених шляхом розміщення, окремо.

Фактична сума чистих коштів, залучених шляхом розміщення, що перевищує заплановану суму (далі — «надлишкові кошти, залучені шляхом розміщення»), також підлягає зберіганню на спеціальному рахунку для коштів, залучених шляхом розміщення, з управлінням у відповідності до цього порядку.

Стаття 8. Компанія має протягом 1 місяця після того, як кошти надходять на рахунок, укласти тристоронню угоду з посередником, що забезпечує розміщення, або незалежним фінансовим консультантом і комерційним банком, який зберігає кошти, залучені шляхом розміщення. Після підписання всіх угод компанія має своєчасно зареєструватися та опублікувати основний зміст угоди в Шеньчженьській фондовій біржі (далі — «Шеньчженьська біржа») і, після підписання відповідних угод, компанія може використовувати кошти, залучені шляхом розміщення. Угода принаймні повинна включати таке:

（一）компанія повинна централізовано зберігати кошти, залучені шляхом розміщення, на спеціальному рахунку;

（二）номер рахунку для коштів, залучених шляхом розміщення, проєкт, пов’язаний із цим спеціальним рахунком, суми та строки зберігання;

（三）сума, яку компанія одноразово або сумарно за 12 місяців знімає з цього спеціального рахунку, перевищує 10M юанів (визначається за принципом меншого значення — між 10M юанів або 10% від чистої суми коштів, залучених шляхом розміщення); компанія та комерційний банк повинні своєчасно повідомити посередника, що забезпечує розміщення, або незалежного фінансового консультанта;

（四）комерційний банк щомісяця надає компанії банківську виписку та надсилає копію посереднику, що забезпечує розміщення, або незалежному фінансовому консультанту;

（五）посередник, що забезпечує розміщення, або незалежний фінансовий консультант може у будь-який момент отримати запит і переглянути інформацію про спеціальний рахунок у комерційного банку;

（六）обов’язки з нагляду посередника, що забезпечує розміщення, або незалежного фінансового консультанта, обов’язки повідомлення та сприяння з боку комерційного банку, а також способи нагляду з боку посередника, що забезпечує розміщення, або незалежного фінансового консультанта та комерційного банку за використанням коштів, залучених шляхом розміщення, компанією;

（七）права, обов’язки та відповідальність за порушення (відшкодування збитків за невиконання) компанії, комерційного банку, посередника, що забезпечує розміщення, або незалежного фінансового консультанта;

（八）у разі, якщо банк відкриття рахунку неодноразово протягом трьох послідовних разів не надає своєчасно виписку або повідомлення посереднику, що забезпечує розміщення, або незалежному фінансовому консультанту щодо випадків великого зняття коштів зі спеціального рахунку, а також у разі наявності ситуації, коли банк не співпрацює з посередником, що забезпечує розміщення, або незалежним фінансовим консультантом щодо запитів та розслідування інформації про спеціальний рахунок, компанія може припинити угоду та скасувати/закрити цей спеціальний рахунок із коштами, залученими шляхом розміщення.

У разі реалізації інвестпроєкту для залучених коштів через дочірні контрольовані компанією підприємства, потрібно, щоб компанія, дочірнє підприємство, що реалізує проєкт, комерційний банк та посередник, що забезпечує розміщення, або незалежний фінансовий консультант спільно підписали тристоронню угоду; компанія та дочірнє підприємство мають розглядатися як одна сторона.

Якщо зазначені угоди припиняються достроково до закінчення строку їх дії, компанія повинна протягом 1 місяця з дати припинення угоди укласти нові угоди з відповідними сторонами та своєчасно зареєструвати та опублікувати їх у Шеньчженьській біржі.

Розділ 3. Управління використанням коштів, залучених шляхом розміщення

Стаття 9. Компанія повинна обережно використовувати кошти, залучені шляхом розміщення, відповідно до інвестиційного плану, який пообіцяли в документах заяви на випуск; не можна самовільно змінювати напрям використання таких коштів і не можна опосередковано змінювати напрям використання коштів, залучених шляхом розміщення.

Стаття 10. Компанія не пізніше ніж протягом 6 місяців після надходження коштів, залучених шляхом розміщення, має відповідно до плану розвитку та реальних потреб у виробничо-господарській діяльності належно організувати план використання надлишкових коштів, залучених шляхом розміщення; після його подання на розгляд і схвалення радою директорів компанія має своєчасно розкрити інформацію. У разі наявності ситуацій, що серйозно впливають на нормальний перебіг інвестплану щодо коштів, залучених шляхом розміщення, компанія повинна своєчасно повідомити Шеньчженьську біржу та опублікувати відповідне оголошення.

Стаття 11. У принципі кошти, залучені шляхом розміщення, мають використовуватися для основного бізнесу. Інвестпроєкти, в які спрямовуються кошти, залучені шляхом розміщення, не можуть бути спрямовані на утримання фінансових активів, призначених для торгівлі, або доступних для продажу фінансових активів, надання позик іншим особам, довірче управління грошима (окрім грошового менеджменту/управління грошовими коштами), а також на фінансові інвестиції на кшталт інвестування в цінні папери, інвестування в деривативи тощо з високим ризиком. Компанія не може прямо або опосередковано інвестувати в компанії, основним видом діяльності яких є купівля та продаж цінних паперів. Компанія не може використовувати кошти, залучені шляхом розміщення, для застави, договорів дорученого кредитування або інших інвестицій, що опосередковано змінюють цільове використання коштів.

Стаття 12. Коли компанія використовує кошти, залучені шляхом розміщення, для таких операцій, вона має отримати попереднє схвалення ради директорів, а посередник, що забезпечує розміщення, або незалежний фінансовий консультант повинен висловити чітку думку:

（一）заміщення власних коштів, які вже були попередньо вкладені в інвестпроєкти для коштів, залучених шляхом розміщення;

（二）використання тимчасово вільних коштів, залучених шляхом розміщення, для грошового менеджменту (cash management);

（三）тимчасове поповнення оборотного капіталу за рахунок тимчасово вільних коштів, залучених шляхом розміщення;

（四）зміна цільового призначення коштів, залучених шляхом розміщення;

（五）зміна місця реалізації інвестпроєкту, на який спрямовуються кошти, залучені шляхом розміщення;

（六）використання залишку коштів, залучених шляхом розміщення;

（七）коригування плану етапів/графіка реалізації інвестпроєкту, на який спрямовуються кошти, залучені шляхом розміщення;

（八）використання надлишкових коштів, залучених шляхом розміщення.

У разі зміни цільового призначення коштів, залучених шляхом розміщення, використання надлишкових коштів, залучених шляхом розміщення, а також використання залишкових коштів, залучених шляхом розміщення, до рівня, що досягає стандарту для розгляду на зборах акціонерів, потрібно також отримати схвалення зборами акціонерів.

Стаття 13. Тимчасово вільні кошти, залучені шляхом розміщення, можуть використовуватися для грошового менеджменту; грошовий менеджмент має здійснюватися через спеціальний рахунок для коштів, залучених шляхом розміщення, або через спеціальний розрахунковий рахунок для продуктів, який підлягає публічному розкриттю. Якщо грошовий менеджмент здійснюється через спеціальний розрахунковий рахунок для продуктів, на цьому рахунку не можна зберігати не-цільові кошти або використовувати його для інших цілей. Здійснення грошового менеджменту не повинно впливати на нормальний перебіг інвестплану щодо коштів, залучених шляхом розміщення. Продукти для грошового менеджменту повинні відповідати таким умовам:

（一）продукти з високим рівнем безпеки, такі як структурні депозити, великі депозитні сертифікати тощо, не повинні бути продуктами без гарантії повернення основної суми;

（二）мають бути з гарною ліквідністю, а строк продукту не повинен перевищувати дванадцять місяців;

（三）продукти для грошового менеджменту не можуть бути обтяжені заставою.

Стаття 14. Для інвестування тимчасово вільних коштів, залучених шляхом розміщення, у продукти потрібно отримати схвалення ради директорів компанії; посередник, що забезпечує розміщення, має висловити чітку позицію «без заперечень/схвалення». Компанія повинна своєчасно розкрити після засідання ради директорів таку інформацію:

（一）базова інформація про цей раунд залучення коштів, включно з датою залучення, сумою коштів, чистою сумою коштів, залучених шляхом розміщення, та інвестпланом тощо;

（二）стан використання коштів, залучених шляхом розміщення;

（三）сума та строк грошового менеджменту; чи є дії з опосередкованої зміни цільового призначення коштів, залучених шляхом розміщення, та заходи щодо забезпечення того, що це не впливає на нормальний перебіг інвестпроєкту;

（四）спосіб розподілу доходу за продуктами грошового менеджменту, сфера інвестування та безпечність;

（五）думка, надана посередником, що забезпечує розміщення.

Компанія повинна своєчасно опублікувати попереджувальне оголошення щодо ризиків назовні у разі виявлення суттєвих ризиків, зокрема погіршення фінансового стану емітента продукту, або можливості збитків за інвестованим продуктом, тощо, і пояснити ризик-контрольні заходи, які компанія вжила для забезпечення безпечності коштів.

Стаття 15. Компанія повинна забезпечити правдивість та справедливість використання коштів, залучених шляхом розміщення, запобігти тому, щоб пов’язані особи, зокрема контролюючий акціонер та особа, що фактично здійснює контроль, займали або привласнювали такі кошти, та вжити ефективних заходів, щоб не допустити, аби пов’язані особи отримували неправомірну вигоду за рахунок інвестування коштів, залучених шляхом розміщення, у проєкти.

Якщо компанія виявляє, що контролюючий акціонер, особа, що фактично здійснює контроль, або інші пов’язані особи займають кошти, залучені шляхом розміщення, то компанія повинна своєчасно вимагати від осіб, які допустили використання коштів, їх повернути, розкрити причини виникнення такого займу, вплив на компанію, план погашення та виправлення і прогрес виправлення; рада директорів має відповідно до закону притягнути відповідні суб’єкти до юридичної відповідальності.

Стаття 16. Під час здійснення інвестування в проєкти виплати коштів повинні здійснюватися суворо відповідно до системи управління коштами компанії, з виконанням процедур затвердження використання коштів. Усі витрати, пов’язані з інвестуванням у проєкти з використанням коштів, залучених шляхом розміщення, мають бути запропоновані відповідними підрозділами, з проходженням послідовного затвердження головою ініціюючого підрозділу, відповідальним керівником ініціюючого підрозділу, фінансовим підрозділом і головним бухгалтером; і лише після того, як генеральний менеджер поставить підпис у межах наданих радою директорів повноважень, кошти можуть бути сплачені. Якщо суми виходять за межі повноважень, наданих радою директорів, потрібно подати на затвердження раді директорів.

Стаття 17. Якщо інвестпроєкт, пов’язаний із коштами, залученими шляхом розміщення, має одну з наведених нижче ситуацій, компанія повинна провести обґрунтування щодо доцільності, очікуваних доходів тощо та вирішити, чи продовжувати реалізацію цього проєкту:

（一）ринкове середовище, пов’язане з інвестпроєктом, зазнало суттєвих змін;

（二）після надходження коштів, залучених шляхом розміщення, строк простою інвестпроєкту перевищує 1 рік;

（三）строк завершення інвестплану, визначеного останнім разом, минув, і сума вкладених коштів не досягла 50% від відповідної запланованої суми;

（四）виникла інша аномальна ситуація щодо інвестпроєкту, пов’язаного з коштами, залученими шляхом розміщення.

У разі наявності у компанії ситуацій, передбачених частиною першою цієї статті, компанія повинна своєчасно розкрити інформацію. Компанія має у найближчому періодичному звіті розкрити хід реалізації проєкту, причини виникнення аномалії, а також конкретні обставини щодо повторного обґрунтування у звітному періоді. Якщо потрібно коригувати інвестплан, компанія повинна також розкрити скоригований інвестплан; у разі, якщо змінюється інвестпроєкт, застосовуються відповідні процедури розгляду зміни цільового призначення коштів, залучених шляхом розміщення.

Компанія, що ухвалює рішення припинити початковий інвестпроєкт з використанням коштів, залучених шляхом розміщення, повинна якомога швидше та науково обґрунтовано обрати новий інвестпроєкт.

Стаття 18. Під час використання коштів, залучених шляхом розміщення, для придбання активів або часток (прав власності) фізичних осіб, юридичних осіб або інших організацій, які мають у компанії фактичний контроль, та їх пов’язаних осіб, слід дотримуватися таких положень:

（一）загалом такий підхід має ефективно запобігати конкуренції в одній сфері діяльності після придбання, або зменшувати тривалі пов’язані операції, або сприяти розширенню компанією нових видів бізнесу; однак він має обов’язково бути корисним для довгострокового розвитку компанії та фактично захищати інтереси міноритарних інвесторів;

（二）положення «Правил лістингу» щодо прийняття рішень і розкриття інформації щодо пов’язаних операцій;

（三）положення «Положення про інформаційне розкриття» компанії та інші відповідні положення щодо прийняття рішень і розкриття інформації щодо пов’язаних операцій.

Стаття 19. У разі, якщо компанія використовує кошти, залучені шляхом розміщення, для заміщення власних (самофінансованих) коштів, які були попередньо вкладені в інвестпроєкти з використанням коштів, залучених шляхом розміщення, то це має бути здійснено тільки після того, як рада директорів компанії прийме відповідне рішення, посередник, що забезпечує розміщення, висловить чітку думку, а після виконання обов’язків щодо інформаційного розкриття; і це має бути реалізовано протягом шести місяців після перерахування коштів на спеціальний рахунок.

Під час реалізації інвестпроєкту з використанням коштів, залучених шляхом розміщення, у принципі оплата має здійснюватися безпосередньо коштами, залученими шляхом розміщення. Якщо є суттєві труднощі щодо прямої оплати коштами, залученими шляхом розміщення, наприклад у питаннях виплати винагород працівникам чи купівлі обладнання за кордоном, то допускається здійснити заміщення протягом шести місяців після здійснення оплати за рахунок власних коштів.

Якщо компанія вже розкрила в документах заяви на випуск, що планує здійснити заміщення власних коштів, попередньо вкладених, і якщо попередньо визначено суму такого вкладення, компанія має оголосити це назовні перед виконанням заміщення.

Стаття 20. Призначення і процедура використання надлишкових коштів, залучених шляхом розміщення:

（一）якщо надлишкові кошти, залучені шляхом розміщення, досягають або перевищують заплановану суму коштів, залучених шляхом розміщення, то компанія повинна відповідно до плану розвитку та реальних потреб у виробничо-господарській діяльності належно організувати план їх використання, а також виконати процедури затвердження і обов’язки з розкриття інформації відповідно до вимог відповідних законів, нормативних актів і нормативних документів.

Використання надлишкових коштів, залучених шляхом розміщення, має здійснюватися через рішення ради директорів, прийняте відповідно до закону; посередник, що забезпечує розміщення, повинен висловити чітку думку та подати питання на розгляд зборам акціонерів; компанія повинна своєчасно і повно розкрити пов’язані інформації про необхідність і обґрунтованість використання надлишкових коштів, залучених шляхом розміщення, тощо.

Надлишкові кошти, залучені шляхом розміщення, мають використовуватися для проєктів, що будуються, і нових проєктів, для викупу акцій компанії та їх належного анулювання відповідно до закону. Компанія повинна не пізніше ніж на момент загального завершення проєктів з тієї самої черги (batch) визначити конкретний план використання надлишкових коштів, залучених шляхом розміщення, і здійснити їх використання за планом. Надлишкові кошти, залучені шляхом розміщення, не можуть використовуватися для утримання фінансових активів, призначених для торгівлі, або доступних для продажу фінансових активів, надання позик іншим особам, дорученого управління грошима (окрім cash management) тощо, або для ведення інвестицій у цінні папери, інвестицій у деривативи та інших високоризикових операцій; також не допускається пряме або опосередковане інвестування в компанії, основним видом діяльності яких є купівля та продаж цінних паперів.

（二）у разі використання надлишкових коштів, залучених шляхом розміщення, для інвестування в проєкти, що будуються, і нові проєкти, компанія також повинна достатньою мірою розкрити інформацію про відповідні проєкти, включно з планом будівництва, інвестиційним циклом, ставкою повернення тощо. Якщо проєкти включають пов’язані операції, купівлю активів, інвестування назовні тощо, компанія має відповідно до «Правил лістингу» виконати процедури розгляду і обов’язки з інформаційного розкриття.

За наявності дійсної необхідності використовувати тимчасово вільні надлишкові кошти, залучені шляхом розміщення, для грошового менеджменту або тимчасово поповнити оборотний капітал, потрібно пояснити необхідність і обґрунтованість. Якщо компанія здійснює грошовий менеджмент або тимчасово поповнює оборотний капітал за рахунок тимчасово вільних надлишкових коштів, залучених шляхом розміщення, питання щодо сум, строків тощо мають бути затверджені радою директорів, посередник, що забезпечує розміщення, має висловити чітку думку, а пов’язана інформація має бути своєчасно розкрита.

（三）якщо фактичне інвестування надлишкових коштів, залучених шляхом розміщення, у проєкти змінюється порівняно з проєктами, зазначеними в плані використання надлишкових коштів, або якщо фактична сума інвестування в окремий проєкт відрізняється від запланованої більш ніж на 50%, то слід виконати відповідні процедури розгляду змін і обов’язки з інформаційного розкриття.

（四）якщо надлишкові кошти, залучені шляхом розміщення, використовуються для тимчасового поповнення оборотного капіталу, це вважається використанням коштів, залучених шляхом розміщення, тимчасово вільних, для тимчасового поповнення оборотного капіталу.

Стаття 21. Компанія може тимчасово використовувати вільні кошти, залучені шляхом розміщення, для поповнення оборотного капіталу, але це має здійснюватися через спеціальний рахунок для коштів, залучених шляхом розміщення, і має відповідати таким умовам:

（一）не можна опосередковано змінювати цільове призначення коштів, залучених шляхом розміщення, або впливати на нормальний перебіг інвестплану таких коштів;

（二）строк одноразового поповнення оборотного капіталу не повинен перевищувати 12 місяців;

（三）кошти, залучені шляхом розміщення, які раніше використовувалися для тимчасового поповнення оборотного капіталу, мають бути повернені (за наявності відповідного випадку);

（四）потрібно отримати схвалення ради директорів, посередник, що забезпечує розміщення, має надати чітку думку, а також своєчасно здійснювати розкриття інформації;

（五）застосовується лише для виробничо-господарських операцій, пов’язаних із основним бізнесом, і не може прямо або опосередковано використовуватися для операцій з розміщення або підписки на нові акції, або для торгівлі високоризиковими продуктами, зокрема такими, як цінні папери та їх деривативи.

Стаття 22. До дати закінчення строку тимчасового поповнення оборотного капіталу за рахунок вільних коштів, залучених шляхом розміщення, компанія повинна повернути цю частину коштів на спеціальний рахунок для коштів, залучених шляхом розміщення, і протягом 2 торгових днів після повного повернення коштів опублікувати оголошення. Якщо компанія прогнозує, що вона не зможе повернути цю частину коштів своєчасно на спеціальний рахунок, вона повинна до настання строку виконати процедури розгляду відповідно до вимог попереднього пункту та своєчасно опублікувати оголошення; зміст оголошення має включати куди підуть кошти, причину неможливості повернення, причину і строк подальшого використання для тимчасового поповнення оборотного капіталу тощо.

Стаття 23. Якщо компанія придбаває активи в конкретних контрагентів як спосіб оплати шляхом випуску цінних паперів, вона повинна забезпечити завершення оформлення переходу права власності на всі зазначені активи до моменту лістингу (включення) додаткових акцій; юридична фірма, яку компанія залучає, має надати спеціальний висновок щодо законності права власності та завершення процедури переходу активів. У разі, якщо компанія використовує випуск цінних паперів як спосіб оплати для придбання активів у конкретних контрагентів або якщо кошти, залучені шляхом розміщення, використовуються для придбання активів, відповідні сторони повинні суворо дотримуватися і виконувати відповідні зобов’язання, пов’язані з придбанням активів.

Стаття 24. Якщо компанія прогнозує, що інвестпроєкт із використанням коштів, залучених шляхом розміщення, не буде завершено у визначений первісний строк, і компанія планує перенести реалізацію, вона має своєчасно отримати схвалення ради директорів. Посередник, що забезпечує розміщення, має висловити чітку думку. Компанія має своєчасно розкрити конкретні причини того, що проєкт не завершено у строк, та пояснити нинішній стан зберігання та відображення коштів на рахунках; чи є ситуації, що впливають на нормальне просування плану використання коштів, прогнозований час завершення і поетапний інвестплан, а також заходи щодо забезпечення своєчасного завершення після перенесення тощо.

Розділ 4. Зміна цільового призначення коштів, залучених шляхом розміщення

Стаття 25. Проєкт, у який спрямовуються кошти, залучені шляхом розміщення, має відповідати проєктам, які пообіцяли в документах заяви на випуск, і загалом не може змінюватися. У разі наявності обґрунтованих причин, зокрема зміни ринку, які потребують змінити цільове призначення коштів, змінювати цільове призначення можна лише після того, як раніше буде отримано схвалення ради директорів та рішення зборів акціонерів.

Стаття 26. Цільове призначення коштів, залучених шляхом розміщення, після змін у принципі має бути інвестоване у основний бізнес.

Стаття 27. Компанія може змінювати цільове призначення коштів, залучених шляхом розміщення, лише після того, як рада директорів і збори акціонерів приймуть рішення щодо проєкту змін. Рада директорів повинна обережно провести аналіз доцільності нових інвестпроєктів, у які планується спрямувати кошти після змін, переконатися, що інвестиційні проєкти мають перспективи ринку та здатність генерувати прибуток, і що це ефективно запобігатиме інвестиційним ризикам, а також підвищуватиме ефективність використання коштів.

Стаття 28. Якщо у компанії є одна з таких ситуацій, що належать до зміни цільового призначення коштів, залучених шляхом розміщення, рішення мають ухвалюватися радою директорів відповідно до закону, посередник, що забезпечує розміщення, має надати чітку думку, питання має бути подано на розгляд зборам акціонерів, а також потрібно своєчасно опублікувати інформацію:

（一）скасування або припинення первісного інвестпроєкту щодо коштів, залучених шляхом розміщення, реалізація нового проєкту або постійне тимчасове поповнення оборотного капіталу;

（二）зміна суб’єкта реалізації інвестпроєкту, у який спрямовуються кошти (крім випадку, коли суб’єкт реалізації змінюється між компанією та її 100% дочірніми компаніями);

（三）зміна способу реалізації інвестпроєкту;

（四）інші випадки, визначені Комісією з регулювання цінних паперів Китаю (CSRC) та Шеньчженьською біржею.

У разі, якщо у компанії є ситуація, зазначена у пункті（一）частини першої, посередник, що забезпечує розміщення, має врахувати відповідні документи щодо коштів, залучених шляхом розміщення, які були розкриті раніше, і конкретно пояснити основні причини зміни інвестпроєкту та обґрунтованість попередніх рекомендацій посередника.

У разі, якщо компанія здійснює грошовий менеджмент із використанням коштів, залучених шляхом розміщення, тимчасово поповнює оборотний капітал, а також використовує надлишкові кошти, залучені шляхом розміщення, понад суми, строки або цілі, встановлені процедурою, визначеною радою директорів або зборами акціонерів, і у разі, якщо ситуація є тяжкою, це вважається самовільною зміною цільового призначення коштів, залучених шляхом розміщення.

Якщо компанія змінює місце реалізації інвестпроєкту, у який спрямовуються кошти, потрібно отримати схвалення ради директорів і своєчасно опублікувати оголошення, пояснивши зміни, причини, вплив на реалізацію інвестпроєкту з використанням коштів, залучених шляхом розміщення, а також думку посередника, що забезпечує розміщення, або незалежного фінансового консультанта.

Стаття 29. Якщо компанія планує реалізувати інвестпроєкт із використанням коштів, залучених шляхом розміщення, у формі спільного підприємництва (joint venture), вона має, попередньо повністю ознайомившись із базовою інформацією про партнера по СП, обережно розглянути необхідність такого СП; компанія має контролювати його, щоб забезпечити ефективний контроль над інвестпроєктом із використанням коштів.

Стаття 30. Якщо компанія змінює напрям використання коштів, залучених шляхом розміщення, для придбання активів (включно з правами/частками) контролюючого акціонера або фактичного контролера, вона має забезпечити, що після придбання ефективно уникається конкуренція в одній сфері діяльності та зменшуються пов’язані операції.

Стаття 31. Після завершення одного або всіх інвестпроєктів із використанням коштів, залучених шляхом розміщення, компанія може використати залишок коштів (включно з доходами від відсотків) для інших цілей, але це потрібно зробити після схвалення радою директорів та отримання чіткої думки посередника, що забезпечує розміщення, або незалежного фінансового консультанта.

Якщо залишкові кошти, залучені шляхом розміщення (включно з доходами від відсотків), становлять менше 5,000,000 юанів і менше 5% від чистої суми коштів, залучених для цього проєкту, можна звільнити від виконання процедури за статтею 12; при цьому інформація про використання має бути розкрита у річному звіті.

Якщо використання залишкових коштів, залучених шляхом розміщення (включно з доходами від відсотків), сягає або перевищує 10% від чистої суми коштів для проєкту та при цьому є більше 10M юанів, то питання потрібно подати на розгляд зборів акціонерів для схвалення.

Розділ 5. Нагляд і управління за коштами, залученими шляхом розміщення

Стаття 32. Фінансовий підрозділ компанії має вести облікові регістри щодо використання коштів, залучених шляхом розміщення, детально фіксувати витрати таких коштів і вкладення коштів у проєкти.

Аудитний підрозділ компанії перевіряє стан зберігання та використання коштів, залучених шляхом розміщення, один раз на квартал і своєчасно звітує про результати перевірки аудиторському комітету та раді директорів.

Якщо аудиторський комітет вважає, що в управлінні коштами, залученими шляхом розміщення, є порушення або суттєві ризики, він має своєчасно повідомити раду директорів.

Стаття 33. Рада директорів компанії має постійно контролювати фактичний стан зберігання, управління та використання коштів, залучених шляхом розміщення; кожні пів року має здійснювати повну перевірку прогресу інвестпроєктів із використанням коштів, залучених шляхом розміщення, складати «Спеціальний звіт про зберігання, управління та фактичне використання коштів, залучених шляхом розміщення компанії» і розкривати його. Спеціальний звіт має включати базову інформацію про кошти, залучені шляхом розміщення, а також стан їх зберігання, управління та використання. Якщо між фактичним інвестуванням і інвестпланом є відхилення, потрібно пояснити конкретні причини. У спеціальному звіті має бути зазначено інформацію про використання надлишкових коштів, залучених шляхом розміщення, та план використання на наступний рік.

У разі, якщо фактичне використання коштів, залучених шляхом розміщення, у річному вимірі відрізняється більш ніж на 30% від прогнозованої суми використання коштів для інвестплану, розкритої востаннє, компанія має скоригувати інвестплан щодо коштів, залучених шляхом розміщення, та розкрити у спеціальному звіті відповідну інформацію про річний інвестплан останнього разу, нинішній фактичний прогрес інвестування, скоригований очікуваний поетапний інвестплан, а також причини змін інвестплану тощо.

Під час щорічного аудиту компанія має залучити аудиторську фірму для підготовки висновку про перевірку (засвідчення) стану зберігання та використання коштів, залучених шляхом розміщення. Компанія має співпрацювати з посередником, що забезпечує розміщення, або незалежним фінансовим консультантом у виконанні безперервного нагляду, а також з аудиторською фірмою під час її аудиту; своєчасно надавати або звертатися до банку із проханням надати необхідні матеріали щодо зберігання, управління та використання коштів, залучених шляхом розміщення. Якщо висновок засвідчення має формулювання «ви