2026年に退職者がより多くの収入を維持するために行える賢い税金対策

理想の世界なら、退職者に対する税金は消えるでしょう。しかし現実には、働くのをやめた後に収入が下がる人たちであっても、高齢のアメリカ人にとって大きな負担になり得ます。

ただ、退職期間を通じて税負担を減らしたいなら、今年検討すべき特定の打ち手があります。そして、あなたが思っている以上のメリットがあるかもしれません。

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ロス変換のメリット

貯蓄の大部分、あるいはすべてを伝統的な退職口座に入れている場合、IRAまたは401(k)を使い始めた時点で税の悪夢に向かっている可能性があります。これらの引き出しは課税対象になるだけでなく、やがて、必要最低分配（RMDs）という形で、望む以上に多く引き出すことを強いられるかもしれません。

だからこそ、所得によっては、2026年はロス変換にとって良い年になる可能性があります。

ロス変換では、伝統的な退職口座からロスIRAへお金を移します。代償として、その移管年に、変換する金額に対して税金を支払うことになります。しかし、そのお金がロス口座に入った後は、非課税で増えていきます。さらに、将来の引き出しも課税されません。

ロス口座は、貯蓄者にRMDの取得を強制もしません。それにより、資金をより自由にコントロールできます。

加えて、ロスで貯蓄することには他にもメリットがあります。たとえば、退職プランの引き出しが課税所得に含まれないのであれば、社会保障給付に対して税金を払うことを回避できる可能性があります。

また、メディケアは毎年、パートBの月額保険料に標準の保険料を設定していますが、高所得者には、その保険料コストを押し上げる上乗せ（サーチャージ）が課されることがあります。そして大きなRMDは、メディケアの費用が増えるかどうかの分かれ目になり得ます。しかし、退職プランの引き出しが課税所得としてカウントされないのであれば、メディケアの費用が増えることを心配する必要がないかもしれません。

なぜ2026年にロス変換が理にかなう可能性があるのか

ロス変換には多くの利点がありますが、タイミングを正しくすることが重要です。変換額は課税されるため、可能であれば、より高い税率区分に押し込まれるのを避けたいところです。

また、メディケアの年齢に達している（または近い）場合は注意が必要です。大きなロス変換によって、その先でより高いパートBの費用がかかる状況になる可能性があります。

こうした理由から、低所得の年にロス変換を行うのが最善です。今あなたがその状況に当てはまるなら、この動きをする良いタイミングかもしれません。

一部の退職者には、所得が早い段階で下がる「窓」があります。貯蓄からの引き出しを最小限に抑えていて、まだ社会保障を受け取っていないためです。その状態にいるなら、今年のロス変換は理にかなっている可能性があります。

もちろん、ロス変換は誰にでも向いているわけではありません。そして実行するつもりなら、どれだけ変換するか、その結果現在の税率区分にどう影響するか、そして発生する税額をどう支払うかを考える必要があります。ただし、2026年がここしばらくの間よりも低所得の年になる見込みなら、退職資金の少なくとも一部をロスに変換するのに良い時期かもしれません。