Pendaftaran Palsu dengan Informasi Palsu dan Faktur Palsu—Mengungkap Kasus Pembuatan Faktur PPN Palsu oleh Kelompok Kriminal yang Dipimpin oleh Chen Mingxiong

Baru-baru ini, Biro Investigasi Pajak Pertama Kantor Pajak Kota Tianjin, Administrasi Pajak Negara, bersama dengan departemen seperti penyidikan kriminal ekonomi (经侦) dari kepolisian, berdasarkan petunjuk dari laporan, secara hukum menangani kasus penerbitan faktur PPN fiktif oleh kelompok kriminal yang dipimpin oleh Chen Mingxiong. Berdasarkan penyelidikan, pada tahun 2024, kelompok kriminal yang dipimpin oleh Chen Mingxiong melalui saluran ilegal membeli data informasi warga untuk mendirikan Tianjin Haoyu Agriculture Technology Co., Ltd. dan total 346 entitas perusahaan lainnya. Tanpa adanya transaksi bisnis yang sebenarnya, mereka menerbitkan secara fiktif 7846 lembar faktur PPN biasa kepada pihak lain. Pada bulan Maret 2025, Biro Investigasi Pajak Pertama Kantor Pajak Kota Tianjin, Administrasi Pajak Negara, berdasarkan peraturan perundang-undangan yang relevan, menetapkan bahwa 7846 lembar faktur PPN biasa yang diterbitkan atas nama Tianjin Haoyu Agriculture Technology Co., Ltd. dan 346 entitas perusahaan lain merupakan faktur fiktif. Pada bulan November 2025, terdakwa utama Chen Mingxiong dan Chen Qiang dijatuhi pidana penjara masing-masing selama 6 tahun dan 5 tahun karena melakukan tindak pidana penerbitan faktur fiktif, serta dikenai denda. Selain itu, otoritas pajak telah secara hukum melakukan penyelidikan dan verifikasi atau pemeriksaan dengan prosedur penahanan atas 1936 perusahaan penerima (pihak hilir).

Penerbitan faktur secara terpusat cepat untuk melarikan diri; operasi yang tidak normal menarik perhatian

Pada tahap sebelumnya, Biro Investigasi Pajak Pertama Kantor Pajak Kota Tianjin, Administrasi Pajak Negara, menerima petunjuk dari laporan. Pelapor menyatakan bahwa tanpa pengetahuan, dirinya didaftarkan menjadi perwakilan hukum perusahaan, dan perusahaan yang bersangkutan menunjukkan keanehan dalam operasional. Menghadapi petunjuk risiko ini, unit pemeriksaan dengan cepat melakukan verifikasi atas kondisi operasional aktual Tianjin Haoyu Agriculture Technology Co., Ltd. yang terkait dengan informasi petunjuk tersebut.

Setelah pemeriksaan, para pemeriksa menemukan bahwa Haoyu Agriculture terutama menjalankan layanan promosi teknologi “pertanian kehutanan peternakan dan perikanan”. Pada bulan Mei 2024, tanpa adanya kredit pajak masukan PPN, perusahaan menerbitkan secara terpusat 10 lembar faktur PPN biasa. Nama barang dalam faktur relatif tunggal, semuanya berupa produk pertanian “gandumoat” dan “obat herbalmilk thistle”. Serangkaian perilaku abnormal seperti “ada penjualan tanpa masukan”, penerbitan faktur secara terpusat, serta cepat melarikan diri, membuat para pemeriksa sangat waspada.

Penyalahgunaan data untuk penerbitan faktur fiktif; data profil akurat untuk penangkapan

Para pemeriksa melakukan analisis mendalam dengan menggabungkan berbagai petunjuk terkait, dan menemukan adanya dugaan bahwa perusahaan tersebut terlibat dalam tindakan penerbitan faktur fiktif oleh sebuah kelompok. Setelah memperluas verifikasi, diketahui bahwa perusahaan-perusahaan yang terlibat dalam kasus ini mencapai lebih dari 340 unit. Informasi identitas personel perusahaan dalam kelompok tersebut adalah palsu, informasi pendaftaran juga palsu, serta data mutasi rekening bank menunjukkan bahwa tidak ada transaksi dana yang saling terkait di antara perusahaan-perusahaan dalam kelompok tersebut.

Untuk mengungkap kebenaran fakta, otoritas pajak bersama dengan departemen penyidikan kriminal ekonomi dari kepolisian membentuk tim khusus untuk menilai dan menganalisis petunjuk secara bersama. Melalui pemetaan perilaku terhadap tindakan ilegal, berdasarkan ciri-ciri kunci seperti profesionalisasi anggota kelompok penerbit faktur fiktif, digitalisasi metode kejahatan, kesadaran anti-penyidikan yang sangat kuat, serta tindakan kriminal yang bersifat kuantifikasi, mereka dengan cepat mengunci identitas pengendali aktual, melaksanakan operasi penangkapan, berhasil membongkar 3 tempat persembunyian kejahatan, menangkap dua tersangka kriminal yaitu Chen Mingxiong dan Chen Qiang, serta sukses membongkar kelompok kriminal tersebut.

Kebenaran kasus terungkap; rantai penerbitan faktur fiktif dipulihkan secara lengkap

Para pengendali aktual perusahaan kelompok, termasuk Chen Mingxiong, mengakui proses “penerbitan faktur fiktif dengan penyalahgunaan data informasi”: kelompok tersebut membeli data informasi warga melalui saluran ilegal, mendirikan 346 perusahaan “cangkang” (shell company). Berdasarkan kebutuhan “pembelian faktur” dari perusahaan hilir, mereka menerbitkan faktur PPN biasa secara fiktif kepada pihak luar, serta memungut biaya penerbitan faktur dalam persentase tertentu. Berdasarkan penyelidikan, perusahaan-perusahaan dalam kelompok tersebut secara kumulatif menerbitkan 7846 lembar faktur PPN biasa secara fiktif kepada pihak luar, melibatkan 1936 perusahaan penerima di hilir, dan nilai faktur yang terlibat dalam kasus ini mencapai 1,2 miliar yuan.

Pasal 21 Ayat (2) dari “Peraturan Pengelolaan Faktur” Republik Rakyat Tiongkok menetapkan: Tidak ada satu pun unit dan individu yang boleh melakukan tindakan penerbitan faktur fiktif berikut ini: (1) menerbitkan faktur yang tidak sesuai dengan situasi bisnis aktual untuk orang lain atau untuk diri sendiri; (2) membiarkan pihak lain menerbitkan faktur yang tidak sesuai dengan situasi bisnis aktual untuk diri sendiri; (3) memperkenalkan orang lain untuk menerbitkan faktur yang tidak sesuai dengan situasi bisnis aktual.

Biro Investigasi Pajak Pertama Kantor Pajak Kota Tianjin, Administrasi Pajak Negara, menetapkan bahwa 7846 lembar faktur PPN biasa yang diterbitkan oleh Tianjin Haoyu Agriculture Technology Co., Ltd. dan 346 perusahaan lainnya kepada pihak lain adalah faktur fiktif. Pada bulan November 2025, terdakwa utama Chen Mingxiong dan Chen Qiang dijatuhi pidana penjara masing-masing selama 6 tahun dan 5 tahun karena melakukan tindak pidana penerbitan faktur fiktif, serta dikenai denda. Pada saat yang sama, otoritas pajak telah secara hukum melakukan penyelidikan dan verifikasi atau pemeriksaan dengan prosedur penahanan atas 1936 perusahaan penerima di hilir.

Berlimpah informasi, interpretasi yang akurat, semuanya ada di aplikasi Sina Finance