Pengembalian dan penuntutan gaji kinerja! Banyak bank yang terdaftar memamerkan buku besar "penuntutan balik" tahun 2025, dengan satu bank berhasil menarik kembali lebih dari 47 juta yuan dalam satu tahun

Setiap Harian Perusahaan Berita｜Zhang Yi　　　Setiap Harian Editor｜Wei Wenyi

Dalam laporan tahunan bank yang tercatat di bursa pada tahun 2025, “penarikan kembali kompensasi berbasis kinerja (clawback) akibat kinerja” menjadi kata yang sering muncul.

Yang dimaksud dengan “penarikan kembali kompensasi berbasis kinerja (clawback)”, yaitu istilah yang lazim di industri sebagai “tuntutan gaji secara terbalik”, biasanya merujuk pada saat karyawan melakukan pelanggaran disiplin atau tindakan melanggar peraturan, atau ketika dalam ruang lingkup tanggung jawabnya terjadi kerugian risiko yang terekspos secara luar biasa, bank berdasarkan ketentuan terkait, menahan pembayaran (stop payment) kompensasi berbasis kinerja yang belum dibayarkan kepada personel terkait berdasarkan tingkat keparahan kasusnya, atau menarik kembali sebagian yang telah dibayarkan.

Reporter 《The Daily Business News》 (selanjutnya disebut “Reporter The Daily Business News”) melakukan penelusuran dan menemukan bahwa hingga 3 April, bank-bank A-share yang telah merilis laporan tahunan 2025 dan bank-bank di bawah listing Hong Kong yang berasal dari daratan (mainland), dalam laporan tahunan mereka hampir semuanya menyebut mekanisme penarikan kembali kompensasi berbasis kinerja. Mekanisme ini mencakup bank milik negara skala besar, bank saham nasional, serta bank kota (chengshang) dan bank koperasi pedesaan (nongshang). Di antaranya, lebih dari 10 bank mengungkapkan jumlah penarikan kembali secara spesifik; yang tertinggi lebih dari 47 juta RMB, sedangkan yang terendah hanya 2.300 RMB.

Wang Pengbo, analis senior industri keuangan dari Bocom Consulting, kepada Reporter The Daily Business News menganalisis bahwa jika mekanisme penarikan kembali kompensasi berbasis kinerja benar-benar dilaksanakan secara efektif, itu menunjukkan bank memiliki kemampuan menelusuri kembali risiko dan mekanisme penetapan tanggung jawab. Namun pada saat yang sama, perlu diwaspadai praktik yang bersifat formalitas.

Bank milik negara memimpin skala penarikan kembali; Bank of China selama tiga tahun menagih kembali lebih dari 19.58M

Berdasarkan data 2025 yang sudah diungkap saat ini, skala absolut “tuntutan gaji secara terbalik” bank milik negara lebih besar, sementara beberapa bank saham nasional dalam hal intensitas juga tidak kalah.

Sebagai contoh, laporan tahunan 2025 Bank of China menunjukkan bahwa bank tersebut menjalankan penarikan kembali (clawback) sebanyak 4.630 kali untuk 4.630 orang, dengan total nilai 47,17 juta RMB 82 sen. Kedua data tersebut untuk sementara menempati peringkat teratas di antara bank-bank yang sudah merilis laporan tahunan.

Perlu diperhatikan bahwa Bank of China telah mengungkapkan kondisi penarikan kembali selama tiga tahun berturut-turut. Pada 2023, bank ini menarik kembali 22,75 juta RMB dan melibatkan 2.059 kali/person; pada 2024 menarik kembali 32,50 juta RMB dan melibatkan 2.469 kali/person. Dalam akumulasi tiga tahun, penarikan kembali kompensasi berbasis kinerja melebihi 102 juta RMB, dengan total melibatkan 9.158 kali/person.

China Construction Bank juga mengungkapkan bahwa pada 2025, tidak ada penarikan kembali kompensasi berbasis kinerja untuk direktur dan manajemen senior. Namun, untuk pejabat pengelola tingkat kantor pusat dan personel pada tingkat yang cukup setara, terdapat 17 kali/person yang mengalami penarikan kembali, dengan nilai terkait sebesar 1,99 juta RMB, yang lebih rendah dibanding 2024 yaitu 26 kali/person dan 3,74 juta RMB.

Pada 2025, Bohai Bank melakukan penarikan kembali kompensasi berbasis kinerja sebanyak 816 kali untuk 22.21M RMB 00 sen, yang lebih rendah dibanding 2024 yaitu 612 kali/person dan 24,03 juta RMB. Huaxia Bank pada 2025 menjalankan penarikan kembali kompensasi berbasis kinerja untuk 577 karyawan, dengan total 13.69M RMB, dibanding 2024 yaitu 751 karyawan dan 30.34M RMB, turun secara signifikan.

Perlu dicatat bahwa pada 2025, Zhejiang Commercial Bank melakukan penarikan kembali lebih dari 10 juta RMB. Secara spesifik, sepanjang tahun, bank ini melakukan penarikan kembali 970 kali, dengan total nilai 2.91M RMB. Dibandingkan data penarikan kembali pada 2024 yaitu 1.424 kali dan 154.6k RMB, nilai penarikan kembali 2025 turun lebih dari separuh, namun skala absolutnya tetap berada di posisi terdepan di antara bank-bank yang sudah mengungkap.

Selain itu, Industrial and Commercial Bank of China, China Merchants Bank, Minsheng Bank, dan lain-lain juga secara jelas menyatakan dalam laporan tahunan 2025 bahwa mereka telah membentuk sistem terkait dan melaksanakannya, tetapi tidak mengungkapkan nilai spesifik. Ping An Bank menyatakan bahwa penilaian kinerja dan hasil asesmen untuk eksekutifnya dalam periode pelaporan masih dalam proses konfirmasi; setelah dikonfirmasi, akan diungkap secara terpisah.

Perbedaan jumlah penarikan gaji pada bank lokal mencolok; perbedaan ritme pengendalian risiko dan akuntabilitas tampak jelas

Di antara bank-bank lokal, Bank Zhengyuan Bank menunjukkan skala penarikan kembali yang relatif menonjol pada 2025, mencapai 13,57 juta RMB. Ini juga merupakan tahun kedua berturut-turut bagi bank tersebut dengan jumlah penarikan kembali di atas 10 juta RMB sejak 2024 yaitu 20,10 juta RMB.

Beberapa bank lokal memang memiliki nilai absolut penarikan kembali pada 2025 yang tidak besar, tetapi tetap mengungkapkannya. Misalnya, Rifeng Bank melakukan penarikan kembali 135k RMB; Dongguan Rural Commercial Bank mencatat total penarikan kompensasi/penalty sebesar 3,66 juta RMB; Yuzhou Rural Commercial Bank melakukan penarikan kembali kumulatif 60.6k RMB; Shanxi Jinshang Bank melakukan penarikan kembali untuk 30 karyawan kali dengan total sekitar 1,546 juta RMB; Yibin Bank melakukan penarikan kembali 2.300 RMB.

Selain itu, Bank of Gansu menyatakan bahwa jumlah personel yang dikenai sanksi/akuntabilitas atas pelanggaran yang terjadi pada 2025 mencakup 43 kali/person, dengan penarikan kembali kompensasi berbasis kinerja total 135 ribu RMB. Dibandingkan dengan 2024 yaitu 44 kali/person dan 60,6 ribu RMB, skala per orang meningkat.

Mengapa ada bank yang menarik kembali beberapa puluh juta RMB, sementara ada bank yang hanya menarik kembali beberapa ribu RMB? Wang Pengbo berpendapat bahwa perbedaan data penarikan kembali yang signifikan pada masing-masing bank lebih merupakan hasil dari pengaruh gabungan skala, beban historis, dan ritme pelaksanaan akuntabilitas internal.

“Seperti bank milik negara, porsi asetnya besar, siklus bisnisnya panjang; ditambah selama beberapa tahun terakhir pengawasan atas persyaratan penelusuran tanggung jawab jelas semakin diperketat, munculnya penarikan skala besar tentu tidak mengherankan; sedangkan beberapa bank kota dengan jumlah penarikan yang kecil, belum tentu berarti mereka mengendalikan risiko lebih baik, mungkin hanya karena masalah belum sepenuhnya terekspos, atau mekanisme akuntabilitas masih terus disempurnakan.” Wang Pengbo menekankan bahwa tidak bisa hanya melihat besar kecilnya angka penarikan untuk menilai bank mana kontrol risikonya lebih kuat; perlu juga dilihat indikator yang lebih substansial seperti NPL ratio (rasio kredit bermasalah) dan coverage ratio (rasio pencadangan/penyisihan) bersama.

Reporter The Daily Business News mencatat bahwa meskipun beberapa bank yang tercatat mengalami penarikan kembali kompensasi berbasis kinerja pada 2025, kualitas aset tidak menurun, melainkan justru meningkat.

Misalnya, Bank of China yang melakukan penarikan kembali lebih dari 47 juta RMB, pada akhir 2025 memiliki NPL ratio sebesar 1,23%, turun 0,02 poin persentase year-on-year, lebih rendah dibanding Industrial and Commercial Bank of China, Agricultural Bank of China, China Construction Bank, dan Bank of Communications.

Selain itu, pada 2025, NPL ratio Zhejiang Commercial Bank, Bohai Bank, Huaxia Bank, Dongguan Rural Commercial Bank, dan Yuzhou Rural Commercial Bank masing-masing sebesar 1,36%, 1,76%, 1,55%, 1,79%, dan 1,08%, yang masing-masing turun 0,02 poin persentase, 0,02 poin persentase, 0,05 poin persentase, 0,05 poin persentase, dan 0,1 poin persentase year-on-year.

Mekanisme penarikan kembali kompensasi diterapkan sepenuhnya; dari tuntutan kebijakan menjadi kebiasaan industri

Sebenarnya, mekanisme penarikan kembali kompensasi berbasis kinerja (clawback) bukanlah hal baru; alur kebijakan dapat ditelusuri hingga tahun 2010 ketika regulator asli yaitu Komisi Pengawasan Perbankan China (CBRC) menerbitkan “Pedoman Pengawasan Kompensasi Stabil untuk Bank Komersial”. Pedoman ini untuk pertama kalinya menegaskan bahwa bank komersial harus menetapkan aturan mengenai penundaan kompensasi berbasis kinerja dan ketentuan penarikan kembali serta penahanan (clawback).

Pada Januari 2021, Kantor Dewan Regulator Asuransi dan Perbankan (yang sebelumnya merangkap) menerbitkan “Pendapat Panduan tentang Membangun dan Melengkapi Mekanisme Penarikan Kembali Kompensasi Berbasis Kinerja bagi Institusi Perbankan dan Asuransi”, yang menegaskan bahwa institusi perbankan dan asuransi harus sesuai ketentuan membangun dan menyempurnakan mekanisme penarikan kembali kompensasi berbasis kinerja, termasuk konteks penerapan penarikan kembali, rasio penarikan kembali, prosedur kerja, departemen yang bertanggung jawab, penanganan sengketa, pengawasan internal dan akuntabilitas, serta berlaku untuk personel yang keluar (resign) dan pensiunan. Pada bulan Juni tahun yang sama, regulator asli menerbitkan “Pedoman Tata Kelola Perusahaan untuk Institusi Perbankan dan Asuransi”, yang sekali lagi menekankan bahwa institusi perbankan dan asuransi harus membangun sistem ini.

Pada Agustus 2022, Kementerian Keuangan menegaskan bahwa jika karyawan, dalam ruang lingkup tanggung jawab mereka, tidak menjalankan tugas dengan rajin dan profesional, sehingga lembaga keuangan mengalami pelanggaran besar atau kerugian risiko besar, maka lembaga keuangan harus menuntut pertanggungjawaban dan menagih kembali kompensasi.

Dari embrio sistem sejak 2010 hingga kini ketika semua bank secara aktif menjalankan dan mengungkapkannya, mekanisme penarikan kembali kompensasi berbasis kinerja memerlukan 15 tahun untuk bertransisi dari “seruan kebijakan” menjadi “standar industri”.

Dalam laporan tahunan 2025, beberapa bank menjelaskan mekanisme pembayaran tertunda kompensasi berbasis kinerja dan penarikan kembali.

Misalnya, Bank of China menegaskan bahwa untuk manajemen senior dan personel di posisi-posisi kunci, lebih dari 40% kompensasi berbasis kinerja menerapkan pembayaran tertunda; periode penundaan umumnya tidak kurang dari 3 tahun. Jika selama masa kerja terjadi pendedahan luar biasa atas kerugian risiko dalam ruang lingkup tanggung jawabnya, bank dapat menarik kembali sebagian atau seluruh kompensasi berbasis kinerja yang telah dibayarkan dalam periode terkait, serta menahan pembayaran atas bagian yang belum dibayarkan.

Agricultural Bank of China menetapkan bahwa jika manajemen senior dan personel di posisi-posisi kunci melakukan tindakan melanggar hukum, melanggar peraturan, pelanggaran disiplin, atau pendedahan luar biasa atas risiko dalam ruang lingkup tanggung jawabnya, maka berdasarkan tingkat dan kondisi kasus, akan dilakukan pengurangan, penarikan kembali, dan penahanan atas kompensasi berbasis kinerja untuk periode terkait serta kompensasi berbasis kinerja yang ditunda.

Rifeng Bank menyatakan bahwa ketika terjadi pendedahan luar biasa atas kerugian risiko dalam ruang lingkup tanggung jawab, bertanggung jawab atas kejadian risiko besar, atau dikenai sanksi regulator, bank berwenang untuk menuntut penarikan kembali kompensasi berbasis kinerja yang telah dibayarkan dan menahan bagian yang belum dibayarkan.

Sedangkan Yibin Bank menetapkan proporsi secara bertahap: rasio pembayaran tertunda kompensasi bagi ketua dewan direksi, presiden bank, ketua dewan pengawas, dan sekretaris komite disiplin dan inspeksi disiplin adalah 50% dari kompensasi berbasis kinerja pada tahun tersebut; untuk personel lain, rasio pembayaran tertunda kompensasi berbasis kinerja adalah 40% dari kompensasi berbasis kinerja pada tahun tersebut. Periode pembayaran tertunda kompensasi berbasis kinerja umumnya adalah 3 tahun, dengan skema pembayaran yang sama rata selama 3 tahun yang dicairkan secara bertahap mulai tahun berikutnya.

Terkait penerapan mekanisme ini, Wang Pengbo menyatakan bahwa penarikan kembali kompensasi berbasis kinerja sebaiknya dipandang sebagai jendela observasi kematangan manajemen risiko dan tata kelola perusahaan bank, bukan sekadar sinyal negatif. Ia berpendapat bahwa jika mekanisme ini benar-benar dilaksanakan secara efektif, itu menandakan bank memiliki kemampuan penelusuran risiko dan mekanisme pelaksanaan tanggung jawab. Namun, perlu diwaspadai praktik yang bersifat formalitas; perlu diperhatikan apakah penarikan terkait dengan peristiwa risiko spesifik, apakah mencakup posisi-posisi kunci, dan apakah pengungkapan berlangsung secara berkelanjutan.

Menurut Wang Pengbo, jika “tuntutan gaji secara terbalik” menjadi kebiasaan, manajer layanan lini depan dan staf yang menyetujui akan lebih memperhatikan kinerja risiko jangka panjang dari proyek, bukan hanya mengejar pertumbuhan skala pada periode berjalan. Dalam jangka panjang, hal ini membantu sistem perbankan agar lebih stabil dan mengurangi inersia “lebih banyak penyaluran, kurang manajemen”. Namun ia juga mengingatkan bahwa mekanisme ini bisa membuat sebagian institusi menjadi terlalu konservatif: pinjaman yang seharusnya diberikan menjadi tidak berani. Ke depan, masih diperlukan upaya untuk menemukan keseimbangan yang lebih baik antara insentif dan pengendalian.

Penafian: Isi dan data dalam artikel ini hanya untuk referensi, tidak merupakan nasihat investasi; sebelum digunakan, mohon verifikasi. Dengan demikian, setiap tindakan dilakukan atas risiko sendiri.

Sumber gambar sampul: gudang media milik The Daily Business News