Звіт Комітету з аудиту Ради директорів компанії Zhongwei New Materials Co., Ltd. щодо оцінки діяльності аудиторської фірми за 2025 рік та виконання функцій контролю

Увійдіть у застосунок Sina Finance, щоб здійснити пошук【розкриття інформації】та переглянути більше оцінювальних рівнів

Код цінного папера: 300919               Код (тикер): 中伟新材             Номер оголошення: 2026-027

Наша компанія та всі члени ради директорів гарантують, що зміст цього оголошення є достовірним, точним і повним; він не містить жодних неправдивих відомостей, оманливих тверджень або істотних пропусків.

Відповідно до положень і вимог《Закону Китайської Народної Республіки про компанії》《Закону Китайської Народної Республіки про цінні папери》《Керівних принципів щодо корпоративного управління компаній, що є публічними》《Порядку управління добором аудиторських фірм державними підприємствами та публічними компаніями》《Положення про саморегулювання для публічних компаній на біржі Шеньчжень. Повідомлення №2 — Зразкове функціонування публічних компаній на GEM》та положень і вимог《Статуту компанії》компанії China Wev New Materials Co., Ltd. (далі — «компанія») Ревізійний комітет ради директорів діє, дотримуючись принципу сумлінності та відповідальності, належно виконує обов’язки та всебічно контролює. Нижче наведено звіт про оцінювання виконання аудиторами своїх обов’язків за 2025 фінансовий рік та про виконання функції нагляду:

一、Основні відомості про аудиторську фірму за рік 2025

（一）Базові відомості про аудиторську фірму

Аудиторська фірма Ernst & Young Hua Ming (special general partnership) (далі — «Ернст енд Янг Хуа Мін») була заснована в вересні 1992 року, у серпні 2012 року завершила локалізаційну трансформацію: із фірми з обмеженою відповідальністю за участю іноземного та китайського капіталу вона була трансформована в форму special general partnership. Штаб-квартира «Ернст енд Янг Хуа Мін» розташована в Пекіні, її реєстраційна адреса: кімната 17 поверху, 01-12, будівля «Oriental Plaza» (东方广场), №1, Dong Chang An Avenue, район Dongcheng, місто Пекін. Станом на кінець 2025 року «Ернст енд Янг Хуа Мін» має 249 партнерів, понад 1700 зареєстрованих аудиторів, з яких понад 1500 зареєстрованих аудиторів мають досвід надання послуг у сфері бізнесу з цінних паперів; серед зареєстрованих аудиторів понад 550 осіб підписували аудиторські звіти за послугами з аудиту бізнесу з цінних паперів.

（二）Процедури щодо найму аудиторської фірми

Компанія 22 вересня 2025 року провела 37-ме засідання другої ради директорів, на якому було розглянуто та схвалено《Питання про продовження найму аудиторської установи на 2025 рік》; погоджено найняти аудиторську фірму Ernst & Young Hua Ming (special general partnership) як аудиторську установу для проведення аудиту фінансової звітності та внутрішнього контролю компанії за 2025 рік, строк найму — один рік.

二、Стан виконання аудиторською фірмою обов’язків за 2025 рік

Відповідно до《Договору про узгодження аудиторських послуг фінансової звітності》，керуючись《Положеннями щодо аудиту, встановленими Китайською асоціацією присяжних бухгалтерів》та іншими професійними стандартами виконання, з урахуванням планування робіт компанії за річною фінансовою звітністю за 2025 рік, «Ернст енд Янг Хуа Мін» провела аудит фінансової звітності компанії за 2025 рік та перевірила ефективність внутрішнього контролю фінансової звітності станом на 31 грудня 2025 року. Також було здійснено перевірку та надано спеціальні звіти щодо зберігання та фактичного використання коштів, залучених у рамках програми фінансування компанії у 2025 році, щодо використання коштів, що не пов’язані з операційною діяльністю, та щодо інших взаєморозрахунків із пов’язаними сторонами у 2025 році. Після проведення аудиту «Ернст енд Янг Хуа Мін» вважає, що фінансові звіти компанії достовірно та об’єктивно відображають фінансовий стан компанії за 2025 рік, результати її діяльності та грошові потоки. «Ернст енд Янг Хуа Мін» надала аудиторський звіт із стандартною безумовною думкою. Під час виконання аудиторських робіт «Ернст енд Янг Хуа Мін» проводила комунікацію з керівництвом і органами корпоративного управління компанії щодо незалежності аудиторської фірми та відповідних аудиторів, аудиторського плану, меж аудиту, ключових напрямів аудиту, попередніх аудиторських висновків тощо.

三、Стан виконання наглядових обов’язків Ревізійним комітетом щодо аудиторської фірми

Відповідно до відповідних положень компанії《Положення про роботу ревізійного комітету ради директорів》та інших документів, нагляд Ревізійного комітету щодо аудиторської фірми здійснювався таким чином:

1、22 вересня 2025 року Ревізійний комітет другої ради директорів провів 19-те засідання, на якому було розглянуто《Питання про продовження найму аудиторської установи на 2025 рік》; «Ернст енд Янг Хуа Мін» мала кваліфікаційні умови для виконання ролі аудиторської установи з фінансового аудиту та аудиту внутрішнього контролю. У процесі виконання професійних обов’язків вона належним чином виконувала обов’язки, які має виконувати аудиторська установа, надаючи компанії якісні аудиторські послуги; за такими параметрами як незалежність, професійна здатність відповідати вимогам, спроможність захисту інвесторів тощо вона могла відповідати вимогам компанії до аудиторської установи.

2、10 березня 2026 року Ревізійний комітет через письмову форму провів комунікацію з підписаним аудитором за проєктом та керівником проєкту, відповідальними за аудит компанії, щодо важливих питань, виявлених під час аудиту фінансової звітності компанії за 2025 рік, які потребували обговорення з рівнем корпоративного управління.

3、24 березня 2026 року компанія провела перше засідання Ревізійного комітету третьої ради директорів у форматі очної зустрічі; було розглянуто та схвалено проєкти рішень, зокрема звіт про фінансові результати та фінансовий баланс за підсумками 2025 року, річний звіт за 2025 рік, спеціальний звіт щодо зберігання та використання коштів, залучених у 2025 році, звіт про самооцінку внутрішнього контролю за 2025 рік тощо; а також було погоджено подання цих матеріалів на розгляд раді директорів.

四、Загальна оцінка

Ревізійний комітет компанії суворо дотримується положень Китайської комісії з регулювання цінних паперів, Біржі Шеньчжень та《Статуту компанії》та інших відповідних документів. Комітет повною мірою використовує роль професійного комітету для здійснення перевірки кваліфікації та професійної здатності аудиторської фірми тощо. Під час періоду аудиту річного звіту Ревізійний комітет проводить достатні обговорення й комунікацію з аудиторською фірмою; він вимагає, щоб аудиторська фірма своєчасно, точно, комплексно, об’єктивно та справедливо надавала аудиторський звіт, і належним чином виконувала наглядові обов’язки Ревізійного комітету щодо аудиторської фірми.

Ревізійний комітет компанії вважає, що під час аудиту річного звіту компанії «Ернст енд Янг Хуа Мін» дотримувалася чесного й об’єктивного підходу для незалежного аудиту, демонструючи добру професійну етику та ділову кваліфікацію; вона вчасно завершила роботи, пов’язані з аудитом річного звіту компанії за 2025 рік. Аудиторські дії були нормативними, регулярними та впорядкованими; аудиторський звіт, який було надано, є об’єктивним, повним, чітким і своєчасним.

У зв’язку з цим оголошується.

China Wev New Materials Co., Ltd.

Ревізійний комітет ради директорів

二〇二六年三月三十一日

Код цінного папера: 300919               Код (тикер): 中伟新材            Номер оголошення: 2026-028

China Wev New Materials Co., Ltd.

Про оголошення щодо продовження найму аудиторської фірми

Наша компанія та всі члени ради директорів гарантують, що зміст цього оголошення є достовірним, точним і повним; він не містить жодних неправдивих відомостей, оманливих тверджень або істотних пропусків.

Особливі застереження:

Це питання про продовження найму аудиторської фірми відповідає положенням《Порядку управління добором аудиторських фірм для державних підприємств і публічних компаній》, які були видані Міністерством фінансів, Державною радою з управління державними активами та Комісією з регулювання цінних паперів (Китай)《Додаток до фінансів (2023) №4》。

China Wev New Materials Co., Ltd. (далі — «компанія») 30 березня 2026 року провела друге засідання другої ради директорів третього скликання, на якому було розглянуто й схвалено《Питання про продовження найму аудиторської фірми на 2026 рік》; планується надалі найняти аудиторську фірму Ernst & Young Hua Ming (special general partnership) (далі — «Ернст енд Янг Хуа Мін») як аудиторську установу для аудиту фінансової звітності та внутрішнього контролю компанії на 2026 рік, строк найму — один рік. Це питання ще підлягає поданню на затвердження загальних зборів акціонерів компанії. Нижче оголошуються відповідні відомості:

一、Основні відомості про аудиторську фірму, яку планується продовжити

（一）Відомості про установу

1. Базові відомості

Аудиторська фірма Ernst & Young Hua Ming (special general partnership), заснована в вересні 1992 року, у серпні 2012 року завершила локалізаційну трансформацію: із фірми з обмеженою відповідальністю за участю іноземного та китайського капіталу вона була трансформована в форму special general partnership. Штаб-квартира «Ернст енд Янг Хуа Мін» розташована в Пекіні, її реєстраційна адреса: кімната 17 поверху, 01-12, будівля «Oriental Plaza» (东方广场), №1, Dong Chang An Avenue, район Dongcheng, місто Пекін.

2. Відомості про персонал

Станом на кінець 2025 року має 249 партнерів; головним партнером є пан Мао Аньнін (毛鞍宁). «Ернст енд Янг Хуа Мін» постійно приділяла увагу підготовці кадрів; станом на кінець 2025 року має понад 1700 зареєстрованих аудиторів, з яких понад 1500 мають досвід надання послуг у сфері цінних паперів; серед зареєстрованих аудиторів понад 550 осіб підписували аудиторські звіти за послугами з аудиту бізнесу з цінних паперів.

3. Обсяг бізнесу

Загальний дохід від діяльності «Ернст енд Янг Хуа Мін» за 2024 рік, підтверджений аудитом, становить 5.71Bа юанів (RMB). З них дохід від аудиторських послуг — 5.46Bа юанів (RMB), дохід від бізнесу з цінних паперів — 2.37Bа юанів (RMB). У 2024 році клієнтами для аудиту річних звітів компаній, що котируються на A-акціях, було 155 компаній, загальна сума зборів — 1.19Bа юанів (RMB). Ці публічні компанії переважно працюють у таких галузях: виробництво, фінансова діяльність, оптова та роздрібна торгівля, видобувна промисловість, передача інформації, програмне забезпечення та послуги з інформаційних технологій тощо. Клієнти публічних компаній у компанійній сфері — 20 компаній.

4. Спроможність захисту інвесторів

«Ернст енд Янг Хуа Мін» має належну спроможність захисту інвесторів; вона створила професійні фонди ризиків та придбала професійне страхування відповідно до вимог відповідних законів і нормативних актів. Страхування охоплює як штаб-квартиру в Пекіні, так і всі філії. Сума створеного професійного фонду ризиків і придбаних полісів професійного страхування (сукупний ліміт відшкодування) перевищує 200 мільйонів юанів (RMB). Протягом останніх трьох років «Ернст енд Янг Хуа Мін» не має випадків, коли через цивільні позови, пов’язані з її професійною діяльністю, їй потрібно нести цивільну відповідальність.

5. Доброчесність і репутація

Протягом останніх трьох років «Ернст енд Янг Хуа Мін» за професійну діяльність отримувала 0 випадків кримінального покарання, 0 випадків адміністративного покарання, 3 випадки заходів нагляду, 1 випадок заходів саморегулювання, 0 випадків дисциплінарного стягнення. 19 осіб, що працюють у компанії, протягом останніх трьох років за професійну діяльність отримали 0 випадків кримінального покарання, 2 випадки адміністративного покарання, 4 випадки заходів нагляду, 2 випадки заходів саморегулювання, 1 випадок покарання в галузі та 0 випадків дисциплінарного стягнення; 2 особи протягом останніх трьох років за особисті дії отримали по 1 випадку адміністративних заходів нагляду. Це не стосується якості виконання аудиторських проєктів. Згідно з положеннями відповідних законів і нормативних актів, зазначені обставини не впливають на те, щоб «Ернст енд Янг Хуа Мін» продовжувала брати на себе або виконувати послуги з аудиту цінних паперів та інші види бізнесу.

（二）Відомості про проєкт

1. Базові відомості

（1）Перший підписаний зареєстрований аудитор (партнер проєкту)

Пан Ван Шидже (王士杰), став зареєстрованим аудитором у 2010 році; з 2012 року почав працювати в аудиті публічних компаній; з 2005 року почав працювати в «Ернст енд Янг Хуа Мін»; з 2024 року почав надавати аудитні послуги нашій компанії. Протягом останніх трьох років підписував/перевіряв аудиторські звіти річного аудиту/аудиту внутрішнього контролю для публічних компаній таких галузей, як виробництво, нерухомість, ділові послуги, електроенергетика, теплозабезпечення, виробництво та постачання газу й води, наукові дослідження та технічні послуги тощо.

（2）Другий підписаний зареєстрований аудитор

Пані Лян Цзялі (梁嘉莉), стала зареєстрованим аудитором у 2018 році; з 2013 року почала працювати в аудиті публічних компаній; з 2013 року почала працювати в «Ернст енд Янг Хуа Мін»; з 2024 року почала надавати аудитні послуги нашій компанії. Протягом останніх трьох років підписувала аудиторські звіти річного аудиту/аудиту внутрішнього контролю для публічних компаній у сфері виробництва спеціального обладнання.

（3）Особа для контролю якості (перевірка)

Пані Фен Сінчжи (冯幸致), стала зареєстрованим аудитором у 2006 році; з 2006 року почала працювати в аудиті публічних компаній; з 2003 року почала працювати в «Ернст енд Янг Хуа Мін»; з 2024 року почала надавати аудитні послуги нашій компанії. Протягом останніх трьох років підписувала/перевіряла аудиторські звіти річного аудиту/аудиту внутрішнього контролю для публічних компаній галузі виробництва спеціального обладнання, автомобілебудування, фармацевтичного виробництва тощо.

2. Доброчесність і репутація

Вказаний вище партнер проєкту, підписані зареєстровані аудитори, а також особа з контролю якості проєкту за останні три роки не піддавалися кримінальному покаранню за професійну діяльність, або не піддавалися адміністративним покаранням/заходам нагляду з боку Комісії з регулювання цінних паперів (та її уповноважених підрозділів), галузевих органів, або не отримували заходи саморегулювання, дисциплінарні стягнення з боку саморегулювальних організацій на кшталт бірж цінних паперів чи галузевих асоціацій.

3. Незалежність

В «Ернст енд Янг Хуа Мін», а також у вищезгаданих партнера проєкту, підписаних зареєстрованих аудиторів, осіб з контролю якості проєкту тощо немає випадків, які порушують вимоги незалежності згідно《Положення №1 щодо незалежності зареєстрованих аудиторів》та《Кодекс професійної етики зареєстрованих аудиторів》.

4. Вартість аудиту

Згідно з кількома факторами, такими як масштаб діяльності компанії, галузь, у якій вона працює, а також складність бухгалтерського обліку, і з урахуванням кількості аудитного персоналу, який має бути залучений для аудиту річного звіту, обсягу роботи, який буде виконано, а також ставок оплати аудиторських послуг, визначається остаточна вартість аудиту.

二、Процедури виконання щодо продовження найму аудиторської фірми

（一）Аудиторська думка Ревізійного комітету

Після розгляду Ревізійний комітет вважає, що «Ернст енд Янг Хуа Мін» має кваліфікаційні умови для виконання ролі аудиторської установи з фінансового аудиту та аудиту внутрішнього контролю. У процесі виконання професійних обов’язків вона належним чином виконувала обов’язки, які має виконувати аудиторська установа, забезпечуючи компанії якісні аудиторські послуги; вона може відповідати вимогам компанії до аудиторської установи за незалежністю, професійною здатністю, спроможністю захисту інвесторів тощо. Отже, з метою забезпечення безперервності відповідних аудиторських робіт компанії Ревізійний комітет ради директорів пропонує продовжити найм «Ернст енд Янг Хуа Мін» як аудиторської установи для фінансової звітності та внутрішнього контролю компанії на 2026 рік, а також погоджується подати це питання на розгляд ради директорів.

（二）Розгляд радою директорів

Після розгляду рада директорів погодилася продовжити найм «Ернст енд Янг Хуа Мін» як аудиторську установу для аудиту фінансової звітності та внутрішнього контролю компанії на 2026 рік; також погодилася звернутися до загальних зборів акціонерів із проханням уповноважити раду директорів визначити аудиторські витрати та підписати відповідні контракти.

（三）Дата набрання чинності

Це питання щодо найму аудиторської фірми ще підлягає поданню на розгляд загальних зборів акціонерів компанії, і набирає чинності з дня, коли загальні збори акціонерів компанії його схвалять.

四、Перелік матеріалів для перевірки

1. Рішення другого засідання третьої ради директорів;

2. Рішення першого засідання Ревізійного комітету третьої ради директорів;

3. Пояснювальний документ «Ернст енд Янг Хуа Мін» щодо її базових відомостей.

У зв’язку з цим оголошується.

China Wev New Materials Co., Ltd.

Рада директорів

二〇二六年三月三十一日

Код цінного папера: 300919               Код (тикер): 中伟新材           Номер оголошення: 2026-025

China Wev New Materials Co., Ltd.

Про оголошення щодо нарахування резервів на знецінення активів за 2025 рік

Наша компанія та всі члени ради директорів гарантують, що зміст цього оголошення є достовірним, точним і повним; він не містить жодних неправдивих відомостей, оманливих тверджень або істотних пропусків.

China Wev New Materials Co., Ltd. (далі — «компанія») відповідно до《Положень з корпоративного бухгалтерського обліку》та《Положення про саморегулювання для публічних компаній на біржі Шеньчжень №2 — Зразкове функціонування публічних компаній на біржі GEM》, а також відповідних положень облікової політики компанії, дотримуючись принципу обережності, здійснила оцінку та аналіз усіх активів у межах консолідованої фінансової звітності, які потребують нарахування знецінення, а також зробила резерви на можливі збитки від знецінення відповідних активів. Детальна інформація наведена нижче:

一. Загальний опис цього нарахування резервів на знецінення

Щоб достовірно відобразити фінансовий стан компанії, вартість активів і результати її діяльності, дотримуючись принципу обережності, відповідно до《Положень з корпоративного бухгалтерського обліку》та облікової політики компанії компанія здійснила повну перевірку різних видів активів у межах консолідованої звітності станом на 31 грудня 2025 року, виконала належну оцінку та аналіз різних видів активів і, щодо активів, які можуть зазнати знецінення, нарахувала резерви на знецінення.

Після проведення тесту на знецінення щодо активів, які можуть демонструвати ознаки знецінення в межах консолідованої звітності, загальна сума нарахованих у 2025 році різних збитків від знецінення становить 284.37M юанів (RMB). Деталі наведені нижче:

二. Стандарти підтвердження та методи нарахування резервів на знецінення

（一）Збитки від кредитного знецінення

Відповідно до стандартів бухгалтерського обліку та відповідної облікової політики компанії застосовується метод очікуваних кредитних збитків для нарахування кредитного знецінення дебіторської заборгованості та іншої дебіторської заборгованості. Якщо кредитний ризик певного контрагента суттєво відрізняється від інших контрагентів у групі, для заборгованості такого контрагента резерв на втрати нараховується окремо. За винятком дебіторської заборгованості, щодо якої резерв на втрати формується окремо, компанія за ознаками кредитного ризику розподіляє дебіторську заборгованість на групи та нараховує резерв на сумнівні борги на основі груп.

（二）Збитки від знецінення активів

1、Резерв на знецінення запасів

У дату складання балансу компанія проводить повну інвентаризацію запасів та оцінює їх за принципом «собівартість або чиста вартість реалізації — що менше». Коли собівартість запасів перевищує чисту вартість реалізації, резерв на знецінення запасів нараховується на суму різниці між цими величинами. Готова продукція та матеріали, які безпосередньо призначені для продажу, під час звичайного виробничо-господарського процесу визначають чисту вартість реалізації шляхом віднімання оцінених витрат на продаж і податків із оціненої ціни продажу відповідних запасів. Матеріали, які потребують обробки, у звичайному виробничо-господарському процесі визначають чисту вартість реалізації шляхом віднімання оцінених витрат на завершення (доведення до готовності), витрат на продаж і податків з оціненої ціни продажу готової продукції, що буде вироблена з цих матеріалів. У дату складання балансу одна й та сама позиція запасів: частина має договірну ціну, а інша частина — без договірної ціни; для кожної частини окремо визначається чиста вартість реалізації та порівнюється з відповідною собівартістю; відповідно окремо визначаються суми нарахування резерву на знецінення запасів або його сторнування.

2、Знецінення авансових платежів

Компанія регулярно або наприкінці кожного року проводить окремий тест на знецінення щодо авансових платежів. Якщо є об’єктивні докази того, що авансові платежі знецінилися, резерв на знецінення авансових платежів нараховується на різницю між сумою, що може бути відшкодована, і їх балансовою вартістю.

三. Вплив цього нарахування резервів на знецінення на компанію

У 2025 році загальна сума нарахованих резервів на знецінення становить 284.37M юанів (RMB), що зменшує загальний прибуток компанії за 2025 рік на 284.37M юанів (RMB). Це нарахування резервів на знецінення може справедливо, об’єктивно й достовірно відобразити фінансовий стан компанії, вартість активів і результати її діяльності станом на 31 грудня 2025 року; випадків шкоди для інтересів компанії та її акціонерів не виявлено.

四、Інші зауваження

Це нарахування компанією резервів на знецінення активів відповідає《Положенням з корпоративного бухгалтерського обліку》та відповідним обліковим політикам компанії. Це нарахування резервів на кредитне знецінення та резервів на знецінення активів базується на принципі обережності; підстави та причини є обґрунтованими, достатніми, відповідають фактичній ситуації компанії та справедливо й об’єктивно відображають фінансовий стан і результати діяльності компанії.

У зв’язку з цим оголошується.

China Wev New Materials Co., Ltd.

Рада директорів

二〇二六年三月三十一日

Код цінного папера: 300919               Код (тикер): 中伟新材           Номер оголошення: 2026-029

China Wev New Materials Co., Ltd.

Про повідомлення про проведення річних загальних зборів акціонерів за 2025 рік у визначений термін

Наша компанія та всі члени ради директорів гарантують, що зміст цього оголошення є достовірним, точним і повним; він не містить жодних неправдивих відомостей, оманливих тверджень або істотних пропусків.

China Wev New Materials Co., Ltd. (далі — «компанія») 30 березня 2026 року провела друге засідання другої ради директорів третього скликання, на якому було розглянуто й схвалено《Питання про проведення річних загальних зборів акціонерів за 2025 рік у визначений термін》. Компанія проводить річні загальні збори акціонерів за 2025 рік у визначений термін відповідно до відповідних положень; Рада директорів перед скликанням загальних зборів повідомить у формі оголошення про скликання загальних зборів акціонерів; конкретний зміст буде визначено відповідним оголошенням про повідомлення про загальні збори акціонерів, опублікованим у відповідний час.

У зв’язку з цим оголошується.

China Wev New Materials Co., Ltd.

Рада директорів

二〇二六年三月三十一日

Код цінного папера: 300919               Код (тикер): 中伟新材            Номер оголошення: 2026-020

China Wev New Materials Co., Ltd.

Повідомлення про попереднє оприлюднення річного звіту за 2025 рік та його скороченої версії

Наша компанія та всі члени ради директорів гарантують, що зміст цього оголошення є достовірним, точним і повним; він не містить жодних неправдивих відомостей, оманливих тверджень або істотних пропусків.

Річний звіт China Wev New Materials Co., Ltd. за 2025 рік та його скорочена версія були оприлюднені 31 березня 2026 року; детальний зміст дивіться на вебсайті з розкриття інформації компанії — 巨潮资讯网 (www.cninfo.com.cn).

У зв’язку з цим оголошується.

China Wev New Materials Co., Ltd.

Рада директорів

二〇二六年三月三十一日

Великий обсяг інформації та точне тлумачення — усе в застосунку Sina Finance